1
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPÓŁKA NOTOWANA NA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
COMPREMUM Spółka Akcyjna
2
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ....................................................................................................................... 4
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT .................................................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYC ............................................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM..................................................................................................... 8
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA
2021
1. Informacje ogólne ............................................................................................................................................................ 9
2. Podstawa sporządzenia ............................................................................................................................................... 17
3. Prezentacja sprawozdań finansowych ................................................................................................................... 19
4. Stosowane zasady rachunkowości .......................................................................................................................... 19
5. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................................... 42
6. Aktywa i zobowiązania finansowe ........................................................................................................................... 46
7. Długoterminowe aktywa finansowe – udziały i akcje w innych jednostkach ......................................... 59
8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................................ 61
9. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................. 62
10. Pożyczki długoterminowe .......................................................................................................................................... 66
11. Nieruchomości inwestycyjne ..................................................................................................................................... 67
12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .................................................................................. 68
13. Zapasy ................................................................................................................................................................................ 69
14. Kontrakty budowlane ................................................................................................................................................... 69
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .................................................................... 70
16. Pożyczki krótkoterminowe ......................................................................................................................................... 71
17. Środki pieniężne ............................................................................................................................................................. 72
18. Inne aktywa ...................................................................................................................................................................... 72
19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana .................................................................... 73
20. Kapitał zakładowy .......................................................................................................................................................... 74
21. Kapitał zapasowy............................................................................................................................................................ 74
22. Kapitał rezerwowy ......................................................................................................................................................... 74
23. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego................................................................................ 75
24. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................................................................... 75
25. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ........................................................................... 78
26. Inne zobowiązania finansowe ................................................................................................................................... 78
27. Rezerwy .............................................................................................................................................................................. 81
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................... 82
29. Inne zobowiązania ......................................................................................................................................................... 82
30. Rozliczenia międzyokresowe ..................................................................................................................................... 82
31. Zysk na jedną akcję i wypłacone dywidendy ...................................................................................................... 82
32. Przychody .......................................................................................................................................................................... 83
33. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................................ 83
34. Pozostałe przychody i koszty .................................................................................................................................... 83
35. Podatek dochodowy ..................................................................................................................................................... 85
36. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych............................................................................................................ 86
37. Aktywa i zobowiązania warunkowe ........................................................................................................................ 88
38. Toczące się istotne sprawy sądowe ........................................................................................................................ 90
3
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
39. Rozliczenia podatkowe ................................................................................................................................................ 92
40. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................. Błąd! Nie zdefiniowano zakładki.
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................ 95
42. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę ........................................................................................................... 96
43. Jednostka stowarzyszona ........................................................................................................................................... 96
44. Wspólne przedsięwzięcia, w których Spółka jest wspólnikiem .................................................................... 96
45. Wspólne działania ......................................................................................................................................................... 96
46. Zatrudnienie ..................................................................................................................................................................... 97
47. Wynagrodzenia kluczowego personelu ................................................................................................................ 97
48. Pożyczki udzielone członkom organów Emitenta ............................................................................................ 97
49. Wynagrodzenie biegłego rewidenta ...................................................................................................................... 97
50. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ................................................................................................... 98
51. Dokonane korekty błędów oraz zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości dokonanych
w stosunku do poprzedniego roku obrotowego ...................................................................................................... 99
52. Opinie firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych .............................................................. 104
53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki ....................................................................................................................... 104
54. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi ................................................................................................ 104
55. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI .......................................................................................................................... 105
4
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa
31.12.2021
31.12.2020
przekształcone
I. Aktywa trwałe
149 489
197 995
1. Wartości niematerialne
0
17
2. Inwestycje w jednostki zależne
122 117
43 893
3. Rzeczowe aktywa trwałe
4 343
112 984
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
790
17 990
5. Udzielone pożyczki długoterminowe
7 461
19
6. Należności długoterminowe
113
1 080
7. Nieruchomości inwestycyjne
10 337
13 088
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 328
8 679
9. Inne długoterminowe aktywa
0
244
II. Aktywa obrotowe
101 976
101 883
1. Zapasy
3 205
9 154
2. Zaliczki na dostawy
7 853
8 381
3. Aktywa z tytułu umów
23 578
36 286
4. Należności krótkoterminowe
50 132
44 211
5. Pożyczki udzielone
11 538
2 443
6. Środki pieniężne
454
735
7. Inne aktywa
1 440
673
8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
3 775
0
Aktywa razem
251 465
299 879
5
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Pasywa
31.12.2021
31.12.2020
przekształcone
I. Kapitał własny
177 484
176 622
1. Kapitał podstawowy
44 837
44 837
2. Kapitał zapasowy
120 174
119 637
3. Kapitał rezerwowy
840
840
4. Zyski zatrzymane
11 634
11 308
- zyski zatrzymane
10 771
11 758
- zysk/strata netto
863
-450
5. Udziały niekontrolujące
0
0
II. Zobowiązania długoterminowe
32 874
62 579
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 499
16 246
2. Kredyty i pożyczki
8 000
16 699
3. Zobowiązania z tytułu leasingu
2 360
12 174
4. Inne zobowiązania finansowe
0
0
5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
18 000
0
6. Rezerwy na pozostałe zobowiązania
15
53
7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
17 409
III. Zobowiązania krótkoterminowe
41 106
60 677
1. Zobowiązania z tytułu leasingu
865
3 495
2. Inne zobowiązania finansowe
6 670
8 118
3. Kredyty i pożyczki
9 980
18 948
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
9 395
14 277
5. Zobowiązania z tytułu umów
0
0
6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
7. Inne zobowiązania
5 329
5 161
- zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
8. Rezerwy na zobowiązania
130
280
9. Rozliczenia międzyokresowe
8 737
10 399
Pasywa razem
251 465
299 879
6
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2021
A. Działalność kontynuowana
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
51 109
Przychody netto ze sprzedaży produktów
43 502
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
7 606
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG
43 608
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 589
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
7 020
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
7 500
KOSZTY SPRZEDAŻY
5 342
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
5 741
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
-3 583
1. Pozostałe przychody operacyjne
6 437
2. Pozostałe koszty operacyjne
369
IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
2 485
1. Przychody finansowe
204
2. Koszty finansowe
2 545
V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
144
VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO
144
1. Podatek dochodowy
-719
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
863
B. Działalność zaniechana
0
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy
863
1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
863
2. Przypadający udziałom niekontrolującym
0
Liczba akcji (szt.)
44 837
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
44 837
Zysk na jedną akcję zwykłą (zł)
0
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
44 837
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (zł)
0
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
przekształcone
I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym
863
-450
II. Inne całkowite dochody, w tym:
0
0
1. Podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0
0
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0
0
2. Nie podlegające przekwalifikowaniu w późniejszym terminie do wyniku
finansowego
0
0
Podatek dochodowy odnoszący się do elementów innych całkowitych
dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu do wyniku finansowego
0
0
III. Całkowite dochody ogółem
863
-450
7
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
01.01.-
31.12.2021
01.01.-
31.12.2020
przekształcone
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
144
1 939
II. Korekty razem
8 497
2 841
1. Amortyzacja
6 001
5 224
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 132
1 935
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-253
47
5. Zmiana stanu rezerw
-188
62
6. Zmiana stanu zapasów
5 949
14 545
7. Zmiana stanu należności
-3 439
1 489
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wyjątkiem pożyczek i kredytów
-4 714
-4 354
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-7 130
-15 731
10. Zapłacony podatek dochodowy
0
-328
11. Inne korekty
10 139
-48
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
8 641
4 780
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
73
871
1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
134
2. Zbycie inwestycji
0
696
3. Z aktywów finansowych, w tym:
73
41
- zbycie akcji jdn zależnych
0
0
- spłata udzielonych pożyczek
73
41
- odsetki
0
0
4. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki
1 892
990
1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
270
983
2. Inwestycje w nieruchomości
0
0
3. Na aktywa finansowe, w tym:
1 082
8
- udzielone pożyczki
1 022
0
- na nabycie aktywów finansowych
80
8
4. Inne wydatki inwestycyjne
600
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-2 842
-119
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
18 000
7 767
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
0
0
2. Kredyty i pożyczki
0
7 767
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
18 000
0
4. Inne wpływy finansowe
0
0
II. Wydatki
24 080
27 968
1. Spłata kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych
17 666
19 147
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 778
2 864
3. Odsetki
2 188
1 983
4. Inne wydatki finansowe
1 448
3 975
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-6 080
-20 201
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-281
-15 541
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-281
-15 541
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
735
16 276
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
454
735
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
8
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Zyski zatrzymane
Razem
Zysk z lat
ubiegłych
Strata z lat
ubiegłych
Zyski (strata) netto
Stan na 1 stycznia 2021
44 837
119 637
840
11 758
-
537
177 609
Zmiany polityki rachunkowości
Korekta błędu - lata poprzednie
-987
-987
Saldo po zmianach
44 837
119 637
840
10 771
537
176 622
Zmiany w okresie
Podwyższenie kapitału
Podział wyniku finansowego za 2020 rok
537
-537
Pokrycie strat z lat ubiegłych
Zysk / strata netto
863
863
Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.12.2021
Stan na 31 grudnia 2021
44 837
120 174
840
10 771
-
863
177 484
Stan na 30 czerwca 2020
44 837
119 308
840
30 936
142
196 063
Stan na 1 stycznia 2020
26 774
94 956
840
30 588
-
348
153 507
Zmiany polityki rachunkowości
Korekta błędu - lata poprzednie
-18 829
-18 829
Saldo po zmianach
26 774
94 956
840
11 758
348
134 677
Zmiany w okresie
18 063
24 681
188
42 294
Podwyższenie kapitału
18 063
24 332
Podział wyniku finansowego za 2019 rok
348
-348
Pokrycie strat z lat ubiegłych
Zysk / strata netto
537
537
Inne całkowite dochody od 01.01 do 31.12.2020
Stan na 31 grudnia 2020
44 837
119 637
840
11 758
-
537
177 609
9
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31
GRUDNIA 2021
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje o Jednostce
Nazwa (firma): COMPREMUM Spółka Akcyjna (od dnia 3 stycznia 2022 roku, wcześniej POZBUD S.A.)
Kraj siedziby: Polska
Siedziba: Poznań, województwo wielkopolskie
Adres siedziby: 60-192 Poznań, ul. Gryfińska 1
Telefon: +48 538 55 03 94
Adres e-mail: biuro@compremum.pl
Strona internetowa: www.compremum.pl
Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy
Numer KRS: 0000284164
PKD: 16-23 Produkcja wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa, od stycznia 2022 70.10.Z Działalność firm centralnych
(head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych
REGON: 634378466
NIP: 777-26-68-150
Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (dalej jako „GPW”), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW: CPR (do 24 stycznia 2022 roku POZ)
Data debiutu: 11 czerwca 2008 roku
Kod Lei: 259400RSI902DYNUQ180
ISIN: PLPZBDT00013 (dla akcji pozostających w obrocie)
Klasyfikacja przyjęta przez rynek GPW: Przemysł materiałów budowlanych, Rynek Podstawowy
Przynależność do indeksu: WIG-Poland, InvestorMS, WIG-BUDOWNICTWO, WIG
System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW), ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
W ciągu roku obrotowego Spółka prowadziła działalność pod nazwą POZBUD S.A. W dniu 6 grudnia 2021 roku odbyło się
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które podjęło decyzje istotne dla dalszej działalności Spółki:
1) uchwałę w przedmiocie zgody na wydzielenie ze Spółki Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa stanowiącej część
działalności operacyjnej Emitenta stanowiącej organizacyjnie, funkcjonalnie i finansowo wyodrębniony w wewnętrznej
strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa Spółki zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczony do
prowadzenia działalności produkcyjnej stolarki okienno – drzwiowej oraz działalności sprzedażowej lub dystrybucyjnej
wytworzonych produktów;
2) uchwałę w przedmiocie zmiany Statutu, obejmującej zmiany w PKD oraz zmianę nazwy Spółki z POZBUD S.A. na
COMPREMUM S.A.
