BIOMED-LUBLIN
WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 30 CZERWCA 2021 ROKU
LUBLIN, 31.08.2021
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 2 z 42
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................... 3
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................. 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .......................................................................................... 10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ................................................................................................................................................... 12
1. Informacje ogólne.......................................................................................................................................... 12
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ................................................................................... 13
3. Znaczące zdarzenia i transakcje ................................................................................................................... 15
4. Sezonowość działalności .............................................................................................................................. 19
5. Zysk na akcję ................................................................................................................................................ 19
6. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne .......................................................................................... 20
7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli ............................................................................. 22
8. Wartość firmy ................................................................................................................................................ 22
9. Wartości niematerialne .................................................................................................................................. 23
10. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 24
11. Wartość godziwa instrumentów finansowych ................................................................................................ 26
12. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ......................................................................................................... 27
13. Kapitał podstawowy ...................................................................................................................................... 28
14. Programy płatności akcjami .......................................................................................................................... 28
15. Dywidendy .................................................................................................................................................... 28
16. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia ........................................................................................... 29
17. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) ...................................................................................... 29
18. Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów ............................................................................... 29
19. Odroczony podatek dochodowy .................................................................................................................... 31
20. Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe ............................................................................. 35
21. Działalność zaniechana ................................................................................................................................ 35
22. Transakcje z jednostkami powiązanymi ........................................................................................................ 36
23. Zdarzenia po dniu bilansowym ...................................................................................................................... 36
24. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów .......................................................... 37
25. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) .............................. 37
26. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących
Spółki ............................................................................................................................................................ 38
27. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone
sprawozdanie finansowe. .............................................................................................................................. 39
28. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników
prognozowanych. .......................................................................................................................................... 39
29. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub prednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz
ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału tych akcji w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych akcji w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów
akcji Spółki w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego ............................................ 39
30. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
Spółkę na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w
okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób .............. 40
31. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,
wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
zobowiązań przez Spółkę ............................................................................................................................. 40
32. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ............................................................................................ 41
33. Zatwierdzenie do publikacji ........................................................................................................................... 42
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 3 z 42
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
31.12.2020
Aktywa trwałe
Wartość firmy
Wartości niematerialne
799
578
Rzeczowe aktywa trwałe
50 974
50 516
Nieruchomości inwestycyjne
3 270
3 270
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Należności i pożyczki
27
27
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
68
42
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 731
9 401
Aktywa trwałe
63 868
63 834
Aktywa obrotowe
Zapasy
8 450
9 098
Aktywa z tytułu umowy
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
7 306
10 646
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pożyczki
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
587
444
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 290
1 839
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
Aktywa obrotowe
17 633
22 027
Aktywa razem
81 501
85 861
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 4 z 42
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA
31.12.2020
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
6 226
6 226
Akcje własne (-)
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
62 337
62 337
Pozostałe kapitały
11 493
11 493
Zyski zatrzymane:
-40 979
-46 470
-42 750
- zysk (strata) z lat ubiegłych
-47 189
-47 189
- zysk (strata) netto
719
4 439
Kapitał własny
59 603
33 586
37 306
Zobowiązania
Zobowiązania ugoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
6 301
3 241
Zobowiązania z tyt. leasingu
2 442
2 267
Pochodne instrumenty finansowe
Pozostałe zobowiązania
18 623
15 515
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
628
694
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
373
382
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 165
1 871
Zobowiązania ugoterminowe
30 532
23 970
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
8 205
13 359
Zobowiązania z tytułu umowy
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5 378
7 435
Zobowiązania z tyt. leasingu
351
352
Pochodne instrumenty finansowe
18
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
2 757
2 282
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
204
651
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
487
487
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
Zobowiązania krótkoterminowe
17 383
24 585
Zobowiązania razem
47 915
48 555
Pasywa razem
81 501
85 861
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 5 z 42
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
od 01.01 do
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
19 701
40 158
Przychody ze sprzedaży produktów
19 637
40 028
Przychody ze sprzedaży usług
63
131
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Koszt własny sprzedaży
9 727
19 592
Koszt sprzedanych produktów
9 727
19 592
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
9 974
20 567
Koszty sprzedaży
819
1 801
Koszty ogólnego zarządu
6 635
13 868
Pozostałe przychody operacyjne
388
2 941
Pozostałe koszty operacyjne
667
1 912
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
2 240
5 926
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów
finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
Przychody finansowe
85
65
Koszty finansowe
1 126
1 678
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
1 198
4 314
Podatek dochodowy
480
-126
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
719
4 439
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
719
4 439
EBIT
2 240
5 926
Amortyzacja
EBITDA
2 937
5 177
5 826
11 752
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
od 01.01 do
31.12.2020
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
0,01
0,07
- rozwodniony
0,01
0,07
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
0,01
0,07
- rozwodniony
0,01
0,07
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 6 z 42
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
od 01.01 do
31.12.2020
Zysk (strata) netto
719
4 439
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych ujmowane w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych: zyski (straty) z wyceny ujęte w
okresie w pozostałych dochodach całkowitych
Przeszacowanie środków trwałych
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie
przenoszonych do wyniku finansowego
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych ujmowane w wyniku:
- zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych
dochodach całkowitych
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji
przenoszonych do wyniku finansowego
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody
719
4 439
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 7 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
6 226
62 337
11 493
-42 750
37 306
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 226
62 337
11 493
-42 750
37 306
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2021
roku
Emisja akcji
173
20 352
20 526
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury Spółki (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
173
20 352
20 526
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku
1 772
1 772
Pozostałe dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 30.06.2021 roku
Razem całkowite dochody
1 772
1 772
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Zabezpieczenie przepływów pobieżnych:
przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub
zobowiązań
Sprzedaż instrumentów kapitałowych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 30.06.2021 roku
6 400
82 689
11 493
-40 978
59 603
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 8 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
6 226
62 337
11 493
-47 189
32 867
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 226
62 337
11 493
-47 189
32 867
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2020 roku
Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury Spółki (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
719
719
Pozostałe dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 30.06.2020 roku
Razem całkowite dochody
719
719
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 30.06.2020 roku
6 226
62 337
11 493
-46 470
33 586
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 9 z 42
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze sprzedaży
akcji powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2020 roku
6 226
62 337
11 493
-47 189
32 867
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 226
62 337
11 493
-47 189
32 867
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku
Emisja akcji
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury Spółki (transakcje z podmiotami
niekontrolującymi)
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
4 439
4 439
Pozostałe dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2020 roku
Razem całkowite dochody
4 439
4 439
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 31.12.2020 roku
6 226
62 337
11 493
-42 750
37 306
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 10 z 42
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
od 01.01 do
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
4 314
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa
trwałe
5 344
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości
niematerialne
482
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans.
wycenianych przez rachunek zysków i strat
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów
trwałych
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
918
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
-614
Korekty razem
6 130
Zmiana stanu zapasów
-470
Zmiana stanu należności
-6 681
Zmiana stanu zobowiązań
-3 318
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
368
Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych
Zmiany w kapitale obrotowym
-10 101
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
343
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 11 z 42
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.)
od 01.01 do
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
-34
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-1 991
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Pożyczki udzielone
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
Otrzymane odsetki
Otrzymane dywidendy
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 025
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty
kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
6 238
Spłaty kredytów i pożyczek
-1 980
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-344
Odsetki zapłacone
-1 052
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
Dywidendy wypłacone
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
2 861
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
1 179
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
okresu
660
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 839
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 12 z 42
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Spółka BIOMED-LUBLIN WSiSZ S.A. w obecnej formie prawnej została powołana na podstawie uchwały
nadzwyczajnego walnego zgromadzenia z dnia 29 listopada 2010 r. Spółka jest wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Lublin-Wschód w Lublinie
z siedzibą w Świdniku - VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000373032. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 431249645. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Uniwersyteckiej 10 w Lublinie, 20-029. Siedziba Spółki jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę.
„BIOMED-LUBLIN” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. jest polską spółką biotechnologiczną, działającą m.in.
w obszarze segmentów onkologii, ginekologii, hematologii i immunologii. Spółkę założono w 1944 roku. Spółka
wytwarza produkty lecznicze dla ludzi, co wymaga stosowania nowoczesnych i innowacyjnych technologii
produkcji.
Spółka w swojej działalności zajmuje się produkcją preparatów leczniczych (leki na receptę oraz leki OTC, czyli leki
dostępne bez recepty), wyrobów medycznych oraz odczynników laboratoryjnych (stosowanych w laboratoriach
biochemicznych i medycznych). Prowadzona przez Spółkę działalność w zakresie wytwarzania produktów
leczniczych wymaga zezwolenia Głównego Inspektora Farmaceutycznego, nadzorującego warunki wytwarzania,
transportu i przechowywania produktów leczniczych, zgodnie z Ustawą Prawo farmaceutyczne. Takiego samego
zezwolenia wymaga także obrót produktami leczniczymi i wyrobami medycznymi.
Biomed-Lublin uzyskał certyfikat GMP (Dobre Praktyki Produkcyjne) wydany przez Głównego Inspektora
Farmaceutycznego, potwierdzający, że Spółka działa zgodnie z wymogami GMP. Biomed-Lublin pozytywnie
przeszedł przez audyty przeprowadzane przez globalne podmioty farmaceutyczne współpracujące ze Spółką (tj.
Sanofi Pasteur MSD).
Główne marki produktów wytwarzanych przez Spółkę są przedstawione poniżej.
• BCG 10 – Szczepionka przeciwgruźlicza,
• Onko BCG - Produkt stosowany w leczeniu powierzchniowych, nieinwazyjnych guzów pęcherza moczowego,
Distreptaza - Produkt stosowany w ginekologii w przypadkach przewlekłego zapalenia przydatków i błony
śluzowej macicy oraz zmian pooperacyjnych,
Gamma Anty-D Produkt krwiopochodny stosowany w profilaktyce konfliktu matczyno-płodowego w zakresie
antygenu D z układem Rh.
Spółka wytwarza także LAKCID probiotyk używany podczas i po antybiotykoterapii oraz o innych zastosowaniach.
Prawa do marki Lakcid zostały sprzedane podmiotom grupy „Zakłady Farmaceutyczne POLPHARMA” S.A. na
podstawie transakcji popisanej dnia 31 października 2017 r., przy czym zapisy umowy sprzedaży przewidują
kontynuację produkcji produktów marki Lakcid w zakładach Spółki przez okres co najmniej 5 lat (po czym produkcja
usługowa może być przedłużana na kolejne okresy 2-letnie).
W Biomed-Lublin dystrybucja prowadzona jest zarówno kanałami bezpośrednimi jak i pośrednimi. Bezpośredni
kanał obejmuje kontakty handlowe Spółki z takimi odbiorcami jak szpitale, instytuty medyczne, Regionalne Centra
Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa, Stacje Sanitarno-Epidemiologiczne, którym Spółka bezpośrednio sprzedaje
wyroby medyczne i odczynniki laboratoryjne. Kanał pośredni obejmuje relację Spółka hurtownia leków apteka
pacjent. Kanały pośrednie mają zastosowanie w przypadku sprzedaży produktów leczniczych. Produkty Spółki
są obecnie dostępne w sprzedaży w 27 krajach na 4 kontynentach.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
Piotr Fic Wiceprezes Zarządu,
Artur Bielawski Członek Zarządu,
Jakub Winkler - Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
Jarosław Błaszczak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Wiktor Napióra – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Waldemar Sierocki Sekretarz Rady Nadzorczej,
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 13 z 42
Konrad Miterski - Członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Kucowicz Członek Rady Nadzorczej,
Dirk Pamperin - Członek Rady Nadzorczej.
W skład Komitetu Audytu spółki „BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A na dzień zatwierdzenia
sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili:
Konrad Miterski - Przewodniczący Komitetu Audytu,
Jarosław Błaszczak - Członek Komitetu Audytu,
Dirk Pamperin - Członek Komitetu Audytu.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy
Kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania
skonsolidowanego.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki
dnia 31.08.2021 r.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30.06.2021 roku
oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Spółki zamieszczono dodatkowo jako dane za
okresy porównywalne sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30.06.2021 oraz sprawozdanie
z wyniku, sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
sprawozdanie z przepływów pieniężnych za 2020 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane w rocznym
sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie
finansowe należy czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok 2020.
Skrócone sprawozdanie finansowe Spółki na dzień 30 czerwca 2021 roku podlegało przeglądowi przez biegłego
rewidenta.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Spółka przez dłuższy czas (tj. do momentu przyjęcia postępowania układowego) nie obsługiwała zobowiązań,
część dostawców zmieniła dotychczas obowiązujące warunki handlowe. Niektórzy dostawcy oczekują
dokonywania przedpłat na poczet realizowanych zamówień. Stabilność dostaw jest kluczowa, aby Biomed-Lublin
mógł w sposób niezakłócony kontynuować swoją działalność. W przypadku nieposiadania odpowiednich środków
finansowych może to doprowadzić do kłopotów w regulowaniu płatności oraz kłopotów z płynnością finansową
mogącą skutkować utratą dostawców i odbiorców i tym samym pogorszeniem się sytuacji finansowej Spółki. Spółka
na bieżąco kontaktuje się z dostawcami celem negocjowania terminów płatności i warunków zakupu, a także
w określonych sytuacjach wykorzystuje instrumenty pozwalające na szybsze ściąganie należności.
Szczególnie istotnym jest dla Spółki utrzymanie płynności w kontekście konieczności realizacji zobowiązań
układowych w stosunku do wszystkich grup wierzycieli, zgodnie z terminami precyzyjnie opisanymi w warunkach
układu. Skala zobowiązań układowych w relacji do bieżących przepływów z działalności operacyjnej wymaga
podejmowania działań zapewniających napływ dodatkowych środków finansowych do Spółki. Z tego powodu
Zarząd Spółki zrealizował szereg projektów zmierzających do wygenerowania dodatkowych pozaoperacyjnych
wpływów gotówkowych. Uzgodnił z częścią wierzycieli rozłożenie w czasie spłaty zobowiązań, w tym m.in. zmia
harmonogramu płatności wierzytelności w stosunku do Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 14 z 42
Spółka na bieżąco monitoruje koszty funkcjonowania tak by utrzymywać je na możliwie racjonalnie najniższym
poziomie.
Uwzględniając powyższe, zakłada się, że Spółka jest w stanie finansować działalność operacyjną oraz swoje
zobowiązania z generowanego EBITDA, a także – w razie takiej potrzeby z pozyskanego zewnętrznego
finansowania.
W związku z pandemią koronawirusa, Zarząd Spółki podjął niezbędne działania w celu ograniczenia ewentualnych
negatywnych skutków na prowadzony przez Emitenta biznes.
Emitent znajduje się w wykazie przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym (Dz. U z dnia
13 listopada 2015 r. Poz. 1871 Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 listopada 2015 r. w sprawie wykazu
przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym), dlatego dokłada szczególnych starań, aby
minimalizować wpływ sytuacji kryzysowych na bieżącą działalność Spółki.
2.2. Zasady rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki
za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych
standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia
2021 roku:
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty
finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku
lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena - reforma wskaźników referencyjnych
stóp procentowych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe - reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych -
mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji - reforma wskaźników referencyjnych
stóp procentowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 16 Leasing - Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 do dnia zatwierdzenia
niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma
wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany standardów i interpretacji obowiązujące od 01.01.2021 roku nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny
wpływ na sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w skróconym
sprawozdaniu finansowym Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych - do
dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe Przychody osiągnięte przed oddaniem do ytkowania -
do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Umowy rodzące obciążenia
koszty wypełnienia obowiązków umownych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego
sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41
Rolnictwo - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia
zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 15 z 42
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Podział zobowiązań na krótkoterminowe i
długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji
dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia
niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów” –definicja wartości szacunkowych - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego
sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania
finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Daty wejścia w życie datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić s od dat
stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię
Europejską.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Spółka jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe
zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
2.3. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy
dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz
prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą
różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane
w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
2.4. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W skróconym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian zasad rachunkowości oraz korekt błędów, które
miałyby wpływ na dane finansowe prezentowane za porównywalne okresy.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
Poniżej przedstawiono podsumowanie wszystkich istotnych zdarzeń oraz umów zawartych w I półroczu 2021 r.,
których stroną jest Spółka. Za istotne zdarzenia i umowy Spółka uznała te, których zamieszczenie jest w ocenie
Spółki uzasadnione z uwagi na ich znaczenie dla prowadzonej działalności:
a) Zawarcie umowy finansowej z APOGEPHA Arzneimittel GmbH
W dniu 17 lutego 2021 r. Spółka otrzymała wiążący dokument Term Sheet z APOGEPHA Arzneimittel GmbH
z siedzibą w Dreźnie, Niemcy („Apogepha”), określający podstawowe warunki umowy finansowej dotyczącej
finansowania dłużnego udzielonego przez Apogepha z przeznaczeniem na wkład własny Spółki związanego
z projektem Spółki, którego celem jest rozwój produktu leczniczego Onko BCG („Projekt”). Spółka po zdefiniowaniu
potencjału rynków zbytu, popytu oraz możliwości produkcyjnych dla produktu Onko BCG zdecydowała o realizacji
inwestycji budowy nowego zakładu produkcyjnego na nieruchomości Spółki przy ul. Głównej 34 w Lublinie.
Spółka opracowała szczegółowy plan inwestycji dla Projektu, który między innymi określa całkowite nakłady
inwestycyjne oraz harmonogram realizacji inwestycji. Wstępnie szacowany koszt inwestycji to ok. 72 000 000 zł.
Czas realizacji inwestycji to ok. 34 miesiące. Przeprowadzone wewnętrznie analizy wskazują na duży stopień
rentowności inwestycji.
W zakresie finansowania inwestycji zaplanowano pozyskanie środków z dotacji unijnych w wysokości 60% wartości
inwestycji. Udzielenie pożyczki przez Apogepha jest pierwszym krokiem dla zapewnienia finansowania wkładu
własnego.
Strony ustaliły, że Pożyczkodawca udzieli pożyczki w kwocie 4 500 000 Euro na realizację Projektu, wypłacanej
w transzach zgodnie z harmonogramem Projektu. Pożyczka będzie oprocentowana w wysokości 2,5% w skali roku
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 16 z 42
liczone od wypłaconej transzy pożyczki, zaś od 1 stycznia 2022 r. oprocentowanie wynosić będzie 8% w skali roku.
Spłata pożyczki przewidziana jest w 12 ratach w wysokości 375 500 Euro płatnych na koniec czerwca i koniec
grudnia każdego roku począwszy od 31 grudnia 2024 r. Spłata pożyczki jest zabezpieczona hipoteką ustanowioną
na nieruchomości Spółki.
Warunkami zawieszającymi wypłaty pożyczki jest:
• uzyskanie stosownych zgód korporacyjnych,
przedłożenie Pożyczkodawcy umowy o dofinansowanie Projektu między Spółką a właściwą instytucją, dzięki
której będzie możliwy zwrot refundowanej części wydatków kwalifikowalnych Projektu z Funduszy Europejskich,
• złożenie przez Spółkę niezbędnej dokumentacji w celu ustanowienia hipoteki na nieruchomości.
Pozostałe warunki Term Sheetu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Apogepha to niezależna niemiecka firma specjalizująca się w dziedzinie urologii i na bazie podpisanej umowy
złożyła wnioski o rejestrację Onko BCG w Niemczech i Szwajcarii. Proces rejestracji na tych rynkach już jest w toku.
Spółka będzie wyłącznym dostawcą produktu Onko BCG na tych rynkach.
Apogepha już raz zadeklarowała gotowość wsparcia finansowego inwestycji budowy zakładu produkcyjnego
Onko BCG w formie pożyczki w kwocie 4 500 000 Euro. Spółka nie skorzystała jednak z pożyczki od Apogepha
z uwagi na nieuzyskanie dotacji unijnej w odpowiednim terminie.
Zapewnienie pozostałej kwoty wkładu własnego o wartości 8 000 000 zł Spółka planuje sfinalizować w najbliższym
czasie.
Aktualna linia produkcyjna BCG wykorzystywana jest do naprzemiennej produkcji Onko BCG oraz Szczepionki
przeciwgruźliczej BCG 10, której Spółka jest wieloletnim dostawcą dla Ministerstwa Zdrowia, w związku z czym
moce wytwórcze Spółki tego produktu są ograniczone i wynoszą ok. 36 000 opakowań rocznie. Realizacja Projektu
pozwoli na zwiększenie wydajności o ok. 210 000 opakowań/rok, co oznacza niemal siedmiokrotne zwiększenie
potencjału wytwórczego tego produktu. Spółka ma ambicję zwiększyć moce produkcyjne Onko BCG do ok. 300 000
opakowań rocznie, a posiadając odpowiednią infrastrukturę Spółka może prowadzić na posiadanym przez nią
terenie w dalszej perspektywie w zależności od potrzeb rynkowych dalszą rozbudowę modułową zdolności
produkcyjnych do ponad 1 mln opakowań.