Zmiany uchwalone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy zostały zarejestrowane przez Sąd w dniu 3 stycznia 2022 roku.
10
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
1.2. Organy Spółki
Organami Spółki są: Walne Zgromadzenie, Rada Nadzorcza oraz Zarząd.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania finansowego tj. na dzień 31.12.2021 roku skład organów zarządczych i
nadzorujących Spółki jest następujący:
Zarząd:
Łukasz Fojt
Prezes Zarządu
Michał Ulatowski
Paweł Piotrowski
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
Andrzej Raubo
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Dominik Hunek
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Prentki
Sekretarz Rady Nadzorczej
Jacek Tucharz
Członek Rady Nadzorczej
Marcin Raubo
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu
Jacek Tucharz
Przewodniczący Komitetu Audytu
Dominik Hunek
Członek Komitetu Audytu
Andrzej Raubo
Członek Komitetu Audytu
Czas trwania kadencji Komitetu Audytu jest tożsamy z kadencją Rady Nadzorczej.
W roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta oraz składzie Rady Nadzorczej Emitenta:
Zarząd Spółki:
- w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z członkostwa w Zarządzie oraz pełnienia funkcji
Wiceprezesa Zarządu złożył Pan Andrzej Raubo;
- w dniu 13 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza delegowała członka Rady Nadzorczej – Pana Marcina Raubo do czasowego, na
okres 3 miesięcy, pełnienia funkcji w Zarządzie Emitenta (Wiceprezes Zarządu);
- w dniu 20 września 2021 roku, Rada Nadzorcza zakończyła delegację Pana Marcina Raubo do pełnienia funkcji Wiceprezesa
Zarządu oraz powołała do Zarządu i powierzyła funkcję Wiceprezesa Zarządu Panu Pawłowi Piotrowskiemu.
Rada Nadzorcza:
- w dniu 23 lipca 2021 roku, ze skutkiem na dzień 24 lipca 2021 roku rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej i
udziału w Radzie Nadzorczej spółki złożył Pan Wojciech Wika-Czarnowski;
- w dniu 11 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza, w związku z rezygnacją Pana Wojciecha Wika-Czarnowskiego, powołała w skład
Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Raubo i powierzyła funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej. W dniu 20 września 2021 roku
pan Andrzej Raubo został również powołany w skład Komitetu Audytu Rady;
- w dniu 13 sierpnia 2021 roku, Rada Nadzorcza oddelegowała Członka Rady Nadzorczej – Pana Marcina Raubo do pełnienia
czasowo (na okres 3 miesięcy) funkcji członka Zarządu (Wiceprezesa Zarządu). Delegacja została zakończona z dniem 20 września
2021 roku.
11
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, skład organów zarządczych i nadzorujących Spółki jest tożsamy
ze składem wskazanym na dzień bilansowy.
1.3. Znaczący akcjonariusze
Kapitał zakładowy Spółki na dzień 1 stycznia 2021 roku wynosił 44 836 769,00 zł i dzielił się na 44 836 769 akcji o wartości
nominalnej 1,00 zł każda, w pełni opłacone. Akcje Spółki dzieliły się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co
do głosu, na każdą akcję przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G,
wprowadzone do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii
H, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu.
Kapitał zakładowy w trakcie roku obrotowego, ani też do dnia zatwierdzenia Sprawozdania do publikacji nie uległ zmianie.
Akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji oraz liczby głosów na walnym zgromadzeniu COMPREMUM S.A. na dzień 01
stycznia 2021 roku prezentuje poniższe zestawienie w zakresie struktury Akcjonariatu Spółki:
Akcjonariusz
Ilość akcji
udział akcji w
kapitale
zakładowym
Ilość głosów
udział głosów w
ogólnej liczbie
głosów
Łukasz Fojt
11 905 113
26,55%
11 905 113
24,43%
Wojciech Ziółkowski
6 321 910
14,10%
6 321 910
12,97%
Wojciech Wika-Czarnowski
5 444 016
12,14%
9 338 016
19,16%
NN OFE + NN DFE
6 084 612
13,57%
6 084 612
12,49%
Pozostali
15 081 118
33,64%
15 081 118
30,95%
OGÓŁEM
44 836 769
100,00%
48 730 769
100,00%
Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu, przedstawia poniższa tabela:
Zarząd
Akcjonariusz
Pełniona
funkcja
Ilość akcji
Wartość
nominalna
akcji (zł)
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
na WZA (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
Łukasz Fojt
Prezes
Zarządu
11 905 113
11 905 113
26,55%
11 905 113
24,43%
Andrzej Raubo
Wiceprezes
Zarządu
276 160
276 160
0,62%
276 160
0,57%
Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą, przedstawia poniższa tabela:
Rada Nadzorcza
Akcjonariusz
Pełniona
funkcja
Ilość
akcji
Wartość
nominalna
akcji (zł)
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
na WZA (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
Wojciech Jacek Wika-
Czarnowski
Członek Rady
Nadzorczej
5 444 016
5 444 016
12,14%
9 338 016
19,16%
Jacek Tucharz
Członek Rady
Nadzorczej
4 400
4 400
0,01%
4 400
0,01%
Wojciech Prentki
Sekretarz Rady
Nadzorczej
4 606
4 606
0,01%
4 606
0,01%
12
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
W 2021 roku w obszarze akcjonariatu miały miejsce następujące zmiany:
- po transakcjach zawartych w dniu w 6 czerwca 2021 roku: zawiadomienie o zwiększeniu łącznego stanu posiadania akcji Spółki
przez Fundusze zarządzane przez NN PTE do 7.073.445 akcji, uprawniających do wykonania 14,52% ogólnej liczby głosów i
stanowiących 15,78% w kapitale zakładowym Emitenta (raport bieżący 16/2021 z dnia 11 czerwca 2021 roku);
- po transakcjach zawartych w dniu 28 czerwca 2021 roku: zawiadomienie o zwiększeniu łącznego stanu posiadania akcji Spółki
przez Fundusze zarządzane przez NN PTE do 7.425.330 akcji, uprawniających do wykonania 15,24% ogólnej liczby głosów i
stanowiących 16,56% w kapitale zakładowym Emitenta (raport bieżący 19/2021 z dnia 5 lipca 2021 roku);
- w dniu 7 lipca 2021 roku Andrzej Raubo - Wiceprezes Zarządu poinformował o zwiększeniu zaangażowania w akcje Spółki do
457.433 sztuk, uprawniających do wykonania 0,94% ogólnej liczby głosów i stanowiących 1,02% w kapitale zakładowym Emitenta
(raport bieżący 20/2021 z dnia 7 lipca 2021 roku);
- zmiany w zakresie akcjonariatu: w dniu 29 lipca 2021 roku nastąpiły transakcje na znacznych pakietach akcji Emitenta, w ramach
których: znaczny pakiet akcji w liczbie 5.425.174 akcji Spółki (stanowiących 12,10% w kapitale zakładowym i 11,13% w ogólnej
liczbie głosów) sprzedał Pan Wojciech Ziółkowski (po transakcji posiada 896.736 akcji zwykłych stanowiących 2% w kapitale
zakładowym i 1,84% w ogólnej liczbie głosów). Sprzedaży pakietu akcji dokonał również Pan Wojciech Wika – Czarnowski, który
zbył wszystkie akcje Emitenta, tj: 1.550.016 akcji zwykłych na okaziciela oraz 3.894.000 akcji imiennych uprzywilejowanych
(stanowiących łącznie 12,14% w kapitale zakładowym i 19,16% w ogólnej liczbie głosów). Ww. akcje Emitenta nabył Pan Andrzej
Raubo, zwiększając swoje zaangażowanie w akcje Spółki do 11.326.623 akcji stanowiących 25,26% w kapitale zakładowym i 31,23%
w ogólnej liczbie głosów).
- w dniu 7 października 2021 roku Prezes Zarządu – Pan Łukasz Fojt poinformował, o nabyciu w dniach 5-6 października 2021 roku,
w obrocie giełdowym łącznie 31.856 akcji Emitenta.
Po wskazanych powyżej zmianach, struktura Akcjonariatu Spółki, na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania do
publikacji, prezentuje się następująco:
Akcjonariusz
Ilość akcji
udział akcji w
kapitale
zakładowym
Ilość głosów
udział głosów w
ogólnej liczbie
głosów
Łukasz Fojt
11 936 969
26,62%
11 936 969
24,50%
Andrzej Raubo
11 326 623
25,26%
15 220 623
31,23%
NN OFE + NN DFE
7 425 330
16,56%
7 425 330
15,24%
Pozostali
14 147 847
31,55%
14 147 847
29,03%
OGÓŁEM
44 836 769
100,00%
48 730 769
100,00%
13
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Ilość akcji Emitenta, będących w posiadaniu członków Zarządu na dzień bilansowy, przedstawia poniższa tabela:
Zarząd
Akcjonariusz
Pełniona
funkcja
Ilość akcji
Wartość
nominalna
akcji (zł)
Udział w
kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
na WZA (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
Łukasz Fojt
Prezes
Zarządu
11 936 969
11 936 969
26,562%
11 936 969
24,50%
Paweł Piotrowski
Wiceprezes
Zarządu
4 000
4 000
0,01%
4 000
0,01%
Stan posiadania akcji COMPREMUM S.A. przez Radę Nadzorczą na dzień przekazania niniejszego sprawozdania finansowego,
przedstawia poniższa tabela:
Rada Nadzorcza
Akcjonariusz
Pełniona funkcja
Ilość akcji
Wartość
nominalna
akcji (zł)
Udział w kapitale
zakładowym (%)
Liczba głosów
na WZA (%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na WZA (%)
Wojciech Prentki
Sekretarz Rady
Nadzorczej
4 606
4 606
0,01%
4 606
0,01%
Jacek Tucharz
Członek Rady
Nadzorczej
4 400
4 400
0,01%
4 400
0.01%
Andrzej Raubo
Przewodniczący
Rady Nadzorczej
11 326 623
11 326 623
25,26%
15 220 623
31,23%
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji ww. informacje, dotyczące stanu posiadania akcji Emitenta przez
członków Zarządu i Rady Nadzorczej, nie uległy zmianie.
1.4. Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Emitent tworzył Grupę Kapitałową, w skład której wchodziły następujące spółki:
• COMPREMUM S.A. – Jednostka Dominująca, (do dnia 3 stycznia 2022 roku pod firmą POZBUD S.A.),
• „SPC-2” Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną,
• AGNES S.A. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka konsolidowana metodą pełną,
o MURATURA Sp. z o.o.- AGNES S.A. posiada 50% w kapitale zakładowym spółki (konsolidowana metodą praw
własności),
• POZBUD Inwestycje Sp. z o.o. – jednostka zależna (100% udziałów) – spółka nie prowadzi działalności (do stycznia 2021
pod firmą POZBUD Hydrotechnika Sp. z o.o.),
• POZBUD OZE Sp. z o.o. - jednostka zależna (52% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
• FARADISE S.A. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła działalności,
• ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE Sp. z o.o. – jednostka zależna (50,50% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie
prowadziła działalności,
• Fabryka SLONAWY Sp. z o.o. - jednostka zależna (100% udziałów) w okresie sprawozdawczym nie prowadziła
działalności.
W okresie objętym niniejszym raportem wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta, które opisano w punkcie III.
1.6 niniejszego sprawozdania.
14
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Struktura Grupy Kapitałowej COMPREMUM na dzień 31 grudnia 2021 roku:
Po dniu bilansowym nie doszło do zdarzeń, mających wpływ na kształt Grupy.
1.5. Czas trwania Spółki
Spółka COMPREMUM S.A. została utworzone na czas nieoznaczony.
1.6. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji
długoterminowych
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym miały miejsce zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej:
Sprzedaż udziałów w spółce FIDATO Sp. z o.o.
W dniu 31 marca 2021 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży udziałów spółki Fidato Sp. z o.o. Umowa dotyczyła sprzedaży
wszystkich 50 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50,00 zł za cenę 2 500,00 zł.
Utworzenie spółki zależnej FARADISE S.A.
W dniu 31 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o utworzeniu spółki w 100% zależnej od Emitenta, która dedykowana
będzie do prowadzenia działalności w segmencie OZE.
Nabycie udziałów w spółce ELEKTROCIEPŁOWNIA PTASZKOWICE S.A.:
W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki nabył pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o.
z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został zatwierdzony projekt
budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz
z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE.
Utworzenie spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o.:
W dniu 22 października 2021 roku zawiązała spółkę zależną pod firmą FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, w
której Emitent objął 100% udziałów. W dniu 31 grudnia 2021 roku Emitent przeniósł do spółki zależnej w formie ZCP działalność
w segmencie stolarki otworowej.
15
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
1.7. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną
i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych
sytuacjach wskazano inaczej.
1.8. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu
zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa
i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie
historycznym z dnia transakcji.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Waluta
31.12.2021
31.12.2020
EUR
4,5994
4,6148
USD
4,0600
3,7584
W skład sprawozdania finansowego nie wchodzą wewnętrzne zagraniczne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
1.9. Okresy, za jakie prezentowane jest sprawozdanie finansowe oraz okresy porównawcze
Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane
porównywalne za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości /
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) dla okresu bieżącego i porównywalnego.
1.10. Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem
zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu
1 stycznia 2021 roku, które zostały opisane w punkcie 2 poniżej oraz opisanych w dalszej części niniejszego punktu zmian zasad
w zakresie prezentacji danych.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka dokonała korekty błędów popełnionych w poprzednich
okresach. Emitent zapewnił porównywalność prezentowych danych finansowych poprzez przekształcenie danych porównawczych.
Szczegóły dotyczące zmian w zakresie korekt błędu oraz wpływ wprowadzonych korekt na poszczególne pozycje aktywów
i pasywów oraz wyniku finansowego zostały opisane w nocie nr 51 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Poza zmianami wskazanymi powyżej Spółka nie dokonywała w 2021 roku zmian w zakresie stosowanych zasad rachunkowości
16
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
1.11. Porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku zawiera porównywalne dane finansowe za rok zakończony
31 grudnia 20120 roku. W związku z wprowadzonymi korektami błędu dane porównawcze zaprezentowane w niniejszym
sprawozdaniu finansowym różnią się od danych finansowych z opublikowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2020.
Szczegóły dotyczące wpływu w/w zmian na dane porównawcze za 2020 i zostały zaprezentowane w notach 51 i 52 niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego.
1.12. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Emitenta przez
okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących
na znaczną niepewność dotyczącą zdarzeń lub warunków, które pojedynczo lub łącznie, mogą budzić poważne wątpliwości co do
zdolności jednostki do kontynuacji działalności.
Tym niemniej Zarząd Emitenta zwraca uwagę, że ze względu na specyfikę prowadzonej działalności, w szczególności budowlanej,
istnieją okresy, kiedy fakturowanie zrealizowanych prac opóźnia się i możliwość otrzymania środków pieniężnych jest
automatycznie odraczana. Dodatkowo specyfika największego kontraktu budowlanego realizowanego przez Spółkę powoduje, że
część prac zrealizowanych podlega fakturowaniu dopiero po spełnieniu określonych wymogów kontraktowych. Poza tym ze
względu na konieczność przebudowania całej organizacji zakładu produkcyjnego w Słonawach (obecnie Fabryka Slonawy Sp. z
o.o.) oraz zmiany podejścia do rozwoju kierunków sprzedaży, aktualnie Spółka jest w fazie budowania portfela zleceń
zapewniającego uzyskanie rentowności segmentu oraz zapewnienia bezpiecznego poziomu płynności. Działania podjęte przez
Emitenta w segmencie stolarki otworowej przynoszą oczekiwane efekty w szczególności w segmencie dostaw wyrobów dla
inwestycji realizowanych dla developerów i generalnych wykonawców, a także w segmencie exportowym. Należy podkreślić, że ze
względu na wydzielenie ZCP w postaci zakładu w Słonawach oraz wniesienia go do spółki Fabryka Slonawy istnieje ryzyko, że przez
pewien czas utrudnione będzie dokonywanie zakupów z istotnie odroczonym terminem płatności lub też udzielenie określonych
limitów handlowych będzie się wiązać z dokonywaniem odpowiednich zabezpieczeń (poręczeń) przez Spółkę.
Zarząd Spółki wskazuje, że obecnie kluczowe z punktu widzenia dalszej strategii funkcjonowania w segmencie budowlanym jest
pozyskiwanie limitów gwarancyjnych oraz finansowań celowych niezbędnych w momencie pozyskania nowych zleceń. Spółka
zabezpiecza się również w zakresie ewentualnych przesunięć terminów odbioru robót na kontrakcie związanym z budową sieci
światłowodowej GSM-R. W tym celu zawarty został aneks z bankiem finansującym, na mocy którego został powiększony limit
kredytowy przeznaczony na finansowanie kontraktu. Jego uruchomienie zostało obwarowane koniecznością zawarcia stosownych
aneksów z Zamawiającym. W związku ze stopniowym wzrostem skali działalności w zakresie produkcji stolarki otworowej spółka
aktywnie poszukuje finansowania służącego sprawniejszej możliwości produkcji zamówień realizowanych dla kluczowego odbiorcy
w Stanach Zjednoczonych.
Dodatkowo, Zarząd podejmuje działania mające na celu zbycia majątku nieprodukcyjnego, w szczególności zbędnych
nieruchomości inwestycyjnych, które aktualnie są wyłącznie elementem kosztotwórczym. W tym zakresie w marcu bieżącego roku
Emitent zbył nieruchomość nieprodukcyjną zlokalizowaną w miejscowości Grzywna. Część środków pieniężnych uzyskanych ze
sprzedaży ww. nieruchomości została przeznaczona na spłatę kredytu inwestycyjnego w banku SGB.
1.13. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki COMPREMUM S.A. dnia 29 kwietnia 2022 roku (patrz nota nr 55). Właściciele Spółki
ani żadne inne osoby nie są uprawnione do wprowadzania poprawek do sprawozdania finansowego po jego publikacji.
17
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
1.14. Inwestycje Emitenta
Inwestycje w spółki zależne
Informacje o spółkach zależnych zostały zawarte w nocie nr 7 do niniejszego sprawozdania finansowego.
Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach i wspólnych działaniach
Spółka nie posiada inwestycji we wspólnych przedsięwzięciach ani we wspólnych działaniach.
1.15. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
COMPREMUM S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej COMPREMUM S.A.
2. Podstawa sporządzenia
2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki COMPREMUM S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR")
oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF").
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity z dn. 29 marca 2018 r., Dz.U. z 2018 r. poz. 757). Spółka jest
zobowiązana do publikowania rocznego sprawozdania finansowego.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu porównawczych jednostkowych sprawozdań finansowych.
2.2. Zmiana standardów i interpretacji
W niniejszym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do
obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2021 roku:
• Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 -reforma IBOR -Faza 2. Zmiany mają zastosowanie dla
okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
• Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” –odroczenie MSSF 9 Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Spółki.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub
interpretacji.
Spółka zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach
datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie powyższych zmian. Według szacunków Zarządu
Spółki, nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą
miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Standardy, interpretacje i zmiany przyjęte przez RMSR, które jeszcze nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiana w MSSF 16 „Leasing”: Ulgi związane z COVID-19 Ulgi w opłatach leasingowych związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021
roku. Jeżeli zaistnieją określone w tym standardzie okoliczności, Spółka zastosuje zmieniony standard po jego zatwierdzeniu do
stosowania przez Komisję Europejską. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub
później.
18
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” nowy standard reguluje ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów
ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Spółka szacuje, ze nowy standard
nie wpłynie na jej sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej - zmiany mają
obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020
− MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
− MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować
usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a
wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w
wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
− MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów
poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
− MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Spółka nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka
trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i
(2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Spółka
nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających
się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów
rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio
związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w
założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej
sprawozdanie finansowe. że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
• MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub
krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie
posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyśpieszenia lub opóźnienia płatności
zobowiązania są brane pod uwagę. Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany obowiązują
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
• Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości” Zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja
szacunków księgowych; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Zasad Praktyki MSSF 2 Ujawnianie w zakresie zasad
rachunkowości; Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z
pojedynczej transakcji (wydany 7 maja 2021 r.). Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe. Zmiana
obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
19
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą się różnić od dat stosowania wynikających z treści standardów
i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Spółka postanowiła, iż nie skorzysta z możliwości wcześniejszego zastosowania w/w standardów, interpretacji oraz zmian do
standardów. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na
sprawozdanie finansowe oraz stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Dotychczasowe analizy wskazują, że
zastosowanie powyższych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
3. Prezentacja sprawozdań finansowych
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone
zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, który został
zatwierdzony przez Unię Europejską i zgodnie z innymi obowiązującymi przepisami.
Spółka prezentuje odrębnie „Sprawozdanie z zysków i strat”, które zamieszczane jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem
z całkowitych dochodów”.
„Sprawozdanie z zysków i strat” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
„Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym” w pierwszej kolejności prezentuje zmiany kapitału wynikające z transakcji
z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze „Sprawozdania z całkowitych
dochodów”.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka prezentuje
sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są
istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego
sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
4. Stosowane zasady rachunkowości
Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie nie
krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę objętą tym sprawozdaniem.
Podstawa sporządzenia
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów
trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie
z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które
zastosowano przy sporządzaniu porównawczych sprawozdań finansowych Spółki. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane
przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Spółka COMPREMUM S.A. – jako podmiot dominujący w Grupie Kapitałowej jest odpowiedzialna za sporządzanie
skonsolidowanych sprawozdań i raportów finansowych. Działając w oparciu o postanowienia § 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra
Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
20
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) Emitent nie przekazuje odrębnego raportu śródrocznego, lecz zamieszcza
w skonsolidowanych raportach, swoje skrócone jednostkowe śródroczne dane finansowe.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Spółka kieruje się kryterium rodzaju produktów oraz dostarczanych usług. Każdy
z segmentów jest zarządzany odrębnie z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz
podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych
okresowo przez Zarząd Spółki, który analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności
operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami
rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w sprawozdaniu
zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, z wyjątkiem przychodów nie
przypisanych do segmentów.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do
segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki
pieniężne i ich ekwiwalenty, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych
świadczeń.
W związku z efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd
Emitenta nie jest w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz
rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami
uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i alokować zasoby
na poszczególne segmenty działalności operacyjnej.