Onko BCG to lek stosowany w leczeniu nieinwazyjnego nowotworu pęcherza moczowego. Używany jest jako
alternatywa lub wsparcie chemioterapii. Rak pęcherza moczowego jest jednym z najczęściej występujących
nowotworów u ludzi. Znajduje się w pierwszej dziesiątce najczęściej występujących nowotworów na świecie,
a liczba nowych przypadków wciąż rośnie. W 2020 roku WHO (ang. World Health Organisation) - Światowa
Organizacja Zdrowia oceniła liczbę nowych przypadków raka pęcherza na poziomie 573 tysięcy/rok i prognozuje,
że do 2040 ich liczba wzrośnie do 991 tysięcy/rok w skali świata, co daje wzrost o 72,8% przy skumulowanym
rocznym wskaźniku wzrostu na poziomie 2,78% CAGR (ang. Compound Annual Growth Rate). Odnotowuje się
ciągły deficyt produktowy leków o profilu onkologicznym, opartym na szczepie BCG. Informacje o okresowej
niedostępności leków BCG na raka pęcherza można znaleźć w raportach z całego świata oraz w dokumentach
państwowych, w których wiele z tych leków określa się jako leki o zagrożonej dostępności.
Spółka należy do czołowych producentów produktów BCG i jednych z nielicznych w Europie. Pomimo działań
mających na celu zwiększanie mocy produkcyjnych obecnej infrastruktury produkcyjnej Spółka od wielu lat
wykorzystuje 100% zdolności produkcyjnych Onko BCG, co w oczywisty sposób ogranicza dalszy rozwój sprzedaży
i ekspansji Spółki na rynkach zagranicznych.
Sprzedaż eksportowa Spółki w istotnym zakresie odbywa się na zasadzie pozwolenia na import, wydawanego
przez organ państwowy danego kraju. Pozwolenie na import obejmuje szczególny tryb wprowadzania na rynek
produktu niezarejestrowanego w przypadkach braku dostępności zarejestrowanego preparatu.
Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji
biotechnologicznych BCG” („CBR”). Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo
produktów Spółki oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji zakładu produkcyjnego Onko BCG
ma skokowo zwiększyć możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
b) Zawarcie umów pożyczek
Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. w dniu 17 lutego 2021 r. zawarł jako
pożyczkobiorca trzy odrębne umowy pożyczki z następującymi osobami jako pożyczkodawcami:
Panem Jarosławem Błaszczakiem pełniącym funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej na kwotę
2.000.000 PLN,
Panem Wiktorem Napiórą pełniącym funkcję wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej – na kwotę 3.000.000 PLN,
• Panem Dariuszem Kucowiczem pełniącym funkcję członka Rady Nadzorczej na kwotę 3.000.000 PLN.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 17 z 42
Udzielenie pożyczki przez wyżej wskazanych pożyczkodawców stanowi uzupełnienie dla pożyczki udzielonej przez
APOGEPHA Arzneimittel GmbH z siedzibą w Dreźnie i zapewnia finansowanie wkładu własnego do projektu
budowy nowego zakładu produkcyjnego dla produktu leczniczego Onko BCG, który Spółka zamierza zrealizować
w oparciu o środki z dotacji unijnych.
Warunki ww. umów pożyczek są tożsame i obejmują następujące istotne elementy:
- okres pożyczki – 5 lat od dnia zawarcia danej umowy pożyczki,
- pożyczka może być zaciągana w ratach, przy czym w odniesieniu do danej umowy pożyczki każda z rat nie może
być mniejsza od 1.000.000,00 zł i powinna stanowić całkowitą wielokrotność tej kwoty,
- zabezpieczenie w postaci złożenia przez Spółkę oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu
postępowania cywilnego,
- kwoty pożyczek mają zostać przeznaczona na finansowanie inwestycji budowy nowego zakładu produkcyjnego
produktu leczniczego ONKO BCG,
- kwoty pożyczek zostaną przekazane na wniosek Spółki w terminie 5 dni roboczych od przedstawienia
takiego wniosku.
Okres dostępności pożyczek strony określiły od 1 września 2021 r. do 31 grudnia 2022 r.
Koszty pożyczek, w tym oprocentowanie i warunki finansowe zostaną ustalone w wysokości odpowiadającej
warunkom rynkowym tego typu pożyczek po uprzedniej ocenie wysokości tego oprocentowania oraz pozostałych
warunków finansowych dokonanych przez profesjonalny podmiot świadczący usługi sporządzania dokumentacji
cen transferowych, który wybrany zostanie wspólnie przez strony. Ustalenia te zostaną dokonane w terminie nie
dłuższym niż 2 miesiące od dnia zawarcia danej umowy pożyczki, a ich implementacja wymagać będzie formy
aneksu do umowy pożyczki oraz zgód korporacyjnych wymaganych do zawarcia umowy pożyczki.
Odsetki kapitałowe płacone będą od każdej wypłaconej raty pożyczki w okresach kwartalnych.
Zgodnie z zapisami umów pożyczek strony, w terminie 4 miesięcy licząc od dnia zawarcia danej umowy, uzgodnią
warunki na jakich pożyczka może zostać konwertowana na kapitał zakładowy Pożyczkobiorcy. Uzgodnienia te
wymagać będą aneksu do umów pożyczek oraz odpowiednich zgód korporacyjnych.
Przedmiotowe umowy pożyczek ulegają rozwiązaniu, jeżeli w terminie 2 miesięcy od ich zawarcia nie dojdzie do
podjęcia przez Walne Zgromadzenie uchwały wyrażającej zgodę na zawarcie ww. umów pożyczek jako umów
pożyczek z członkami rady nadzorczej zgodnie z art. 15 § 1 KSH.
W dniu 1 kwietnia 2021 r. Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. zawarł cztery odrębne
aneksy („Aneksy”) do umów pożyczek („Umowy pożyczek”) pomiędzy Spółką a następującymi osobami jako
pożyczkodawcami:
Panem Jarosławem Błaszczakiem pełniącym funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
Panem Wiktorem Napiórą pełniącym funkcję wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,
Panem Dariuszem Kucowiczem pełniącym funkcję członka Rady Nadzorczej, z którymi Umowy pożyczki
zostały zawarte w dniu 29 lipca 2020 r.,
Panem Marcinem Pirógiem, z którym umowa pożyczki została zawarta w dniu 9 kwietnia 2020 r.
Warunki ww. Aneksów tożsame i wprowadzają jedną zmianę do Umów pożyczek w zakresie wydłużenia
dostępności pożyczek z 31 marca 2021 r. na 31 maja 2021 r.
W pozostałym zakresie postanowienia Umów pożyczek nie uległy zmianie.
Powyższa zmiana wynika z późniejszego rozpoczęcia procesu wyboru Generalnego Wykonawcy do Projektu:
„Centrum innowacji biotechnologicznych BCG”, któremu nadano nr POIR.02.01.00-00-0039/20 w ramach
Programu Operacyjny Inteligentny Rozwój 2014-2020 Priorytet 2: Wsparcie otoczenia i potencjału przedsiębiorstw
do prowadzenia działalności B+R+I Działanie 2.1: „Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw”,
współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w związku z późniejszym od
oczekiwanego zawarciem umowy dotacyjnej. Spółka jest aktualnie na końcowym stadium wyboru
Generalnego Wykonawcy.
W dniu 16 kwietnia 2021 r. Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. odnowił w trybie
art. 506 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks Cywilny (tekst jednolity: Dz.U. z 2020 r. poz. 1740) trzy odrębne
umowy pożyczki z następującymi osobami jako pożyczkodawcami:
Panem Jarosławem Błaszczakiem pełniącym funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej na kwotę
2.000.000 PLN,
Panem Wiktorem Napiórą pełniącym funkcję wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej na kwotę
3.000.000 PLN,
Panem Dariuszem Kucowiczem pełniącym funkcję członka Rady Nadzorczej na kwotę 3.000.000 PLN.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 18 z 42
Odnowienie umów pożyczek ma zapewnić Spółce pełną elastyczność struktury finansowej oraz bezpieczeństwo
w zakresie finansowania strategicznych projektów Spółki: utworzenia Centrum Badawczo-Rozwojowego dla
doskonalenia technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby
nowotworowej („Projekt CBR”) oraz zakładu produkcyjnego produktu leczniczego Onko BCG – leku na raka
pęcherza moczowego („Projekt Onko BCG”).
e) Finansowanie strategicznych projektów Spółki – zawarcie umowy z Ipopema Securities S.A.
W dniu 7 kwietnia 2021 r. Spółka Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. przystąpiła do realizacji
kolejnego etapu finansowania projektu utworzenia Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii
związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej
(„Projekt CBR”) oraz produkcji produktu leczniczego Onko BCG leku na raka pęcherza moczowego
(„Projekt Onko BCG”). Wskazane projekty mają charakter strategicznych inwestycji Spółki i stanowią priorytet celów
ekonomicznych Spółki.
Realizacja kolejnego etapu ww. projektów związana jest z aktualizacją założeń finansowania tychże projektów.
Zakładana wcześniej struktura finansowania ww. projektów przewidywała:
1. W odniesieniu do Projektu CBR Spółka zawarła umowę o dofinansowanie z Ministrem Finansów, Funduszy
i Polityki Regionalnej. Całkowita kwota kosztów kwalifikowanych na inwestycję wynosi 48.629.930,00 netto.
Instytucja Zarządzająca (Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej) przyznała Spółce dofinansowanie
w kwocie nieprzekraczającej 29.177.958,00 zł, co stanowi 60% kwoty kosztów kwalifikowanych. Pozostałą część
finansowania projektu klasyfikowana jako wkład własny, Spółka zabezpieczyła umowami pożyczek z dnia
29 lipca 2020 r., do których zostały zawarte aneksy z dnia 27 sierpnia 2020 r. oraz 1 kwietnia 2021 r.
2. W odniesieniu do Projektu Onko BCG Spółka założyła: (i) pozyskanie dofinansowania unijnego w kwocie
42 mln zł, przy całkowitej wartości inwestycji wynoszącej 72 mln zł, (ii) oraz sfinansowanie pozostałej części
projektu poprzez dostarczenie wkładu własnego w formie pożyczek.