Połączenia jednostek gospodarczych
Przejęcia innych podmiotów rozlicza się metodą przejęcia. Zapłatę przekazaną w transakcji połączenia jednostek gospodarczych
wycenia się w wartości godziwej, obliczonej jako zbiorcza kwota wartości godziwych na dzień przejęcia przekazanych przez Spółkę
aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Spółkę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów
kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane
z przejęciem ujmuje się w wynik w momencie ich poniesienia.
Możliwe do zidentyfikowania aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z następującymi
wyjątkami:
− aktywa i zobowiązania wynikające z odroczonego podatku dochodowego lub związane z umowami o świadczenia
pracownicze ujmuje się i wycenia zgodnie z MSR 12 Podatek dochodowy i MSR 19 Świadczenia pracownicze;
− zobowiązania lub instrumenty kapitałowe związane z programami płatności rozliczanymi na bazie akcji w jednostce
przejmowanej lub w Spółce, które mają zastąpić analogiczne umowy obowiązujące w jednostce przejmowanej, wycenia się
zgodnie z MSSF 2 Płatności na bazie akcji na dzień przejęcia oraz
− aktywa (lub grupy aktywów przeznaczone do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana wycenia się zgodnie z wymogami tego standardu.
21
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę sumy przekazanej zapłaty, kwoty udziałów niedających kontroli w jednostce
przejmowanej oraz wartości godziwej poprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą udziałów w jednostce przejmowanej
nad kwotą wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto i zobowiązań wycenionych na dzień
przejęcia. Jeżeli po ponownej weryfikacji wartość netto wycenionych na dzień przejęcia możliwych do zidentyfikowania aktywów
i zobowiązań przekracza sumę przekazanej zapłaty, wartości udziałów niedających kontroli w jednostce przejmowanej oraz
wartości godziwej udziałów w tej jednostce uprzednio posiadanych przez jednostkę przejmującą, nadwyżkę tę ujmuje się
bezpośrednio w wyniku jako zysk na okazyjnym nabyciu.
Udziały niedające kontroli stanowiące część udziałów właścicielskich i uprawniające posiadaczy do proporcjonalnego udziału
w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji można początkowo wycenić w wartości godziwej lub odpowiednio do
proporcji udziałów niedających kontroli w ujętej wartości możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki przejmowanej.
Wyboru metody wyceny dokonuje się indywidualnie dla każdej transakcji przejęcia. Inne rodzaje udziałów niedających kontroli
wycenia się w wartości godziwej lub inną metodą przepisaną w MSSF.
Jeżeli zapłata przekazana w transakcji połączenia jednostek gospodarczych obejmuje aktywa lub zobowiązania wynikające
z umowy o zapłacie warunkowej, zapłatę tę wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia i ujmuje jako część wynagrodzenia
przekazanego w transakcji połączenia jednostek gospodarczych. Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej kwalifikujące się
jako korekty za okres objęty wyceną uwzględnia się retrospektywnie, w korespondencji z odpowiednimi korektami wartości firmy.
Korekty dotyczące okresu wyceny to takie, które są wynikiem uzyskania dodatkowych informacji dotyczących „okresu objętego
wyceną” (który nie może być dłuższy niż jeden rok od dnia przejęcia), dotyczących faktów i okoliczności występujących na dzień
przejęcia.
Zmiany wartości godziwej zapłaty warunkowej, które nie kwalifikują się jako korekty dotyczące okresu wyceny, rozlicza się
w zależności od klasyfikacji zapłaty warunkowej. Warunkowej zapłaty sklasyfikowanej jako kapitał własny nie wycenia się ponownie,
a jej późniejsze uregulowanie rozlicza się w ramach kapitału własnego. Zapłata warunkowa zaklasyfikowana jako składnik aktywów
lub zobowiązań podlega przeszacowaniu na kolejne dni sprawozdawcze zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie
i wycena lub MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, a wynikające z przeszacowania zyski lub straty
ujmuje się w wynik.
W przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, udziały w jednostce przejmowanej uprzednio posiadane przez Spółkę
przeszacowuje się do wartości godziwej na dzień przejęcia (tj. dzień uzyskania kontroli), a wynikający stąd zysk lub stratę ujmuje
się w wynik finansowy. Kwoty wynikające z posiadania udziałów w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia, uprzednio
ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach, przenosi się do rachunku zysków i strat, jeżeli takie traktowanie byłoby
poprawne w chwili zbycia tych udziałów.
Jeżeli początkowe rozliczenie księgowe połączenia jednostek na koniec okresu sprawozdawczego, w którym połączenie miało
miejsce, nie jest kompletne, Spółka prezentuje w swoim sprawozdaniu finansowym tymczasowe kwoty dotyczące pozycji, których
rozliczenie jest niekompletne. W okresie wyceny Spółka koryguje tymczasowe kwoty ujęte na dzień przejęcia (patrz wyżej) lub
ujmuje dodatkowe aktywa albo zobowiązania dla odzwierciedlenia nowych faktów i okoliczności występujących na dzień przejęcia,
które, jeśli byłyby znane, wpłynęłyby na ujęcie tych kwot na ten dzień.
Wyżej opisane standardy stosuje się do wszystkich połączeń jednostek gospodarczych dokonanych 1 stycznia 2010 roku lub po
tej dacie.
22
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się po koszcie ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu
pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utratę wartości wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne
w ramach Spółki (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek
gospodarczych. Ośrodek generujący przepływy pieniężne, do którego alokuje się wartość firmy, jest testowany na utratę wartości
raz do roku lub częściej, jeżeli występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna ośrodka
generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jego wartości bilansowej, odpis z tytułu utraty wartości alokuje się tak, by
w pierwszej kolejności zredukować kwotę bilansową wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a pozostałą część alokuje się na
inne składniki aktywów tego ośrodka, proporcjonalnie do wartości bilansowej każdego z nich. Odpis z tytułu utraty wartości firmy
ujmuje się bezpośrednio w wynik finansowy w (sprawozdaniu z całkowitych dochodów / sprawozdaniu z zysków i strat). Odpisów
z tytułu utraty wartości firmy nie odwraca się w kolejnych okresach.
W chwili zbycia ośrodka generującego przepływy pieniężne przypisana do niego wartość firmy jest uwzględniana w obliczeniu
zysku lub straty ze zbycia.
Zbycie jednostek zależnych
Zgodnie z MSSF 10 w momencie utraty kontroli przez Spółkę ewentualny zachowany udział w jednostce podlega wycenie do
wartości godziwej na dzień utraty kontroli, przy czym zmiana wartości bilansowej jest ujmowana w wyniku finansowym. Wartość
godziwa stanowi początkową wartością bilansową dla potrzeb późniejszego wykazywania zatrzymanego udziału jako jednostki
stowarzyszonej, wspólnego przedsięwzięcia lub składnika aktywów finansowych. Dodatkowo, wszelkie kwoty uprzednio ujmowane
w pozostałych całkowitych dochodach w odniesieniu do danej jednostki wykazuje się tak, jak gdyby Spółka bezpośrednio zbyła
odnośne aktywa lub zobowiązania. Może to oznaczać, że kwoty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach
przeklasyfikowuje się do wyniku finansowego.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera
znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą
podlegającą współkontroli.
Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym
przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Spółki w wyniku
finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Spółki
w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Spółka
zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym
prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Spółkę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki
stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany
podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę
stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Spółki w wartości
23
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza
w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Spółki w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania
aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym
dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Spółki w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje
się wymogi MSSF 9. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata
wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata
wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu
odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Spółka przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub
wspólnym przedsięwzięciem oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między
wartością bilansową jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień zaprzestania stosowania metody praw
własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy
obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Spółka kontynuuje stosowanie metody praw własności, jeżeli inwestycja w jednostkę stowarzyszoną staje się inwestycją we wspólne
przedsięwzięcie lub odwrotnie: jeżeli inwestycja we wspólne przedsięwzięcie staje się inwestycją w jednostkę stowarzyszoną.
W przypadku takich zmian udziałów właścicielskich nie dokonuje się przeszacowania wartości
Jeżeli Spółka zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej lub we wspólnym przedsięwzięciu, ale nadal rozlicza go metodą praw
własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach,
odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych
z nim aktywów lub zobowiązań.
Udziały we wspólnych działaniach
Wspólne działania to rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w którym strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów
netto oraz obowiązki wynikające z zobowiązań tego ustalenia. Współkontrola to określony w umowie podział kontroli nad
działalnością gospodarczą, który ma miejsce, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne związane z tą działalnością
wymagają wspólnej zgody stron posiadających współkontrolę.
Jeśli jednostka będąca częścią Grupy prowadzi działalność w ramach wspólnych działań, to Spółka jako strona tego działania
ujmuje w związku z posiadaniem w nim udziału następujące pozycje:
- aktywa, w tym swój udział w aktywach stanowiących współwłasność,
- zobowiązania, w tym swój udział we wspólnie podjętych zobowiązaniach,
- przychody ze sprzedaży swojego udziału w produktach wytwarzanych przez wspólne działanie,
- swój udział w przychodach ze sprzedaży produktów wspólnego działania,
- poniesione koszty, w tym swój udział w kosztach ponoszonych wspólnie.
Spółka rozlicza aktywa, zobowiązania, przychody i koszty związane ze swoimi udziałami we wspólnych działaniach zgodnie
z odpowiednimi MSSF dotyczącymi poszczególnych składników aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
Jeżeli jednostka należąca do Grupy zawiera transakcje ze wspólnym działaniem, którego stroną jest inna jednostka nie należąca
do grupy, uznaje się, że Spółka zawarła transakcję z innymi stronami wspólnego działania, a zyski i straty jakie wynikają z tej
transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w zakresie dotyczącym udziału drugiej strony we
wspólnym działaniu.
W przypadku, gdy jednostka należąca do Grupy zawiera transakcję ze wspólnym działaniem, w którym inna jednostka należąca do
Grupy jest stroną, Spółka nie ujmuje swojego udziału w zyskach i stratach do momentu odsprzedaży tych aktywów stronie trzeciej.
24
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania
przychodów ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym Spółki, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów,
określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
• identyfikacja umowy z klientem,
• identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
• określenie ceny transakcyjnej,
• przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)
i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub
kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr
lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób
przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które
są dla niego łatwo dostępne oraz
• obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków
określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółka będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie
przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone
w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
25
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie
uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spółka szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego,
stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej, stanowiącej pojedynczą, najbardziej prawdopodobną kwotę z przedziału
możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Metoda ta najlepiej pozwala
przewidzieć kwotę wynagrodzenia zmiennego, ponieważ jest ustalana indywidualnie dla danej umowy z uwzględnieniem
wszystkich czynników, które mogą mieć wpływ na zmianę wynagrodzenia Spółki.
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje
wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi wyksięgowanie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych
przychodów w miarę, jak stopniowo spada niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Gwarancje udzielone przez Spółkę na sprzedane produkty oraz usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki
odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty usługi dostarczane przez Spółkę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron,
wyrażonym w ustalonej specyfikacji.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej
usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Spółka ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Szczegóły dotyczące ujmowania przychodów ze sprzedaży w ramach każdego z wyodrębnianych przez Spółkę segmentów
operacyjnych zostały opisane w punkcie 5 niniejszego sprawozdania.
Przychody z umów o usługę budowlaną
Na kwotę przychodów oraz należności z umów o usługę budowlaną ujętą w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu
dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach.
Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez
kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają
aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych
prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności,
prowadzonych w okresach kilkuletnich. Budżetowane przez Zarząd Spółki wyniki z umów o usługę budowlaną, które były w trakcie
realizacji na dzień bilansowy zaprezentowano w dodatkowej nocie objaśniającej nr 14 do niniejszego sprawozdania finansowego.
W przypadku kiedy Spółka działa za pomocą podwykonawców, a bieżące fakturowanie dokonywane jest bez marży, przychody
i koszty realizowane w ramach takich transakcji prezentowane są w sprawozdaniu zysków i strat w wartości netto.
26
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Leasing
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane
są jako leasing operacyjny.
Spółka jako leasingodawca
Kwoty należne z tytułu leasingu finansowego wykazuje się w pozycji należności, w wartości netto inwestycji Spółki w leasing.
Przychody z tytułu leasingu finansowego alokuje się do odpowiednich okresów odzwierciedlając stałą, okresową stopę zwrotu
z wartości netto inwestycji Spółki należnej z tytułu leasingu.
Przychody z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową w okresie
wynikającym z umowy leasingu. Początkowe koszty bezpośrednie, poniesione w trakcie negocjacji i/lub pozyskiwania leasingu
operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej leasingowanego składnika aktywów, i ujmuje metodą liniową przez okres trwania
umowy leasingu.
Spółka jako leasingobiorca
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Spółki i wycenia w ich wartości godziwej
w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu
zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu
leasingu finansowego.
Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową i zmniejszenie zobowiązania z tytułu leasingu, tak by stopa odsetek od
pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat, chyba
że można je bezpośrednio przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są one kapitalizowane zgodnie z zasadami
rachunkowości dotyczącymi kosztów finansowania zewnętrznego, przedstawionymi poniżej. Płatności warunkowe z tytułu leasingu
ujmuje się w kosztach w okresie ich ponoszenia.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego odnosi się na wynik metodą liniową przez okres leasingu, z wyjątkiem przypadków, kiedy
inna, systematyczna podstawa rozliczenia jest bardziej reprezentatywna dla wzorca czasowego rządzącego konsumpcją korzyści
ekonomicznych wypływających z leasingu danego składnika aktywów. Płatności warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmuje
się w kosztach w okresie ich ponoszenia.
W przypadku otrzymania specjalnych zachęt motywujących do zawarcia umowy leasingu operacyjnego, ujmuje się je jako
zobowiązania. Zagregowane korzyści z tytułu takich zachęt ujmuje się jako pomniejszenie kosztów wynajmu metodą liniową,
z wyjątkiem sytuacji, gdy inna systematyczna podstawa jest bardziej reprezentatywna w odzwierciedleniu konsumpcji korzyści
ekonomicznych dostarczanych przez składnik aktywów objęty leasingiem.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym
na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według
kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych
wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
27
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
− różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które
włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych,
− różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek zagranicznych,
z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto
w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone
z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających
dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu,
w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych
bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania
zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik finansowy w okresie, w którym
zostały poniesione.
Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wynik finansowy systematycznie, za każdy okres, w którym Spółka ujmuje wydatki jako koszty,
których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup,
budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
i odnosi się na wynik finansowy systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych
z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia
finansowego dla Spółki bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się
wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone
są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustalona z zastosowaniem odpowiedniej
rynkowej stopy procentowej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług, jak również dla celów
administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w cenie nabycia lub wartości przeszacowanej ustalonej na
moment przejścia na MSSF równej wartości godziwej na dzień przeszacowania, pomniejszonej w kolejnych okresach
o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości.
28
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w pozostałych całkowitych
dochodach oraz w kapitale z przeszacowania w wartości skumulowanej, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca
wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w wyniku (w takim przypadku zwiększenie wartości ujmowane jest również w wyniku,
ale tylko do wysokości wcześniejszego odpisu). Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli
ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętą w pozycji
kapitału z przeszacowania.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje
opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości
Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie
z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki.
Amortyzację przeszacowanych budynków i budowli ujmuje się w wyniku finansowym. W momencie sprzedaży lub wycofania
przeszacowanych budynków i budowli z użytkowania, nierozliczona nadwyżka z przeszacowania tych aktywów przenoszona jest
bezpośrednio z kapitału z przeszacowania do zysków zatrzymanych.
Grunty własne oraz nadane prawa użytkowania wieczystego nie podlegają amortyzacji.
Maszyny i urządzenia są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja, poza częścią grupy urządzenia techniczne i maszyny, jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres
użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
• Budynki i budowle 40 lat
• Maszyny i urządzenia 16 – 40 lat
• Środki transportu 6 lat
• Pozostałe środki trwałe 7 lat
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki
trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz
metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich
zmiany w szacunkach).
Dla grupy środków trwałych „Urządzenia techniczne i maszyny” stosowana jest amortyzacji oparta na liczbie wytworzonych
produktów, z wyjątkiem części urządzeń i maszyn amortyzowanych metodą liniową, która opiera się na ustaleniu odpisu
amortyzacyjnego na podstawie oczekiwanego wykorzystania składnika aktywów lub wielkości produkcji, tj. przy ustaleniu
amortyzacji uwzględniana jest:
- wydajność środka trwałego mierzona liczbą godzin jego pracy,
- liczba zmian, na których w danym okresie pracuje dany środek trwały.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach, jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność
zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres trwania
umowy leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
29
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści
ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania
składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu, w którym dane składniki aktywów zostały usunięte
z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika).
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości
kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). Nieruchomości te wycenia się
początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym
nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest ustalana na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy W zależności od
rodzaju przepływów pieniężnych, jakie będzie generowała dana nieruchomość, są one wyceniane z zastosowaniem stosownych
metod wyceny. Decyzję o zastosowanej metodzie wyceny podejmuje rzeczoznawca.
Nieruchomości inwestycyjne usuwa się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się
osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu
(obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym
nastąpiło usunięcie z bilansu.
Aktywa niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne
Nabyte aktywa niematerialne o zdefiniowanym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania
danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych jest następujący:
• Patenty i licencje 5 lat
• Oprogramowanie komputerowe 3 lata
• Pozostałe wartości niematerialne 3 lata
Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu
sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o niezdefiniowanym okresie
ekonomicznej użyteczności wykazuje się po koszcie pomniejszonym o skumulowaną utratę wartości.
Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty na prace badawcze są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
Aktywa niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
jedynie po spełnieniu następujących warunków:
− z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do
sprzedaży lub użytkowania,
− istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jej użytkowania i sprzedaży,
− składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
30
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
− znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
− zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania
i sprzedaży,
− istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia,
gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie (patrz powyżej). W przypadku
gdy nie można ująć w bilansie kosztów prac rozwojowych wytworzonych we własnym zakresie, koszty te są ujmowane w wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie po początkowym ujęciu są wykazywane według ceny nabycia
pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy na utratę wartości, na takiej samej zasadzie jak nabyte aktywa niematerialne.
Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć
Aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć i ujmowane odrębnie od wartości firmy ujmuje się początkowo
według ich wartości godziwej na dzień przejęcia (co jest traktowane jako ich koszt).
Po początkowym ujęciu aktywa niematerialne nabyte w ramach połączenia przedsięwzięć są wykazywane według ceny nabycia
pomniejszonej o umorzenie oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, na takich samych zasadach jak odrębnie nabyte
aktywa niematerialne.
Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych
Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie
przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu
(obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży, a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu,
w którym nastąpiło usunięcie.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów
niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie
takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości
odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest
wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych
jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których
można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test
utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub
wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych
zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza
w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
31
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne),
wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje
się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej
tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika
aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w wynik
finansowy, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty
wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej
w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy
wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub Spółka do zbycia) jest dostępny do
natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar
kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Jeżeli Spółka ma zamiar dokonać sprzedaży, która prowadziłaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa
i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria są
spełnione oraz niezależnie od tego czy Spółka zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości:
pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Zapasy
Spółka rozpoznaje jako zapasy aktywa:
− przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
− będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż, lub
− mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Do zapasów zalicza się wyroby gotowe wyprodukowane lub będące w trakcie wytwarzania ich przez jednostkę, łącznie
z materiałami i surowcami oczekującymi na wykorzystanie w procesie produkcji.
Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności
od tego, która z kwot jest niższa. Koszt wytworzenia obejmuje koszty będące w bezpośrednim związku z danym aktywem oraz
uzasadnioną częścią kosztów pośrednich związanych z wytworzeniem tego aktywa.
Rozchód zapasów następuje według metody FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło) - rozchód kolejno po cenach, po których
jednostka nabyła materiały najwcześniej.
32
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wartości stosowane do wyceny zapasów na dzień bilansowy nie mogą być wyższe od cen sprzedaży netto tych aktywów możliwych
do uzyskania na ten dzień. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o wszelkie
szacowane koszty dokończenia produkcji/wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zaliczki na dostawy oraz pozostałe należności (inne niż aktywa finansowe)
Zaliczki na dostawy oraz należności nie będące aktywami finansowymi są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie
zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis aktualizujący wartość należności oszacowywany jest
wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Zaliczki na dostawy obejmują w szczególności zaliczki przekazane dostawcom z tytułu przyszłych zakupów usług (w tym
budowlanych) oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako
aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
W ramach należności krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane są również należności budżetowe,
należności od pracowników oraz inne kwoty należne Spółce od innych podmiotów.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych
powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego
zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny
rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość
bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
− świadczenia pracownicze,
− toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
− przewidywane koszty wynikające ze zdarzeń przeszłych.
33
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie
można odzyskać od strony trzeciej (np. od ubezpieczyciela), należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania
warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych
w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 37.
Świadczenia pracownicze
Zgodnie z wewnętrznymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw
emerytalnych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka nie wypłaca
nagród jubileuszowych.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów,
których dotyczą.
Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy
emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest przez Spółkę
wyliczana na każdy dzień bilansowy. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje
o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.
Pracownicze Plany Kapitałowe
Zgodnie z ustawą z dnia 4 października 2018 r. o Pracowniczych Planach Kapitałowych COMPREMUM S.A. jako podmiot
zatrudniający co najmniej 50 osób według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. wszedł w obowiązek stosowania ustawy od 1 stycznia
2020 r. W myśl obowiązków określonych w ustawie, w dniu 08.10.2020 r. została powołana reprezentacja osób zatrudnionych.
Emitent, w porozumieniu z wyłonioną reprezentacją osób zatrudnionych w dniu 09.10.2020 r. dokonał wyboru instytucji finansowej,
z którą w dniu 26.10.2020 r. zawarł umowę o zarządzanie PPK. Następnie w imieniu osób zatrudnionych została zawarta umowa o
prowadzenie PPK.
Płatności w formie akcji
W Spółce nie zostały wdrożone programy płatności w formie akcji.
Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia
uważa się umowę zawartą przez Spółkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość
przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
Restrukturyzacja
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka opracowała szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji
i ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego główne założenia. Wycena rezerwy
34
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
restrukturyzacyjnej obejmuje wyłącznie bezpośrednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezbędne do przeprowadzenia
restrukturyzacji i niezwiązane z bieżącą działalnością podmiotu.
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na
dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą
ujęto by zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej
o umorzenie.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu
sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów
przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji
kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań
w sprawozdaniu finansowym, a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku
opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu
podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do
której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic
przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice
przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań
w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy
spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego
odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów
zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do
przewidywanego przez Spółkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżący i odroczony ujmuje się w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych
całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również
35
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika
z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego
połączenia.