W związku z faktem, że rozstrzygnięcie konkursów aplikacyjnych w odniesieniu do dotacji na Projekt Onko BCG
zajmie kilka kolejnych miesięcy, Spółka przystąpiła do rozmów związanych z pozyskaniem alternatywnych źródeł
finansowania dłużnego od instytucji finansowych, do kwoty 40 mln zł. Decyzja w tym zakresie związana jest
z dużym zainteresowaniem rynku dotyczącym jak najszybszego zwiększenia możliwości produkcyjnych Spółki
w zakresie Onko BCG.
Spółka podjęła decyzję o zmianie dotychczasowej struktury finansowania, tzn. zamiany pożyczek na kapitał i w dniu
7 kwietnia 2021 r. zawarła umowę inwestycyjna i o oferowanie z IPOPEMA Securities S.A. z siedzibą w Warszawie
(odpowiednio „IPOPEMA” oraz „Umowa Inwestycyjna i o Oferowanie”). Zarząd Spółki zakłada, że wykonanie
ww. Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie powinno pozwolić Spółce pozyskać środki w wysokości pozwalającej na
zastąpienie wcześniej przewidzianego finansowania w formie pożyczek, finansowaniem w formie equity poprzez
emisję akcji.
W celu realizacji swojego zobowiązania IPOPEMA zamierza pożyczyć bezpośrednio lub poprzez wskazanie
podmiotu, który pożyczy 3 000 000 akcji Spółki od wybranych akcjonariuszy Spółki.
W dniu 4 maja 2021 r. Spółka podjęła decyzję w zakresie podzielenia procesu pozyskania kapitału w formie equity
na dwie części, z racji uzyskania środków wystarczających na zastąpienie finansowania dłużnego kapitałem
w zakresie dotyczącym realizacji projektu utworzenia Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia
technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej
(„Projekt CBR”).
Zgodnie z informacją uzyskaną od doradcy transakcyjnego Spółki IPOPEMA Securities S.A. z siedzibą
w Warszawie w wykonaniu umowy inwestycyjnej i o oferowanie z dnia 7 kwietnia 2021 r., zostały zgromadzone
środki w kwocie 21 391 462 w związku ze sprzedażą w okresie od 7 kwietnia 2021 r. do 30 kwietnia 2021 r.
1 734 798 akcji pożyczonych od wybranych akcjonariuszy Spółki.
W związku z powyższym, Zarząd Spółki postanowił, że podejmie uchwałę emisyjną i zaoferuje akcje nowej emisji
w ilości 1 734 798 na rzecz IPOPEMA po średniej cenie uzyskanej ze sprzedaży akcji przez IPOPEMA, tj. 12,33 zł
za jedną akcję.
Intencją Spółki jest kontynuowanie z IPOPEMA transakcji pozyskania kapitału w zakresie pozostałych 1.265.202
akcji pożyczonych, gdyż nadrzędnym celem Spółki pozostaje zoptymalizowanie struktury finansowej projektów
strategicznych, przy jednoczesnym zachowaniu możliwie najwyższej wartości akcji Spółki.
W dniu 10 maja 2021 r. Zarząd „Biomed-Lublin” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie podjął
uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela
serii R w liczbie 1 734 798 (milion siedemset trzydzieści cztery tysiące siedemset dziewięćdziesiąt osiem) akcji
o wartości nominalnej 0,10 (dziesięć groszy) każda akcja. Cena emisyjna nowych akcji serii R została ustalona
na kwotę 12,33 (słownie: dwanaście złotych trzydzieści trzy grosze) za jedną akcję serii R i wynika ze średniej
ceny sprzedaży akcji pożyczonych od wybranych akcjonariuszy uzyskanej przez IPOPEMA Securities SA
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 19 z 42
w wykonaniu Umowy Inwestycyjnej i Oferowanie z dnia 7 kwietnia 2021 r.
Podwyższenie Kapitału Zakładowego odbywa się w ramach kapitału docelowego, na podstawie upoważnienia
przyznanego Zarządowi w § 10 statutu Spółki („Statut”). W Uchwale o Podwyższeniu Kapitału Zakładowego,
w interesie Spółki Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru Akcji Serii R.
Wyłączenie prawa poboru nastąpiło za uprzednią zgodą Rady Nadzorczej, wyrażoną w uchwale z dnia 10 maja
2021 roku (zgodnie § 10 ust. 6 Statutu Spółki).
Emisja akcji serii R dokonana zostanie w trybie subskrypcji prywatnej, w ten sposób, że Spółka złoży jednej osobie
prawnej ofertę objęcia nowoemitowanych nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela serii R w zamian za wkład
pieniężny za cenę emisyjną wynoszącą 12,33 (słownie: dwanaście złotych trzydzieści trzy grosze) za jedną akc
serii R.
Celem emisji Akcji Nowej Emisji jest pozyskanie kapitału na realizację inwestycji rozwojowych związanych
z produktami leczniczymi: szczepionką przeciwgruźliczą BCG oraz ONKO BCG, a także w razie takiej potrzeby
zasilenie kapitału obrotowego Spółki, z uwzględnieniem zmiany struktury finansowania Spółki poprzez
ograniczenie udziału finansowania krótkoterminowego w finansowaniu całkowitym. Jednakże priorytetem pozostaje
pierwszy cel inwestycyjny.
W dniu 17 maja 2021 r. Zarząd „Biomed-Lublin” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedziw Lublinie zawarł
Umowę Objęcia Akcji („Umowa”) pomiędzy Spółką a Inwestorem.
Na mocy Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie zawartej w dniu 7 kwietnia 2021 r. przez Spółkę z IPOPEMA
Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („IPOPEMA”), IPOPEMA zobowiązała się objąć nowe akcje
emitowane przez Spółkę w ramach kapitału docelowego, w zamian za środki pozyskane ze sprzedaży akcji
pożyczonych od akcjonariuszy Spółki. Na mocy Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie IPOPEMA została
upoważniona do wskazania podmiotu, który w miejsce IPOPEMA pożyczy akcje i obejmie akcje nowej emisji Spółki.
Podmiotem tym jest Inwestor, który zaakceptował ofertę objęcia akcji w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu
art. 431 § 2 pkt 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych skierowaną przez Spół
do Inwestora.
Na mocy Umowy Inwestor objął 1 734 798 akcji nowej emisji na okaziciela serii R o wartości nominalnej 0,10
każda, po cenie emisyjnej wynoszącej 12,33 za każdą Akcję Nowej Emisji. Łączna Cena Emisyjna za Akcje
Nowej Emisji objęte Ofertą Objęcia Akcji Nowej Emisji wynosi 21 390 059,34 zł („Łączna Cena Emisyjna”).
Inwestor zobowiązał się zapłacić Łączną Cenę Emisyjną do dnia 17 maja 2021 r.
Realizacja Umowy oznacza dokapitalizowanie Spółki odpowiadające jej bieżącym potrzebom gotówkowym
i stanowi wkład w jej rozwój. Środki zostaną wykorzystane do realizacji strategicznych działań inwestycyjnych,
związanych z produktami BCG.
Strategiczne projekty inwestycyjne Spółki, które koncentrują się na produktach BCG to utworzenie Centrum
Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz
immunologią w terapii choroby nowotworowej („Projekt CBR”) oraz utworzenie zakładu produkcyjnego Onko BCG
produktu leczniczego na raka pęcherza moczowego („Projekt Onko BCG”). Środki pozyskane z emisji akcji R
pozwolą na zoptymalizowanie struktury finansowej Projektu CBR oraz przystąpienie do pełnej jego realizacji. Prace
nad optymalizacją struktury finansowania Projektu Onko BCG jeszcze trwają.
Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów Spółki oraz umocni pozycję
rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji zakładu produkcyjnego Onko BCG ma skokowo zwiększyć możliwości
produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
4. Sezonowość działalności
W Spółce nie występuje istotna sezonowość lub cykliczność działalności.
5. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podzielony przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
62 318 237
62 260 410
62 260 410
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
62 318 237
62 260 410
62 260 410
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 20 z 42
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
1 772
719
4 439
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,03
0,01
0,07
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,03
0,01
0,07
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
-
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
-
-
-
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
1 772
719
4 439
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,03
0,01
0,07
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,03
0,01
0,07
6. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
Segment A segment osoczowy,
Segment B podstawowy.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz
aktywach segmentów operacyjnych.
Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych:
Segment
osoczowy
Segment
podstawowy
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
20 013
20 013
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
20 013
20 013
Wynik operacyjny segmentu
3 317
3 317
Aktywa segmentu sprawozdawczego
112 042
112 042
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
19 701
19 701
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
19 701
19 701
Wynik operacyjny segmentu
2 240
2 240
Aktywa segmentu sprawozdawczego
81 501
81 501
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
40 158
40 158
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
40 158
40 158
Wynik operacyjny segmentu
5 926
5 926
Aktywa segmentu sprawozdawczego
85 861
85 861
W okresie sześciu miesięcy 2021 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Spółki w zakresie
wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów,
które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 21 z 42
Przychody Spółki w podziale na regiony geograficzne, linie produktowe oraz moment ujęcia, wraz z uzgodnieniem
do przychodów poszczególnych segmentów prezentuje poniższa tabela:
od 01.01 do 30.06.2021
Segmenty
Segment
osoczowy
Segment
podstawowy
Razem
Region
Polska
10 382
10 382
Unia Europejska
934
934
Pozostałe kraje
8 697
8 697
Razem
-
20 013
20 013
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
4 016
4 016
Onko BCG
3 573
3 573
Distreptaza
9 508
9 508
Gamma Anty D
1 487
1 487
Lakcid
952
952
BioTrombina 400
14
14
inne
463
463
Razem
-
20 013
20 013
Termin przekazania dóbr/usług
-
W momencie czasu
-
W miarę upływu czasu
-
Razem
-
-
-
od 01.01 do 30.06.2020
Segmenty
Segment
osoczowy
Segment
podstawowy
Razem
Region
-
Polska
10 677
10 677
Unia Europejska
840
840
Pozostałe kraje
8 184
8 184
Razem
-
19 701
19 701
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
3 883
3 883
Onko BCG
2 548
2 548
Distreptaza
7 269
7 269
Gamma Anty D
1 610
1 610
Lakcid
3 456
3 456
BioTrombina 400
299
299
inne
636
636
Razem
-
19 701
19 701
Termin przekazania dóbr/usług
-
W momencie czasu
-
W miarę upływu czasu
-
Razem
-
-
-
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 22 z 42
od 01.01 do 31.12.2020
Segmenty
Segment
osoczowy
Segment
podstawowy
Razem
Region
Polska
22 887
22 887
Unia Europejska
2 261
2 261
Pozostałe kraje
15 010
15 010
Razem
-
40 158
40 158
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
7 704
7 704
Onko BCG
5 862
5 862
Distreptaza
14 817
14 817
Gamma Anty D
4 136
4 136
Lakcid
5 479
5 479
BioTrombina 400
932
932
inne
1 228
1 228
Razem
-
40 158
40 158
Termin przekazania dóbr/usług
-
W momencie czasu
-
W miarę upływu czasu
-
Razem
-
-
-
7. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ORAZ UTRATA KONTROLI
Nie dotyczy.