Spółka kompensuje należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada
możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie
netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy:
a) posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz
b) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku
dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na
- tego samego podatnika lub
- różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku w kwocie netto, lub
jednocześnie zrealizować należności i rozliczać zobowiązania, w każdym przyszłym okresie, w którym przewiduje się rozwiązanie
znaczącej ilość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zrealizowanie znaczącej ilości aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę
akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Zdaniem Zarządu Emitenta opisane powyżej i stosowane przez Spółkę zasady rachunkowości są dostosowane do specyfiki
działalności COMPREMUM S.A. oraz w sposób najbardziej rzetelny odzwierciedlają jej sytuację majątkową i finansową.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron
i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy tego
instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia
transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści
ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła. Spółka wyłącza z bilansu
zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony,
umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią
36
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które
Spółka wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw
i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF
15.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje
z podziałem na:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
• instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub
w pozostałych całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu
biznesowego funkcjonującego w Spółce w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów
pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
• pożyczki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF
9),
• dłużne papiery wartościowe.
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Udzielone pożyczki”, „Należności” oraz „Środki pieniężne”. Wycena
krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Z uwagi na nieistotne kwoty Spółka nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w
przychodach finansowych.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu
odwrócenia odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski
37
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka
ujmuje w wyniku w pozycji „Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym
koszcie”. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako
przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba
poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są
i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych
w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody.
W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu
z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny
w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym
wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do
tej kategorii Spółka zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik
ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
• wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem pochodnych
instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
• akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
• jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio
w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę
wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie
technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty
kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia
przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego
przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego
Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
38
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie
podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy
z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po
spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty
sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na
każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas
aktywów finansowych:
• dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu
oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie
zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede
wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z
ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości,
• w odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od
pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat
z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego
początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Szczegóły stosowane
dla poszczególnych rodzajów aktywów finansowych zostały zaprezentowane we wprowadzenia do niniejszego
sprawozdania.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach bilansu:
• kredyty, pożyczki,
• leasing finansowy,
• zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
• pochodne instrumenty finansowe
• zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej
otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza
kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
39
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako
wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat Spółka zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w działalności finansowej.
Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp
procentowych to przede wszystkim kontakty IRS na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne
instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest
dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto
roku obrotowego.
Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana w oparciu o bankową wycenę danego instrumentu.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie stosowała zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Zmiana szacunków składnika sprawozdania finansowego
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie
najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Na jednostkach ciąży obowiązek ciągłej weryfikacji szacunków
w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Do najczęściej występujących szacunków
zaliczane są:
− przychody określone na podstawie stopnia zaawansowania kontraktu,
− stawki amortyzacyjne,
− utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych,
− wycenia nieruchomości inwestycyjnych,
− wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży,
− rezerwy,
− odpisy aktualizujące,
− podatek odroczony.
Określanie stopnia zaawansowania kontraktu
40
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wartość przychodów na dzień bilansowy ustalana jest w oparciu o poniesione koszty w związku z realizacją umów
długoterminowych. W kosztach poniesionych na dzień bilansowy ujmuje się zakupione materiały, usługi, urządzenia oraz
inne koszty dedykowane dla danego kontraktu. Koszty te stanowią następnie podstawę oszacowania stopnia zaawansowania
kontraktu dla ustalenia wysokości przychodu na dzień bilansowy.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy
przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne
starzenie się majątku.
Utrata wartości aktywów trwałych
Spółka ocenia, czy wystąpiły obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego, w tym wartości
firmy oraz wartości aktywów netto. Poprzez przesłanki utraty wartości rozumie się zdarzenia wskazujące, iż mogło nastąpić
obniżenie przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych ze składnika aktywów. W momencie rozpoznania przesłanek utraty
wartości dokonuje się oszacowania odpisów z tytułu utraty wartości.
Wycena nieruchomości inwestycyjnych
Spółka określa wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny sporządzane przez niezależnych
rzeczoznawców majątkowych oraz własną ocenę sytuacji rynkowej i innych parametrów mogących w istotny sposób wpływać
na wartość nieruchomości inwestycyjnych.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Dokonując reklasyfikacji aktywów do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Jednostka ocenia stopień
prawdopodobieństwa sprzedaży tych składników w okresie jednego roku od dnia reklasyfikacji. Reklasyfikacji dokonuje się
jedynie w przypadkach, gdy sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Jednostka szacuje plany sprzedaży własnego majątku
nieoperacyjnego.
Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były
stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów przeznaczonych do sprzedaży jest ustalana w oparciu o ostatnio dostępne
ceny sprzedaży lub w oparciu o wyceny rzeczoznawców, przy czym wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do sprzedaży na
dzień 31 grudnia 2021 roku została ustalona na poziomie ostatnich dostępnych cen transakcyjnych (szczegóły patrz nota 19
niniejszego sprawozdania).
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
41
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich interpretacji i istotne
wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw
opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca
2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która
ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania.
Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały
przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal
osiągane. W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty prezentowane i ujawniane
w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli organów podatkowych. Prawdopodobieństwo
rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na
budżetach Spółki. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki osiągną wystarczający dochód do opodatkowania,
aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego należy uwzględnić przy obliczaniu zysku/straty netto
w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana
i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych
należy zaprezentować przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, tzn. ująć w tej samej
pozycji sprawozdania z zysków i strat, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane
w sprawozdaniu finansowym. Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółki na temat
bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki wykorzystał swoją najlepszą
wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania
finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego sprawozdania finansowego. Sporządzenie
sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które
znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są
odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach
aktualizujących wartość składników aktywów
Tytuł
2021-12-31
2020-12-31
Zmiana
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 328
8 678
-4 350
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4 499
16 246
-11 747
Rezerwa na koszty personalne
116
305
189
Rezerwa na koszty kontraktowe
5 389
8 000
-2 611
Pozostałe rezerwy
28
28
0
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe
3 619
5 215
-1 596
Odpisy aktualizujące pozostałe należności krótkoterminowe
1 619
1 784
-165
Odpisy aktualizujące wartość zaliczek wpłaconych do klientów
894
894
0
Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki
412
412
0
Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa niefinansowe
0
83
-83
42
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Odpisy aktualizujące środki trwałe
0
2 539
-2 539
Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne
17 876
18 024
-148
Odpisy aktualizujące inwestycje w udziały i akcje
5 276
5 276
0
Aktywa z tytułu umów
23 578
36 286
-12 708
Największe zmiany wartości szacunkowych powstałe na przestrzeni 2021 roku wynikały z:
− rezerwy na koszty z tytułu umowy o roboty budowlane w kwocie (-) 2 611 tys. zł,
− aktywów z tytułu kontraktów budowlanych stanowiących nadwyżkę przychodów należnych Spółce z tytułu
wykonanych usług nad przychodami zafakturowanymi w kwocie (-) 12 708 tys. zł,
− odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową i podatkową aktywów
i pasywów, w tym w głównej mierze aktywów dotyczących realizowanych kontraktów budowlanych, odpisów
aktualizujących udzielone pożyczki,
− odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności w kwocie (-) 1 596 tys. zł.
− odpisów aktualizujących środki trwałe w kwocie (-) 2 539 tys. zł.
Wykazane w sprawozdaniu finansowym kwoty aktywów i pasywów odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu co do wyników.
5. Segmenty operacyjne
Zarząd Spółki ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym
i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach prowadzonej przez Emitenta działalności operacyjnej wyróżnia się
trzy główne segmenty branżowe uwzględniające rodzaje wykonywanych usług lub dostarczanych dóbr, których opis jest
zamieszczony poniżej.
Emitent prezentuje wartość przychodów i kosztów dla każdego segmentu oraz zrealizowany wynik ze sprzedaży. W związku z
efektem synergii oraz wzajemnej komplementarności występującej pomiędzy poszczególnymi segmentami Zarząd Emitenta nie
był w stanie przypisać aktywów i zobowiązań przypadających na poszczególne segmenty. Specyfika działalności oraz rodzaj
świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy poszczególnymi segmentami,
spółkami uniemożliwiają zastosowanie rzetelnych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby dokonać kalkulacji i
alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o przypisaniu przychodów
ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych odpowiadających działalności
prowadzonej przez Spółkę.
Segment stolarki otworowej
Segment dotyczy historycznie najstarszej działalności Spółki obejmującej produkcję okien i drzwi drewnianych. Emitent, a od 31
grudnia 2021 roku po przeniesieniu ZCP - spółka zależna Fabryka SLONAWY Sp. z o.o., posiada w swojej ofercie stolarkę otworową
spełniającą wysokie wymogi w zakresie wzornictwa, trwałości, możliwości barwnych, jakości okuć, parametrów termicznych, którą
oferuje klientom na rynku krajowym, europejskim oraz USA.
W ramach segmentu stolarki otworowej Emitent alokuje również przychody zrealizowane z tytułu dostaw wyrobów stolarki
otworowej wraz z usługą montażu, świadczone dla deweloperów i generalnych wykonawców. Kontrakty tego typu noszą znamiona
43
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
umów o roboty budowlane, jednak ze względu na znaczący udział w wartości kontraktów stolarki otworowej prezentowane są w
ramach opisywanego segmentu.
Segment usług budowalnych
Usługi ogólnobudowlane (w tym usługi generalnego wykonawstwa) wiążą się z realizowanymi przez Spółkę kontraktami dla
klientów instytucjonalnych, w tym jednostek publicznych. Ich zakres skupia się na obszarach dotyczących budowy sieci
światłowodowych, budowy sieci wodociągowych i kanalizacyjnych, budowie i przebudowie infrastruktury kolejowej oraz w
mniejszym zakresie obiektów kubaturowych. Spółka realizuje tego typu prace korzystając zarówno z własnych zasobów, jak i ze
sprawdzonych podwykonawców.
W ostatnich latach Spółka realizowała umowy z obszaru budownictwa kubaturowego oraz infrastrukturalnego, w tym wykonywała
m.in. prace związane z infrastrukturą kolejową, tj. rewitalizacją dworców, nastawni, wiat peronowych, montażem ekranów
akustycznych a obecnie zasoby własne Grupy realizują kontrakt GSM-R. W roku 2022 Spółka wzmocniła zespół ofertowy, którego
celem jest zwiększenie wolumenu kontraktów ogólnobudowlanych w przychodach skonsolidowanych w przyszłych okresach.
Segment usług deweloperskich
Pomimo, że Spółka realizowała wiele projektów związanych z budownictwem mieszkaniowym już wcześniej, dopiero w roku 2019
roku po raz pierwszy osiągnęła przychody z realizacji własnego projektu deweloperskiego Strzeszyn Zacisze.
Zarząd Spółki nie wyklucza możliwości udziału w kolejnych projektach deweloperskich, z tym zastrzeżeniem, że każda inwestycja
będzie realizowana przez spółkę celową. Dodatkowo Spółka wskazuje, że nie jest jej priorytetem realizacja projektów
developerskich a ewentualne zaangażowanie w realizację tego typu inwestycji związane będzie z przeprowadzeniem szczegółowej
analizy sytuacji na rynku budownictwa mieszkaniowego, możliwościami finansowymi Spółki oraz posiadaniem wystarczającego
potencjału wykonawczego.
Specyfika działalności oraz rodzaj świadczonych usług i dostarczanych wyrobów, a w szczególności istotne transfery pomiędzy
poszczególnymi segmentami uniemożliwiają zastosowanie jednoznacznych kryteriów, w oparciu o które Zarząd Emitenta mógłby
dokonać kalkulacji i alokować zasoby na poszczególne segmenty działalności operacyjnej. Zarząd Emitenta podjął decyzję o
przypisaniu przychodów ze sprzedaży oraz kosztów wytworzenia do wyszczególnionych segmentów operacyjnych
odpowiadających działalności prowadzonej przez Grupę.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku ze sprzedaży segmentów operacyjnych
z analogicznymi pozycjami sprawozdania zysków i strat przedstawia się następująco:
SEGMENTY OPERACYJNE
RAZEM
Wyszczególnienie
Stolarka
otworowa
(SEGMENT I)
Usługi budowlane
(SEGMENT II)
Usługi
deweloperskie
(SEGMENT III)
44
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
za okres od 01.01. do 31.12.2021
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH
31 938
16 303
2 868
51 109
KOSZT WYTWORZENIA
28 204
13 155
2 249
43 608
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
3 733
3 148
619
7 500
KOSZTY SPRZEDAŻY
5 342
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
5 741
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
-3 583
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
6 437
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
369
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
2 485
PRZYCHODY FINANSOWE
204
KOSZTY FINANSOWE
2 545
WYNIK FINANSOWY BRUTTO
144
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
-
PODATEK DOCHODOWY
-719
WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
863
SEGMENTY OPERACYJNE
RAZEM
Wyszczególnienie
Stolarka
otworowa
(SEGMENT I)
Rewitalizacja
budynków
i inne usługi
budowlane
(SEGMENT II)
Usługi
deweloperskie
(SEGMENT III)
za okres od 01.01. do 31.12.2020 dane przekształcone
PRZYCHODY OD KLIENTÓW ZEWNĘTRZNYCH
27 690
33 512
7 392
68 594
KOSZT WYTWORZENIA
33 654
19 547
4 930
58 132
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
-5 964
13 965
2 461
10 462
KOSZTY SPRZEDAŻY
4 636
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
4 414
WYNIK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
1 412
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
11 040
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
6 712
WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
5 739
PRZYCHODY FINANSOWE
155
KOSZTY FINANSOWE
3 955
WYNIK FINANSOWY BRUTTO
1 939
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
0
PODATEK DOCHODOWY
2 389
WYNIK FINANSOWY NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
-450
W okresie sprawozdawczym Spółka kontynuowała dotychczasową działalność operacyjną.
45
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Przychody ze sprzedaży wygenerowane przez Emitenta w 2021 roku były niższe o 25,5% w stosunku do analogicznego okresu
poprzedniego roku. Należy w tym miejscu zaznaczyć, że Spółka pracowała w roku 2021 nad tworzeniem struktury holdingowej.
Począwszy od 2022 roku sprzedaż związana ze stolarką otworową będzie realizowana przez spółkę zależną, w związku z czym
tendencja spadku przychodów w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta może pojawić się również w kolejnym okresie
sprawozdawczym. W 2021 roku w ramach segmentu stolarki otworowej rozpoznano przychody w kwocie 31,9 mln zł oraz koszt
wytworzenia w kwocie 28,2 mln zł. Uzyskane przychody były wyższe niż w roku poprzednim, co było efektem przede wszystkim
istotnego wzrostu sprzedaży na rynek USA. Cały czas w obszarze stolarki otworowej trwają prace nad zwiększeniem efektywności
produkcji. Działania te mają doprowadzić do generowania zwiększonej produkcji seryjnej, lepszego wykorzystania mocy
produkcyjnych, wpływającego na skrócenia czasu oczekiwania na produkt oraz zwiększenia przychodów ze sprzedaży w
szczególności na rynkach zagranicznych. Aktualnie prowadzony proces ofertowania i uzyskiwania zamówień pozwala z
optymizmem patrzeć na działalność segmentu w bieżącym roku.
W ramach segmentu usług budowlanych przychody zrealizowane przez Spółkę wyniosły 16,3 mln złotych, a koszty ich wytworzenia
13,2 mln złotych. Najistotniejsza część przychodów w ramach tego segmentu została wygenerowana w bieżącym okresie w ramach
projektu pod nazwą „Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A.
w ramach NPW ERTMS” Część 1 - Wdrożenie systemu GSM-R. Spółka wykonuje część prace związanych z kontraktem. Przychody
zrealizowane na tym kontrakcie przez Spółkę w 2021 roku wyniosły 6,9 mln zł.
Ponadto na przestrzeni okresu objętego niniejszym raportem Spółka prowadziła rozpoczęte w poprzednich latach kontrakty , które
aktualnie znajdują się w końcowej fazie realizacji.
Niemniej jednak ze względu na objęcie kontroli nad spółką Agnes S.A. Zarząd Spółki zakłada, ze wszystkie nowe kontrakty związane
z budownictwem kubaturowym i infrastrukturalnym będą realizowane przez spółkę zależną. Emitent zwraca uwagę, że w roku 2021
zawarł dwie umowy na modernizację wagonów pasażerskich z PKP Intercity, które jednak będą generowały przychody począwszy
od 2022 roku.
Spółka finalizowała również sprzedaż mieszkań z zakończonego realizacyjnie projektu developerskiego Strzeszyn Zacisze.
Przychody z tego tytułu wyniosły 2,9 mln zł.
Informacje dotyczące głównych klientów
W 2021 roku przychody ze sprzedaży do dwóch odbiorców przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Spółki:
• Doors for Builders INC - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 9 417 tys. zł (18% przychodów Emitenta),
• Projekt Renowacja sp. z o.o. – wartość osiągniętych obrotów wyniosła 15 413 tys. zł (30% przychodów Emitenta),
W 2020 roku przychody ze sprzedaży do dwóch odbiorców przekroczyły 10% ogólnej kwoty przychodów ze sprzedaży Spółki:
• Mostel Sp. z o.o. - wartość osiągniętych obrotów wyniosła 6 582 tys. zł (10% przychodów Emitenta),
• Agnes S.A. – wartość osiągniętych obrotów wyniosła 7 329 tys. zł (11% przychodów Emitenta),
Informacja geograficzna
Poniżej przedstawiono podział przychodów, ze względu na ujęcie geograficzne. Przychody eksportowe są realizowane głównie
w segmencie Stolarka Drewniana (Segment I).
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura terytorialna)
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Kraj
39 462
62 270
Export
11647
6 324
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
51 109
68 594
46
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
6. Aktywa i zobowiązania finansowe
6.1. Kategorie aktywów i zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
oraz 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
• aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie
z MSSF 9 (AWGW-O),
• instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody (IKWGP),
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
• instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
• aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AWGW-
W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
7 461
0
0
0
0
0
0
7 461
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
50 132
0
0
0
0
0
0
50 132
Pożyczki
11 538
0
0
0
0
0
0
11 538
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
454
0
0
0
0
0
0
454
Kategoria aktywów finansowych razem
69 585
0
0
0
0
0
0
69 585
Stan na 31.12.2020
dane przekształcone
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AWGW-
W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza
MSSF9
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
19
0
0
0
0
0
0
19
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe długoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
47
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
44 211
0
0
0
0
0
0
44 211
Pożyczki
2 443
0
0
0
0
0
0
2 443
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Pozostałe krótkoterminowe aktywa
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
735
0
0
0
0
0
0
735
Kategoria aktywów finansowych razem
47 408
0
0
0
0
0
0
47 408
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2021
roku oraz 31 grudnia 2020 roku odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
• zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy
początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
• zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
• umowy gwarancji finansowych (UGF),
• warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
• instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
• zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Stan na 31.12.2021
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-
W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
26 000
0
0
0
0
0
0
26 000
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
2 360
0
0
0
0
0
0
2 360
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
14 724
0
0
0
0
0
0
14 724
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
faktoring
16 651
0
0
0
0
0
0
16 651
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
865
0
0
0
0
0
0
865
Kategoria zobowiązań finansowych razem
60 600
0
0
0
0
0
0
60 600
Stan na 31.12.2020
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-
W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza
MSSF9
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
16 699
0
0
0
0
0
0
16 699
Pochodne instrumenty finansowe
-
0
0
0
0
0
0
-
Leasing finansowy
12 174
0
0
0
0
0
0
12 174
48
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Pozostałe zobowiązania
-
0
0
0
0
0
0
-
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
19 438
0
0
0
0
0
0
19 438
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
faktoring
26 989
0
0
0
0
0
0
26 989
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
77
0
0
0
0
77
Leasing finansowy
3 494
0
0
0
0
0
0
3 494
Kategoria zobowiązań finansowych razem
78 794
0
77
0
0
0
0
78 871
6.2. Należności i pożyczki
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności krótkoterminowe oraz pożyczki
udzielone krótko- i długoterminowe (MSSF 7.6). Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i pożyczek
przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe:
Należności
0
0
Pożyczki
7 461
19
Należności i pożyczki długoterminowe
7 461
19
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
50 132
30 157
Pożyczki
11 538
2 443
Należności i pożyczki krótkoterminowe
61 670
32 600
Należności i pożyczki, w tym:
69 131
32 619
Należności (nota nr 15)
50 132
30 157
Pożyczki (nota nr 16)
18 999
2 462
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość
bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku pożyczki udzielone w PLN o wartości bilansowej 18 943 tys. zł (2020 rok: 2 443 tys. zł)
oprocentowane były stałą stopą procentową. Spółka nie udzielała pożyczek walutowych.
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
Wartość brutto
Saldo na początek okresu
1 620
1 620
Połączenie jednostek gospodarczych
0
0
Kwota pożyczek udzielonych w okresie
17 829
0
Odsetki naliczone efektywną stopą procentową
0
0
Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
19 449
1 620
Odpisy z tytułu utraty wartości
49
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wyszczególnienie
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
Saldo na początek okresu
412
412
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
0
0
- 12-miesięczne oczekiwane straty
0
0
- znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości
0
0
- aktywa dotknięte utratą wartości
0
0
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)
0
0
- 12-miesięczne oczekiwane straty
0
0
- znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości
0
0
- aktywa dotknięte utratą wartości
0
0
Odpisy wykorzystane (-)
0
0
- 12-miesięczne oczekiwane straty
0
0
- znaczący wzrost ryzyka kredytowego, ale brak utraty wartości
0
0
- aktywa dotknięte utratą wartości
0
0
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
0
0
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu
412
412
Wartość bilansowa na koniec okresu
18 999
1 208
Na przestrzeni 2021 roku Spółka nie tworzyła nowych odpisów aktualizujących wartość pożyczek.
6.3. Pochodne instrumenty finansowe
Spółka wykorzystywała w roku 2021 oraz latach wcześniejszych instrumenty pochodne by minimalizować ryzyko zmiany stopy
procentowej dotyczącej finansowania długoterminowego.
Posiadane przez Spółkę instrumenty pochodne wynikały zawartej w dniu 30 kwietnia 2014 roku z bankiem Powszechna Kasa
Oszczędności Bank Polski S.A. umowy transakcji zamiany stóp procentowych typu IRS "Interest Rate Swap”, polegającej na zamianie
płatności odsetek opartych o zmienną stopę procentową WIBOR 3M na płatność odsetek opartych na stałej stopie procentowej
w wysokości 4,22%. Transakcja zabezpiecza zobowiązania Emitenta z tytułu odsetek od długoterminowego kredytu inwestycyjnego
udzielonego Emitentowi, o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 7/2014 z dnia 04 marca 2014 roku. Transakcja została
zawarta na okres od dnia 1 lipca 2015 roku do dnia 01 lipca 2022 roku i zabezpieczała kwotę nominalną 10 000 tys. zł.