8. Wartość firmy
Nie dotyczy.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 23 z 42
9. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
196
357
6
18
578
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
6
6
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-127
-6
-133
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku
196
236
18
451
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
260
744
22
1 026
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
Sprzedaż spółki zależnej (-)
34
34
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-64
-223
-8
-262
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku
228
522
14
34
799
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 24 z 42
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
260
744
22
1 026
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
16
34
50
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-16
-16
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-64
-403
-15
-482
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
196
357
6
18
578
10. Rzeczowe aktywa trwałe
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
17 343
18 844
9 996
182
694
3 457
50 516
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
157
3 278
633
738
4 052
8 858
Sprzedaż spółki zależnej (-)
44
44
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-8
-4 798
-4 806
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-362
-893
-1 411
-83
-195
-2 943
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2021 roku
16 981
18 108
11 863
732
1 229
2 756
51 670
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 25 z 42
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
18 066
20 247
11 863
272
648
1 595
52 691
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
382
56
93
959
1 490
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-531
-531
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-362
-886
-1 256
-62
-110
-2 675
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2020 roku
17 704
19 743
10 663
210
632
2 022
50 974
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
18 066
20 247
11 863
272
648
1 595
52 691
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
548
651
6
275
3 358
4 837
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-173
-173
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-1 495
-1 495
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-723
-1 778
-2 518
-96
-229
-5 344
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku
17 343
18 844
9 996
182
694
3 457
50 516
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 26 z 42
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
Wyszczególnienie
Wierzyciel
hipoteczny/
zastawnik
Rodzaj
zabezpieczenia
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
Spłata wierzytelności układowej Polskiej
Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości
z siedzibą w Warszawie wynikająca
z zawartego układu z dnia 10 czerwca
2016 roku, zatwierdzonego
prawomocnym postanowieniem Sądu
Rejonowego Lublin-Wschód W Lublinie
z siedzibą w Świdniku IX Wydział
Gospodarczy Dla Spraw Upadłościowych
I Restrukturyzacyjnych z dnia 11 lipca
2016 roku, na którą składają się:
wierzytelność główna i pozostające do
spłaty odsetki naliczone od dnia
wymagalności wierzytelności głównej do
dnia otwarcia postępowania
restrukturyzacyjnego objętej
porozumieniem z dnia 21 września 2017
roku wraz z wszystkimi należnościami
ubocznymi wynikającymi z tego
porozumienia
Polska Agencja
Rozwoju
Przedsiębiorczości,
Warszawa
hipoteka umowna
33 000
33 000
33 000
Wierzytelności wynikające z umowy
pożyczki, umowa pożyczki z dnia
10 września 2019 roku
osoba fizyczna
hipoteka umowna
7 200
7 200
7 200
Wierzytelności wynikające z umowy
dzierżawy, umowa dzierżawy nr
DI/3/1/2014 dnia 01 czerwca 2014 roku,
zmieniona aneksem nr 1 z dnia
16 kwietnia 2015 roku i aneksem nr 2
z dnia 03 sierpnia 2017 roku oraz
porozumienie z dnia 10 września 2019
roku
SIMBESCO
POLSKA Sp. z o.o.,
JANIN
hipoteka umowna
3 599
3 599
3 599
Wierzytelności wynikające z umowy
sprzedaży z dnia 17 grudnia 2018 roku,
umowa sprzedaży z dnia 17 grudnia 2018
roku
MEDICARE-
GALENICA Sp. z
o.o. w Mysłowicach,
hipoteka umowna
1 125
Wierzytelności wynikające z umowy
sprzedaży z dnia 17 grudnia 2018 roku,
umowa sprzedaży z dnia 17 grudnia 2018
roku
HURTAP SPÓŁKA
AKCYJNA,
ŁĘCZYCA
hipoteka umowna
1 125
Umowa ustanowienia zastawu
rejestrowego z dnia 18.04.2019 r.
Alpen Pharma AG
zastaw rejestrowy
2 119
Umowa nr FT/828/2020/00000358/00
o kredyt złotowy w rachunku bankowym:
Zastaw na urządzeniach Spółki:
1. Urządzenie do serializacji
o wartości 514 498,01 zł – poz.
w Rejestrze Zastawów: 2645098
2. Maszyna napełniająca ampułki
o wartości 826.789,83 zł – poz.
w Rejestrze Zastawów: 2645125
3. Wirówka przepływowa CSC15-06-4
o wartości 809.838,11 zł – poz.
w Rejestrze Zastawów: 2646692
ING Bank Śląski S.A.
zastaw rejestrowy
2 151
2 021
2 151
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych razem
45 950
50 189
45 950
11. Wartość godziwa instrumentów finansowych
MSR 34 wymaga zamieszczenia w śródrocznym sprawozdaniu finansowym wybranych ujawnień z MSSF 7
Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji oraz MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej. Ujawnienia te dotyczą
wartości godziwej instrumentów finansowych wg ich klas oraz wg poziomów wartości godziwej.
Wartość godziwa wg klas aktywów i zobowiązań finansowych
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 27 z 42
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy
w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości godziwej):
Klasa instrumentu finansowego
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
11 242
11 242
7 306
7 306
10 646
10 646
Pochodne instrumenty finansowe
Papiery dłużne
Akcje spółek notowanych
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
Jednostki funduszy inwestycyjnych
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 212
27 212
1 290
1 290
1 839
1 839
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
Kredyty w rachunku bieżącym
2 943
2 943
1 978
1 978
Pożyczki
8 646
8 646
8 737
8 737
8 698
8 698
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania z tyt. leasingu
3 052
3 052
2 793
2 793
2 620
2 620
Pochodne instrumenty finansowe
18
18
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe
24 392
24 392
26 828
26 828
28 874
28 874
12. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
Odpisy aktualizujące wartość zapasów:
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
Stan na początek okresu
4 153
3 737
3 737
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
546
580
851
Odpisy odwrócone w okresie (-)
-228
-436
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
4 471
4 317
4 153
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług:
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
Stan na początek okresu
-986
-786
-786
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
-200
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
Odpisy wykorzystane (-)
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Stan na koniec okresu
-986
-786
-986
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek i innych należności:
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, dla których odpisy aktualizujące szacuje się dla całego życia
instrumentu, Spółka nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
W konsekwencji szacunki odpisów dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane
według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty przede
wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością
z ostatnich 5 lat. Ponadto w modelu uwzględniono informacje dotyczące przyszłości obejmujące: prognozy PKB na
kolejny rok oraz sytuację branży.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 28 z 42
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisów aktualizujących dokonuje się na należności, których ściągalność jest
wątpliwa, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty stosując następujące zasady:
1. w pełnej wysokości od należności zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu
upadłościowym, od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,
2. w pełnej wysokości należności dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie
upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
3. do wysokości należności określonej zapisami postępowania układowego, jako kwoty przewidzianej do
umorzenia lub w pełnej wysokości, w przypadku, gdy kontrahent zalega z zapłatą uzgodnionych rat
postępowania układowy,
4. w wysokości 50% należności przeterminowanych powyżej 1 roku,
5. w wysokości 100% należności przeterminowanych powyżej 2 lat,
6. dla należności nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności ustala się
odpis indywidualnie.
Wyjątkiem do tej reguły są:
należności płacone przez klientów ratami, za zgodą Spółki na podstawie pisemnego harmonogramu spłat
(umowa lub mail),
należności, dla których pracownik Spółki uzasadnił brak ryzyka płatności, za zgodą kierownika jednostki.
Odpisy aktualizujące wartość należności odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych dla należności
głównej oraz w ciężar kosztów finansowych dla odsetek od należności głównej.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności dokonuje się
przywrócenia do wartości początkowej. W przypadku dokonania zapłaty wierzytelności przez dłużnika, następuje
rozwiązanie dokonanego wcześniej odpisu aktualizującego na dobro pozostałych przychodów operacyjnych (dla
należności głównej) lub przychodów finansowych dla odsetek. W przypadku zrealizowania przesłanek w oparciu,
o które dokonano odpisu aktualizującego wierzytelności, wobec wyczerpania możliwości dochodzenia tej
wierzytelności następuje wykorzystanie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego.
13. Kapitał podstawowy
W I półroczu 2021 r. Spółka dokonała emisji 1.734.798 (jeden milion siedemset trzydzieści cztery tysiące siedemset
dziewięćdziesiąt osiem) akcji zwykłych na okaziciela serii R o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda,
po cenie emisyjnej 12,33 za akcję. Szczegółowe informacje dotyczące emisji akcji Spółki zostały zaprezentowane
w tabelach poniżej.
Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy:
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
Liczba akcji
63 995 208
62 260 410
62 260 410
Wartość nominalna akcji (PLN)
0,1
0,1
0,1
Kapitał podstawowy
6 400
6 226
6 226
Akcje wyemitowane w prezentowanych okresach sprawozdawczych:
Akcje wg serii / emisji
Wartość
nominalna
serii / emisji
Liczba akcji
Cena emisyjna
(PLN)
Data
rejestracji serii
/ emisji
Kapitał podstawowy na dzień 01.01.2020 roku
6 226 041
62 260 410
X
X
Emisja akcji serii
-
-
-
-
Kapitał podstawowy na dzień 30.06.2020 roku
6 226 041
62 260 410
X
X
Emisja akcji serii
-
-
-
-
Kapitał podstawowy na dzień 31.12.2020 roku
6 226 041
62 260 410
X
X
Emisja akcji serii R
173 480
1 734 798
12,33
24.06.2021
Kapitał podstawowy na dzień 30.06.2021 roku
6 399 521
63 995 208
X
X
14. Programy płatności akcjami
W Spółce nie zostały uruchomione żadne programy motywacyjne, w ramach których pracownicy uzyskują opcje
zamienne na akcje Spółki.
15. Dywidendy
Spółka nie dokonała wypłaty dywidendy ani w okresie sprawozdawczym, ani w okresie porównywalnym. Spółka
nie zadeklarowała również wypłaty dywidendy.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 29 z 42
16. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły emisje, wykup, spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych emitenta.
17. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki)
W okresie I półroczu 2021 roku nie zostały naruszone żadne z postanowień umowy kredytu lub pożyczki, ani też
nie miało miejsca niespłacenie kredytu lub pożyczki.
18. Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów
Wartość rezerw ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach
przedstawiały się następująco:
Rezerwy na
długoterminowe
świadczenia
pracownicze
Rezerwy na
krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Pozostałe rezerwy, w tym na:
koszty
restruktury
-zacji
sprawy
sądowe
straty z
umów
inne
razem
za okres od 01.01 do
30.06.2021 roku
Stan na początek okresu
382
541
651
1 192
Zwiększenie rezerw ujęte jako
koszt w okresie
152
152
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
-461
-461
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice
kursowe netto
z przeliczenia)
Stan rezerw na dzi
30.06.2021 roku
382
693
190
883
za okres od 01.01 do
30.06.2020 roku
Stan na początek okresu
373
417
190
607
Zwiększenie rezerw ujęte jako
koszt w okresie
174
14
188
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice
kursowe netto
z przeliczenia)
Stan rezerw na dzi
30.06.2020 roku
373
590
204
794
za okres od 01.01 do
31.12.2020 roku
Stan na początek okresu
373
417
190
607
Zwiększenie rezerw ujęte jako
koszt w okresie
9
124
461
585
Rozwiązanie rezerw ujęte jako
przychód w okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
Zwiększenie przez połączenie
jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice
kursowe netto
z przeliczenia)
Stan rezerw na dzi
31.12.2020 roku
382
541
651
1 192
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 30 z 42
Wartość biernych międzyokresowych rozliczeń ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w
poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia
międzyokresowe
długoterminowe-
dotacje na
sfinansowanie
zakupu aktywów
trwałych
Rozliczenia
międzyokresowe
krótkoterminowe
-dotacje na
sfinansowanie
zakupu aktywów
trwałych
Razem
za okres od 01.01 do 30.06.2021 roku
Stan na początek okresu
1 871
487
2 358
Zwiększenie
10 360
10 360
Rozwiązanie (-)
Wykorzystanie (-) ujęte jako przychód w okresie
-415
-415
Pozostałe zmiany (przesunięcia)
-565
795
231
Stan na dzień 30.06.2021 roku
11 666
867
12 534
za okres od 01.01 do 30.06.2020 roku
Stan na początek okresu
2 358
614
2 973
Zwiększenie
Rozwiązanie (-)
Wykorzystanie (-) ujęte jako przychód w okresie
-320
-320
Pozostałe zmiany (przesunięcia)
-193
193
Stan na dzień 30.06.2020 roku
2 165
487
2 653
za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku
Stan na początek okresu
2 358
614
2 973
Zwiększenie
Rozwiązanie (-)
Wykorzystanie (-) ujęte jako przychód w okresie
-614
-614
Pozostałe zmiany (przesunięcia)
-487
479
-9
Stan na dzień 31.12.2020 roku
1 871
479
2 350
W pozycji bilansu rozliczeń międzyokresowych przychodów za pierwsze półrocze 2021 Spółka prezentuje
otrzymaną zaliczkę 9 mln (data otrzymania 16.06.2021). Zaliczka dotyczy umowy POIR.02.01.00-00-0039/20-20
projektu w ramach działania 2.1 Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw.
Jest to projekt inwestycyjny, gdzie dotacja obejmuje 60% kosztów kwalifikowanych - kosztem kwalifikowanym są
nakłady inwestycyjne na budowę Centrum innowacji biotechnologicznych BCG. Obecnie Spółka rozpoczyna
budowę, a zakończenie całego projektu to 2023 rok. Spółka musi rozliczyć zaliczkę w terminie 6 m-cy od daty
otrzymania.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 31 z 42
19. Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia*
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Stan na 30.06.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
3 044
3 044
Rzeczowe aktywa trwałe
2 347
2 347
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
786
60
847
Należności z tytułu dostaw i usług
187
187
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
12
12
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
71
-35
36
Rezerwy na świadczenia pracownicze
175
29
204
Pozostałe rezerwy
124
-88
36
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
50
-39
11
Zobowiązania z tytułu umowy
35
-6
29
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
29
-29
Inne zobowiązania
126
-25
101
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
2 414
-651
1 763
Razem
9 401
-784
8 617
Stan na 30.06.2020
Aktywa:
Wartości niematerialne
3 044
3 044
Rzeczowe aktywa trwałe
2 347
2 347
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
710
110
820
Należności z tytułu dostaw i usług
149
149
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
18
18
Zobowiązania:
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 32 z 42
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na
początek okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z
przeliczenia*
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
103
-11
92
Rezerwy na świadczenia pracownicze
150
33
183
Pozostałe rezerwy
36
3
39
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
43
24
67
Zobowiązania z tytułu umowy
26
26
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
27
-9
18
Inne zobowiązania
173
-3
170
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
2 414
-657
1 757
Razem
9 240
-510
8 731
Stan na 31.12.2020
Aktywa:
Wartości niematerialne
3 044
3 044
Rzeczowe aktywa trwałe
2 347
2 347
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
710
76
786
Należności z tytułu dostaw i usług
149
38
187
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
12
12
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
102
-31
71
Rezerwy na świadczenia pracownicze
150
25
175
Pozostałe rezerwy
36
88
124
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
42
8
50
Zobowiązania z tytułu umowy
35
35
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
27
2
29
Inne zobowiązania
173
-47
126
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
2 414
2 414
Razem
9 240
161
9 401
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 33 z 42
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice
kursowe netto z
przeliczenia*
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Stan na 30.06.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
60
10
70
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
621
621
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13
-13
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
694
-3
691
Stan na 30.06.2020
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
16
-10
6
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
621
621
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu umowy
20
-20
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
658
-10
628
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 34 z 42
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice
kursowe netto z
przeliczenia*
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe dochody
całkowite
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2020
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
17
43
60
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
621
621
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20
-7
13
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
658
36
694
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 35 z 42
20. Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe
W okresie I półrocza 2021 roku Spółka nie zawarła żadnych umów gwarancji finansowej, np. poręczenia, w których
zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które
udzielono gwarancji:
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących
jednostek powiązanych) przedstawia się następująco:
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
Wobec jednostek stowarzyszonych:
Gwarancje, na które nie utworzono rezerw
-
-
-
- do umów o usługę
- inne
Sprawy sporne i sądowe
Inne zobowiązania warunkowe
Jednostki stowarzyszone razem
Wobec pozostałych podmiotów powiązanych:
Gwarancje, na które nie utworzono rezerw
- do umów o usługę
- inne
Sprawy sporne i sądowe
Inne zobowiązania warunkowe
Pozostałe podmioty powiązane razem
Wobec pozostałych jednostek:
Gwarancje, na które nie utworzono rezerw
- do umów o usługę
- inne
Sprawy sporne i sądowe
1 093
1 093
1 093
Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym
Inne zobowiązania warunkowe
45 950
50 189
45 950
Pozostałe jednostki razem, w tym:
45 950
50 189
45 950
Hipoteki i zastawy rejestrowe
45 950
50 189
45 950
Zobowiązania warunkowe razem
47 043
51 282
47 043
W dniu 25 maja 2018 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie („WSA”), wydał wyrok w którym oddalił
w całości skargę złożoną przez Wytwórnię Surowic i Szczepionek Biomed Spółka z o.o. w Warszawie na decyzję
Urzędu Patentowego Rzeczpospolitej Polskiej (dalej „UPRP”) z dnia 19 kwietnia 2017 r. w przedmiocie oddalenia
wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak słowno-graficzny BIOMED-LUBLIN (Sygn. akt VI SA/Wa
144/18).
Wniosek o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy (znak słowno-graficzny BIOMED LUBLIN
o numerze R-192607) złożyła Wytwórnia Surowic i Szczepionek Biomed Spółka z o.o. w Warszawie. W tej sprawie
UPRP wydał decyzję z dnia 22 czerwca 2012 r. Nr Sp. 528/10 unieważniającą prawo ochronne na ww. znak
towarowy.
Na decyzję Emitent złożył skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie, w efekcie której
WSA wydał wyrok z dnia 3 czerwca 2014 r. utrzymujący w mocy zaskarżoną decyzję UPRP (sygn. akt VI SA/Wa
3459/13).
Od wyroku WSA w Warszawie Emitent złożył skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego („NSA”).
NSA wydał wyrok z dnia 24 czerwca 2016 r. (sygn. akt: II GSK 269/15), w którym uchylił zaskarżony wyrok WSA
w Warszawie i sprawę przekazał do ponownego rozpoznania.
W dniu 26 października 2016 r. przed Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie zapadł wyrok
uchylający decyzję Urzędu Patentowego Rzeczypospolitej Polskiej w przedmiocie unieważnienia prawa
ochronnego na znak towarowy BIOMED-LUBLIN (Sygn. akt VI SA/Wa 1682/16).
W dniu 19 kwietnia 2017 r. zapadła decyzja przed Urzędem Patentowym Rzeczypospolitej Polskiej w Warszawie
w przedmiocie oddalenia wniosku o unieważnienie prawa ochronnego na znak towarowy BIOMED-LUBLIN. Na
decyzję skargę złożyła Wytwórnia Surowic i Szczepionek Biomed Spółka z o.o. w Warszawie. Wyrok jest
nieprawomocny.
W nawiązaniu do ww. postępowania administracyjnego Wytwórnia Surowic i Szczepionek Biomed Spółka z o.o.
w Warszawie zawezwała Spółkę do próby ugodowej w dniu 9 grudnia 2015 r. do zapłaty przez Spółkę
odszkodowania w wysokości 1.092.377,40 za bezprawne używanie znaku towarowego. Do ugody nie doszło.
W ocenie Spółki żądanie to jest bezpodstawne.
W I półroczu 2021 roku nie toczyły się ani nie zakończyły się żadne istotne postępowania.
21. Działalność zaniechana
W Spółce nie występuje działalność zaniechana.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 36 z 42
22. Transakcje z jednostkami powiązanymi
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych
w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe
polskie zasady rachunkowości par. 2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką w I półroczu
2021 r. to:
Hurtap S.A. podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Wiktora Napiórę (na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania zasiada w Radzie Nadzorczej Spółki),
Lubfarm S.A. podmiot jest jednostką zależną od Foodpol Sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Pan
Waldemar Sierocki (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki)
posiada 50% udziału,
Medicare-Galenica Sp. z o.o. podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Dariusza Kucowicza (na
dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki),
Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. (OPDF) podmiot, w którego Radzie
Nadzorczej zasiadają osoby na dzień publikacji niniejszego sprawozdania będące równocześnie Członkami
Rady Nadzorczej Spółki (Pan Dariusz Kucowicz, Pan Wiktor Napióra),
Klif Sp. z o.o. w likwidacji podmiot, w którym znaczącą ilość głosów posiadają: Pan Waldemar Sierocki oraz
Pan Wiktor Napióra (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Członkowie Rady Nadzorczej Spółki), jak
również Medicare Sp. z o.o. (podmiot zależny od Pana Dariusza Kucowicza na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania Członka Rady Nadzorczej Spółki). Pan Waldemar Sierocki jest równi Prezesem Zarządu
w tym podmiocie.
Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki:
Podmiot powiązany
Sprzedaż
netto
w IH2021
r.
Zakupy
w IH2021
r.
Należności -
saldo na dzień
30.06.2021 r.
Pożyczki
udzielone -
saldo na dzień
30.06.2021 r.
Pożyczki
otrzymane -
saldo na dzień
30.06.2021 r.
Zobowiązania -
saldo na dzień
30.06.2021 r.
Hurtap S.A.
-
-
-
-
-
-
Lubfarm S.A.
92
1
100
-
-
1
Medicare Sp. z o.o.
-461
-
-
-
3
Organizacja Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych
S.A.
-
-
-
-
-
-
KLIF Sp. z o.o..
w likwidacji
-
-3
3
-
-
Razem
-369
- 2
103
-
-
4
23. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 30.06.2021 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w skróconym sprawozdaniu
finansowym za okres pierwszych 6 miesięcy 2021 roku:
a) Zawarcie znaczącej umowy o generalne wykonawstwo
W dniu 9 lipca 2021 r. Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. zawarł umowę o generalne
wykonawstwo z Karmar S.A. z siedzibą w Warszawie („Generalny Wykonawca”). Przedmiotem umowy jest
wykonanie w systemie „pod klucz” budynku badawczo-rozwojowego w ramach Centrum Innowacji
Biotechnologicznych Zakład ONKO BCG wraz z infrastrukturą techniczną na działce przy ul. Głównej w Lublinie.
Inwestycja budowlana zaklasyfikowana jest do kategorii 5 złożoności budynku (budynki wielofunkcyjne oraz
o bardzo złożonych wymaganiach funkcjonalnych, instalacyjnych i technologicznych, wymagające szczególnych
rozwiązań inżynierskich). Wartość wynagrodzenia przysługującego Wykonawcy z tytułu realizacji Inwestycji
budowlanej wynosi 32.999.000 złotych (słownie trzydzieści dwa miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć
tysięcy) przy czym jest to wynagrodzenie ryczałtowe nieobejmujące podatku VAT („Wynagrodzenie”).
Zakończenie wykonania Przedmiotu Umowy nastąpi w terminie 13,8 miesięcy od daty podpisania Umowy. Zgodnie
z treścią Umowy część prac zostanie wykonana przez podwykonawców działających na rzecz i w imieniu
Generalnego Wykonawcy.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 37 z 42
Umowa przewiduje możliwość naliczenia kar umownych przez Spółkę m.in. z tytułu odstąpienia od Umowy z winy
Generalnego Wykonawcy w wysokości 10% wartości netto Wynagrodzenia czy też opóźnień w realizacji Umowy.
Z kolei Spółka zobowiązana będzie do zapłaty kary umownej w wysokości 10% wartości netto Wynagrodzenia
w przypadku odstąpienia Generalnego Wykonawcy od Umowy z winy Zamawiającego. Łączna wartość kar
umownych nie może przekroczyć 20% wartości netto Wynagrodzenia. Niezależnie od powyższego, stronom
przysługuje prawo do dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, o ile kary nie zrekompensują całości szkód.
Strony ustaliły 7 letni okres rękojmi na wykonanie w ramach Przedmiotu Umowy. Bieg okresu rękojmi rozpoczyna
się z dniem podpisania przez Strony protokołu odbioru końcowego Przedmiotu Umowy bez wad istotnych.
Ponadto, Generalny Wykonawca udziela Inwestorowi gwarancji z tytułu należytej jakości wykonania Przedmiotu
Umowy. Okres gwarancji wynosi 7 lat licząc od dnia podpisania przez Strony protokołu odbioru końcowego
Przedmiotu Umowy bez wad istotnych.
Pozostałe warunki Umowy, w tym odnoszące się do możliwości rozwiązania lub odstąpienia od niej nie odbiegają
od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
b) Spłata przez Spółkę pożyczki w kwocie 6 mln zł
W dniu 26.08.2021 r. Spółka dokonała spłaty pożyczki w kwocie 6 000 000 złotych, przed terminem jej
wymagalności.
Wcześniejsza spłata pożyczki nastąpiła ze środków własnych Spółki, bez żadnych dodatkowych opłat po stronie
Spółki.
Spłata pożyczki zabezpieczona była na hipotece ustanowionej przez Spółkę na rzecz pożyczkodawcy jako
zabezpieczenie na pierwszym miejscu hipotecznym, do maksymalnej wysokości 120 % Kwoty pożyczki,
tj. 7 200 000 złotych (siedem milionów dwieście tysięcy złotych i zero groszy) na nieruchomości położonej w Lublinie
przy ulicy Uniwersyteckiej 10, obejmującej działkę nr 39/4 o powierzchni 0,4081 ha, objętej KW o nr
LU1I/00109349/0.
Skutkiem spłaty pożyczki będzie zmniejszenie się zadłużenia Spółki oraz obniżenie kosztów finansowych
związanych z obsługą zadłużenia a także uwolnienie pojemności dłużnej Spółki i wykreślenie Hipoteki, co pozwoli
na zwiększenie elastyczności Spółki w zakresie procesu pozyskania finasowania na realizację strategicznych
projektów Spółki, w tym przede wszystkim budowy Zakładu Produkcyjnego Onko BCG.
24. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
Wartość aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na 30.06.2021 wyniosła 8 617 tys. zł.
Analizując możliwość wykorzystania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kolejnych okresach,
Spółka przeprowadziła analizę wartości przychodów i wysokości dochodu do opodatkowania w latach 2021-2023.
Zarówno w scenariuszu określonym jako bazowy jak i w scenariuszu pesymistycznym Spółka realizuje dochód do
opodatkowania pozwalający na rozliczenie aktywa w perspektywie najbliższych 5 lat.
25. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)
W okresach objętych skróconym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych
zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank
Polski:
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2021 4,5208 PLN/EUR, 30.06.2020
4,4660 PLN/EUR, 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR,
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 30.06.2021 4,5472 PLN/EUR, 01.01 - 30.06.2020
4,4413 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR,
najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 30.06.2021 4,6603 i 4,4541 PLN/EUR,
01.01 - 30.06.2020 4,6044 i 4,2279 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020 4,6330 i 4,2279 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
20 013
19 701
40 158
4 401
4 436
8 976
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
3 317
2 240
5 926
729
504
1 325
Zysk (strata) przed
opodatkowaniem
2 555
1 198
4 314
562
270
964
Zysk (strata) netto
1 772
719
4 439
390
162
992
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom podmiotu
1 772
719
4 439
390
162
992
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 38 z 42
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01 do
30.06.2021
od 01.01 do
30.06.2020
od 01.01 do
31.12.2020
tys. PLN
tys. EUR
dominującego
Zysk na akcję (PLN; EUR)
0,03
0,01
0,07
0,01
0,00
0,02
Rozwodniony zysk na akcję
(PLN; EUR)
0,03
0,01
0,07
0,01
0,00
0,02
Średni kurs PLN / EUR w
okresie
X
X
X
4,5472
4,4413
4,4742
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z
działalności
operacyjnej
880
-2 693
343
194
-606
77
Środki pieniężne netto z
działalności
inwestycyjnej
-3 967
-1 133
-2 025
-872
-255
-453
Środki pieniężne netto z
działalności finansowej
28 459
4 456
2 861
6 259
1 003
640
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
25 373
629
1 179
5 580
142
263
Średni kurs PLN / EUR w
okresie
X
X
X
4,5472
4,4413
4,4742
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
30.06.2021
30.06.2020
31.12.2020
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Aktywa
112 042
81 501
85 861
24 784
18 249
18 606
Zobowiązania długoterminowe
30 838
30 532
23 970
6 821
6 837
5 194
Zobowiązania krótkoterminowe
21 601
17 383
24 585
4 778
3 892
5 327
Kapitał własny
59 603
33 586
37 306
13 184
7 520
8 084
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki
dominującej
59 603
33 586
37 306
13 184
7 520
8 084
Kurs PLN / EUR na koniec
okresu
X
X
X
4,5208
4,4660
4,6148
26. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń
dotyczących Spółki
W dniu 7 kwietnia 2021 r. zawarła umowę inwestycyjna i o oferowanie z IPOPEMA Securities S.A. z siedzibą
w Warszawie (odpowiednio „IPOPEMA” oraz „Umowa Inwestycyjna i o Oferowanie”). Zarząd Spółki zakłada, że
wykonanie ww. Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie powinno pozwolić Spółce pozyskać środki w wysokości
pozwalającej na zastąpienie wcześniej przewidzianego finansowania w formie pożyczek, finansowaniem w formie
equity poprzez emisję akcji.
W celu realizacji swojego zobowiązania IPOPEMA zamierza pożyczyć bezpośrednio lub poprzez wskazanie
podmiotu, który pożyczy 3 000 000 akcji Spółki od wybranych akcjonariuszy Spółki.
W dniu 4 maja 2021 r. Spółka podjęła decyzję w zakresie podzielenia procesu pozyskania kapitału w formie equity
na dwie części, z racji uzyskania środków wystarczających na zastąpienie finansowania dłużnego kapitałem
w zakresie dotyczącym realizacji projektu utworzenia Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia
technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej
(„Projekt CBR”).
W wykonaniu umowy inwestycyjnej i o oferowanie z dnia 7 kwietnia 2021 r., zostały zgromadzone środki w kwocie
21 391 462 w związku ze sprzedażą w okresie od 7 kwietnia 2021 r. do 30 kwietnia 2021 r. 1 734 798 akcji
pożyczonych od wybranych akcjonariuszy Spółki.
W związku z powyższym, Zarząd Spółki postanowił, że podejmie uchwałę emisyjną i zaoferuje akcje nowej emisji
w ilości 1 734 798 na rzecz IPOPEMA po średniej cenie uzyskanej ze sprzedaży akcji przez IPOPEMA, tj. 12,33 zł
za jedną akcję.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 39 z 42
W dniu 10 maja 2021 r. Zarząd „Biomed-Lublin” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie podjął
uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela
serii R w liczbie 1 734 798 (milion siedemset trzydzieści cztery tysiące siedemset dziewięćdziesiąt osiem) akcji
o wartości nominalnej 0,10 (dziesięć groszy) każda akcja. Cena emisyjna nowych akcji serii R została ustalona
na kwotę 12,33 (słownie: dwanaście złotych trzydzieści trzy grosze) za jedną akcję serii R i wynika ze średniej
ceny sprzedaży akcji pożyczonych od wybranych akcjonariuszy uzyskanej przez IPOPEMA Securities S.A.
w wykonaniu umowy inwestycyjnej i oferowanie z dnia 7 kwietnia 2021 r.
Emisja akcji serii R dokonana zostanie w trybie subskrypcji prywatnej, w ten sposób, że Spółka złoży jednej osobie
prawnej ofertę objęcia nowoemitowanych nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela serii R w zamian za wkład
pieniężny za cenę emisyjną wynoszącą 12,33 zł (słownie: dwanaście złotych trzydzieści trzy grosze) za jedną akc
serii R.
Celem emisji Akcji Nowej Emisji jest pozyskanie kapitału na realizację inwestycji rozwojowych związanych
z produktami leczniczymi: szczepionką przeciwgruźliczą BCG oraz ONKO BCG, a także w razie takiej potrzeby
zasilenie kapitału obrotowego Spółki, z uwzględnieniem zmiany struktury finansowania Spółki poprzez
ograniczenie udziału finansowania krótkoterminowego w finansowaniu całkowitym. Jednakże priorytetem pozostaje
pierwszy cel inwestycyjny.
W dniu 17 maja 2021 r. Zarząd „Biomed-Lublin” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie zawarł
Umowę Objęcia Akcji („Umowa”) pomiędzy Spółką a Inwestorem.
Na mocy Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie zawartej w dniu 7 kwietnia 2021 r. przez Spółkę z IPOPEMA
Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („IPOPEMA”), IPOPEMA zobowiązała się objąć nowe akcje
emitowane przez Spółkę w ramach kapitału docelowego, w zamian za środki pozyskane ze sprzedaży akcji
pożyczonych od akcjonariuszy Spółki. Na mocy Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie IPOPEMA została
upoważniona do wskazania podmiotu, który w miejsce IPOPEMA pożyczy akcje i obejmie akcje nowej emisji Spółki.
Podmiotem tym jest Inwestor, który zaakceptował ofertę objęcia akcji w drodze subskrypcji prywatnej w rozumieniu
art. 431 § 2 pkt 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych skierowaną przez Spółkę do
Inwestora.
Na mocy Umowy Inwestor objął 1 734 798 akcji nowej emisji na okaziciela serii R o wartości nominalnej 0,10
każda, po cenie emisyjnej wynoszącej 12,33 za każdą Akcję Nowej Emisji. Łączna Cena Emisyjna za Akcje
Nowej Emisji objęte Ofertą Objęcia Akcji Nowej Emisji wynosi 21 390 059, 34 zł („Łączna Cena Emisyjna”).
Inwestor zobowiązał się zapłacić Łączną Cenę Emisyjną do dnia 17 maja 2021 r.
Realizacja Umowy oznacza dokapitalizowanie Spółki odpowiadające jej bieżącym potrzebom gotówkowym
i stanowi wkład w jej rozwój. Środki zostaną wykorzystane do realizacji strategicznych działań inwestycyjnych,
związanych z produktami BCG.
Strategiczne projekty inwestycyjne Spółki, które koncentrują się na produktach BCG to utworzenie Centrum
Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz
immunologią w terapii choroby nowotworowej („Projekt CBR”) oraz utworzenie zakładu produkcyjnego Onko BCG
produktu leczniczego na raka pęcherza moczowego („Projekt Onko BCG”). Środki pozyskane z emisji akcji
R pozwolą na zoptymalizowanie struktury finansowej Projektu CBR oraz przystąpienie do pełnej jego realizacji.
Prace nad optymalizacją struktury finansowania Projektu Onko BCG jeszcze trwają.
Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów Spółki oraz umocni pozycję
rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji zakładu produkcyjnego Onko BCG ma skokowo zwiększyć możliwości
produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
27. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na
skrócone sprawozdanie finansowe.
Zdarzenia takie zostały opisane w punkcie 26.
28. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do
wyników prognozowanych.
Spółka nie publikowała prognoz wyników.
29. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co
najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu
kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby akcji posiadanych przez te podmioty, procentowego udziału
tych akcji w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału tych
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 40 z 42
akcji w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu, a także wskazanie zmian w strukturze
własności znacznych pakietów akcji Spółki w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu
okresowego
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień 31 sierpnia 2021 roku :
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba
głosów
Udział w
kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
7,49%
11,32%
Przemysław Sierocki
4 785 083
9 082 243
7,48%
11,02%
Organizacja Polskich Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 068 157
5 068 157
7,92%
6,15%
Wiktor Napióra
4 879 363
9 652 368
7,62%
11,71%
Dariusz Kucowicz w tym:
5 206 705
9 979 710
8,14%
12,11%
poprzez Medicare-Galenica Sp. z o.o.
2 057 827
4 057 827
3,22%
4,92%
poprzez Investcare SA
3 091 051
5 864 056
4,83%
7,12%
Pozostali (<5%)
39 265 396
39 300 396
61,36%
47,69%
RAZEM
63 995 208
82 408 462
100,00%
100,00%
30. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające
i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie
posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej
z tych osób
Akcjonariusz
Liczba akcji
na
27.05.2021
Liczba
głosów na
27.05.2021
Zmiana w
stanie
posiadania
akcji
Zmiana
liczby
głosów w
Spółce
Liczba akcji
na 31.08.2021
Liczba
głosów na
31.08.2021
ZARZĄD
Piotr Fic
0
0
b.z.
b.z.
0
0
Artur Bielawski
0
0
b.z.
b.z.
0
0
Jakub Winkler
0
0
b.z.
b.z.
0
0
RADA NADZORCZA
Jarosław Błaszczak
216 483
216 483
607 179
607 179
823 662
823 662
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
b.z.
b.z.
4 790 504
9 325 588
Wiktor Napióra
4 792 623
9 565 628
86740
86740
4 879 363
9 652 368
Dariusz Kucowicz, w tym:
4 998 996
9 772 001
207 709
207 709
5 206 705
9 979 710
poprzez Medicare
Galenica Sp. z o.o.
2 125 991
4 125 991
-68164
-68164
205 7827
4 057 827
poprzez Investcare S.A.
2 773 005
5 546 010
318 046
318 046
309 1051
5 864 056
Konrad Miterski
8 959
8 959
b.z.
b.z.
8 959
8 959
Dirk Pamperin
0
0
b.z.
b.z.
0
0
31. Inne informacje, które zdaniem Spółki istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez Spółkę
Poza informacjami zawartymi w niniejszym raporcie śródrocznym, nie ma innych istotnych informacji, które
istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej oraz możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 41 z 42
32. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osgnięte przez nią wyniki
w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Zgodnie z aktualną na dzień 31 sierpnia 2021 roku oceną, Spółka spodziewa się, skutki koronawirusa COVID-
19 mogą mieć wpływ (aczkolwiek niemożliwy do oszacowania na dzień sporządzenia niniejszego raportu) na
przyszłe wyniki i działalność Spółki.
Zarząd Spółki podjął niezbędne działania w celu ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków koronawirusa
na prowadzony przez Spółkę biznes.
W dniu 7 kwietnia 2021 r. Spółka Biomed-Lublin Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. przystąpiła do realizacji
kolejnego etapu finansowania projektu utworzenia Centrum Badawczo-Rozwojowego dla doskonalenia technologii
związanych z wakcynologią w zapobieganiu gruźlicy oraz immunologią w terapii choroby nowotworowej („Projekt
CBR”) oraz produkcji produktu leczniczego Onko BCG leku na raka pęcherza moczowego („Projekt Onko BCG”).
Wskazane projekty mają charakter strategicznych inwestycji Spółki i stanowią priorytet celów ekonomicznych
Spółki.
Realizacja kolejnego etapu ww. projektów związana jest z aktualizacją założeń finansowania tychże projektów.
Zakładana wcześniej struktura finansowania ww. projektów przewidywała:
1. W odniesieniu do Projektu CBR Spółka zawarła umowę o dofinansowanie z Ministrem Finansów, Funduszy
i Polityki Regionalnej. Całkowita kwota kosztów kwalifikowanych na inwestycję wynosi 48.629.930,00 netto.
Instytucja Zarządzająca (Minister Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej) przyznała Spółce dofinansowanie
w kwocie nieprzekraczającej 29.177.958,00 zł, co stanowi 60% kwoty kosztów kwalifikowanych. Pozostałą
część finansowania projektu klasyfikowaną jako wkład własny, Spółka zabezpieczyła z emisji akcji.
2. W odniesieniu do Projektu Onko BCG Spółka wstępnie oszacowała koszt inwestycji na ok. 72 000 000 zł. Czas
realizacji inwestycji to ok. 34 miesiące. Przeprowadzone wewnętrznie analizy wskazują na duży stopień
rentowności inwestycji.
W zakresie finansowania inwestycji planuje się pozyskanie bądź środków z dotacji unijnych w wysokości 60%
wartości inwestycji, bądź z innych źródeł takich jak:
finansowanie dłużne,
emisja akcji,
pożyczki od udziałowców.
Ostateczna struktura środków potrzebnych na realizację projektu będzie znana po ogłoszeniu przez PARP
wyników konkursu dotacyjnego, co zgodnie z deklaracją PARP nastąpi do końca sierpnia. W kontekście ryzyk
związanych z projektem do czasu zabezpieczenia środków na całą inwestycje, nie będą podejmowanie żadne
zobowiązania finansowe za wyjątkiem prac projektowych, które obecnie realizowane zgodnie z
harmonogramem.
Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2021 30.06.2021
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Strona 42 z 42
33. Zatwierdzenie do publikacji
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 roku
(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 31.08.2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
31.08.2021 r.
Piotr Fic
Wiceprezes Zarządu
31.08.2021 r.
Artur Bielawski
Członek Zarządu
31.08.2021 r.
Jakub Winkler
Członek Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego
Data
Imię i Nazwisko
Funkcja
Podpis
31.08.2021 r.
Katarzyna Krukowska
Główny Księgowy