Celem zawarcia transakcji IRS było wyeliminowanie ryzyka niekorzystnej zmiany stopy procentowej, a tym samym uzyskanie
stabilizacji kosztu finansowania kredytu. Spółka ujmowała transakcje związane z zabezpieczeniem przepływów kredytowych
transakcją IRS w księgach rachunkowych w momencie realizacji odnosząc tym samym pobrane lub uzyskane kwoty odpowiednio
w koszty lub przychody finansowe okresu. Na dzień 31 grudnia 2021 roku transakcja została rozliczona.
Strategia zarządzania ryzykiem
Spółka nie stosuje zasad rachunkowości zabezpieczeń w rozumieniu MSSF 9.
Instrumenty pochodne zabezpieczające
W/w instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Spółkę przed ryzykiem zmian stopy procentowej,
nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do
obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na
podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
50
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
6.4. Pozostałe aktywa finansowe
Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite
dochody
Spółka nie posiada takich aktywów.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Spółka nie posiada takich aktywów.
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
Spółka nie posiada takich aktywów.
Aktywa dostępne do sprzedaży
Spółka nie posiada takich aktywów.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Spółka nie posiada takich aktywów.
6.5. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów ujętych w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tabeli w nocie nr 24 niniejszego sprawozdania
finansowego.
Na żaden z prezentowanych dni bilansowych Spółka nie posiadała otrzymanych pożyczek ani innych instrumentów dłużnych .
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny
w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego
kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W zakresie posiadanych kredytów Spółka jest narażona na ryzyko zmiany stóp procentowych. Większość kredytów oprocentowana
jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M lub WIBOR 3M.
Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
Na dzień bilansowy Spółka posiadała kontrakt IRS zabezpieczający przepływy kredytowe.
6.6. Zabezpieczenia spłaty zobowiązań
Zabezpieczenia zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań z tytułu kredytów oraz z tytułu leasingu finansowego zostały
zaprezentowane w notach objaśniających nr 24 i 26 niniejszego sprawozdania.
Poza formami zabezpieczeń wymienionymi w w/w notach umowy kredytowe oraz warunki emisji obligacji nakładają na Grupę
dodatkowe wymogi finansowe, jakie muszą być spełnione przez okres kredytowania, tj. utrzymywania w okresie kredytowania, na
dzień kończący każdy, kwartał kalendarzowy następujących wskaźników finansowych:
1. W SGB:
- wskaźnik finansowy dług/EBITDA za okres ostatnich 12 miesięcy dla jednostkowych i skonsolidowanych danych finansowych
Grupy Kapitałowej na poziomie nie wyższym niż 5,0,
51
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
- udział kapitałów własnych w finansowaniu majątku na poziomie nie niższym niż 50% dla danych jednostkowych i 40% dla danych
skonsolidowanych,
- wskaźnik DSCR na poziomie nie niższym niż 1,2.
2. Warunki Emisji obligacji serii B:
- wskaźnik długu Grupy Kapitałowej emitenta do kapitałów własnych na poziomie nie wyższym niż 0,8
- wskaźnik finansowy dług netto/EBITDA za okres ostatnich 12 miesięcy dla skonsolidowanych danych finansowych na poziomie
nie wyższym niż 4,0.
6.7. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
6.7.1. Informacje o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
Klasa instrumentu finansowego
31.12.2021
31.12.2020
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
18 999
18 999
2 462
2 462
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
50 132
50 132
30 157
30 157
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
Papiery dłużne
0
0
0
0
Akcje spółek notowanych
0
0
0
0
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
0
0
0
0
Jednostki funduszy inwestycyjnych
0
0
0
0
Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
454
454
735
735
Pasywa:
Kredyty
17 980
17 980
35 647
35 647
Pożyczki
0
0
Dłużne papiery wartościowe
18 000
18 000
0
0
Leasing finansowy
3 225
3 225
15 669
15 669
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
77
77
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
14 724
14 724
19 438
19 438
W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, dlatego Spółka nie
dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za
rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa
uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie
zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak największym stopniu
uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone na trzy grupy w zależności od
pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
52
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
• poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za
identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
• poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1,
które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio,
• poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów
lub zobowiązania.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz poziomach wartości godziwej
zaprezentowano poniżej w nocie nr 6.7.2.
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki
wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu, zaprezentowano w nocie 6.7.3.
6.7.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w wartości godziwej
Na koniec roku 2020 Spółka posiadała zobowiązania finansowe w postaci kontraktu IRS zabezpieczającego stopę procentową
kredytu inwestycyjnego, które zostało zakwalifikowane do poziomu 2 powyższej hierarchii. Kontrakt był wyceniany w wartości
godziwej przez wynik finansowy na podstawie wyceny banku wystawiającego powyższy kontrakt. W trakcie 2021 kontrakt został
rozliczony.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poszczególnymi poziomami wartości godziwej instrumentów.
Akcje spółek notowanych
Nie wystąpiły.
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Nie wystąpiły.
Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne to walutowe kontrakty terminowe i opcje walutowe wyceniane modelem z wykorzystaniem parametrów
rynkowych tj. kursów wymiany walut oraz stóp procentowych (poziom 2).
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Nie wystąpiły.
Pożyczki
Nie wystąpiły.
Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli
Nie wystąpiła.
53
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
6.7.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
Papiery dłużne notowane
Nie wystąpiły.
Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.
Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych
przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom 2).
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości
godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów
pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom 2).
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa
uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
6.7.4. Przekwalifikowanie
Zarówno w 2021 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy
kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych
w zamortyzowanym koszcie.
6.7.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do zaprzestania
ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
6.7.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Nie wystąpiły.
54
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
6.7.7. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2020
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2021
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena do
wartości
godziwej
Odsetki
Wyłączenie
ZCP
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
16 699
-8 699
8 000
Leasing finansowy
12 174
-3 358
- 6 456
2 360
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
0
0
Instrumenty dłużne
0
18 000
18 000
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
18 948
-8 968
9 980
Leasing finansowy
3 494
-1 352
-1 277
865
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
77
-77
0
Razem
51 392
-22 454
18 000
0
0
0
0
0
0
-7 733
39 205
55
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2019
dane
przekształcone
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2020
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena do
wartości
godziwej
Odsetki
Reklasyfikacja
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
22 695
-5 996
0
16 699
Leasing finansowy
6 560
-3 510
9 124
12 174
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
0
0
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
24 331
-13 151
7 768
18 948
Leasing finansowy
2 165
-466
1 795
3 494
Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające działalność
finansową (aktywa i zobowiązania)
124
-47
77
Razem
55 875
-23 123
18 687
0
0
0
0
-47
0
0
51 392
56
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
6.8. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Emitent narażony jest na ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki w podziale
na kategorie zaprezentowano w tabeli powyżej.
Ryzykami, na które narażony jest Spółka są:
• ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko walutowe ,
• ryzyko utraty płynności,
• ryzyko kredytowe.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
• stabilizacja wahań wyniku finansowego spółki,
• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
• osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania
działań inwestycyjnych.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Spółki koordynowane jest przez Zarząd COMPREMUM SA. W procesie zarządzania ryzykiem
najważniejszą wagę mają następujące cele:
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane
transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
Analiza wrażliwości na zmianę stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu
zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Emitent jest narażony na ryzyko stopy procentowej przede
wszystkim w związku z umowami leasingu finansowego oraz umowami kredytów i faktoringów Należy podkreślić, że Emitent
wprowadził w 2021 roku naturalne zabezpieczenie stopy procentowej, emitując obligację serii B oparte o stałą stopę procentową.
Poniżej zaprezentowano analizę wrażliwości najistotniejszych zobowiązań, tj. zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz
zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na zmianę stopy procentowej.
Wyszczególnienie
Wahania krańcowej
stopy
Wpływ na wynik finansowy
2021-12-31
2020-12-31
Wzrost stopy procentowej
1,00%
863
535
Spadek stopy procentowej
-1,00%
-863
-535
57
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Analiza wrażliwości na zmianę kursu walutowego
Zarządzanie ryzykiem kursowym koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów z tytułu należności denominowanych
w USD. Emitent jest narażony na ryzyko kursowe w związku z transakcjami sprzedaży denominowanymi w walucie USD. Ze względu
na wielkość obrotów w walucie EUR ryzyko walutowe związane ze zmianą kursu tej waluty zdaniem Spółki na dzień dzisiejszy nie
miało istotnego wpływu na jej wyniki. Biorąc jednak pod uwagę rozpoczęcie działalności w segmencie modernizacji taboru
kolejowego istnieje wysokie prawdopodobieństwo zwiększania zakupów poza terytorium Polski, a tym samym zwiększone ryzyko
na wahania kursy walutowego. W przypadku istotnie większej skali tego zjawiska Zarząd Emitenta bierze pod uwagę wprowadzenie
instrumentów zabezpieczających ryzyko zmian kursu walutowego.
Wyszczególnienie
Wahania kursu waluty
EUR
Wpływ na wynik finansowy
2021-12-31
2020-12-31
Wzrost kursu
10,00%
787
467
Spadek kursu
-10,00%
787
-467
Zmiana wartości godziwej wszystkich zaprezentowanych powyżej instrumentów finansowych jest odnoszona w wynik finansowy.
Ryzyko utraty płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka
zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie
obsługi krótkoterminowych płatności oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów
pieniężnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków oraz konfrontowane
jest z inwestycjami wolnych środków.
Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Spółki na podstawie okresu pozostałego do upływu umownego terminu
ich zapadalności na dzień bilansowy. Wartości przedstawione w tabeli stanowią niezdyskontowane przepływy pieniężne,
wynikające z odpowiednich umów.
Zarząd Spółki analizuje wymagalność we wskazanych terminach wynikających z poszczególnych umów. Zgodnie
z osądem Zarządu Spółki wskazane przedziały terminów wymagalności są wystarczające do oceny płynności
w analizowanym zakresie.
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Wartość bilansowa
Umowne terminy wymagalności od końca okresu
Razem
do 1 roku
1-3 lata
3-5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty
17 980
9 980
8 000
0
0
17 980
Zobowiązania z tytułu
leasingu
3 225
865
1 674
686
0
3 225
Zobowiązania handlowe
9 395
9 395
0
0
0
9 395
Instrumenty dłużne
18 000
0
7 200
10 800
0
18 000
Inne zobowiązania finansowe
6 670
6 670
0
0
0
6 670
Inne zobowiązania
5 329
5 329
0
0
0
5 329
Razem
60 599
32 239
16 874
11 486
0
60 599
58
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Na dzień 31 grudnia 2020 r.
Wartość bilansowa
Umowne terminy wymagalności od końca okresu
Razem
do 1 roku
1-3 lata
3-5 lat
powyżej 5 lat
Kredyty
35 648
12 949
14 988
5 992
1 719
35 648
Zobowiązania z tytułu
leasingu
15 669
3 495
8 588
3 586
0
15 669
Zobowiązania handlowe
14 277
14 277
0
0
0
14 277
Inne zobowiązania finansowe
23 787
23 787
0
0
0
23 787
Inne zobowiązania
574
574
0
0
0
574
Razem
89 955
54 508
23 576
9 578
1 719
89 955
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez Spółkę strat na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta Spółki
będącego stroną umowy swoich kontraktowych zobowiązań. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących
najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Spółka nie jest
narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem.
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z
podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę procedurom weryfikacji przed
przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju
kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla
należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację
straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka
kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania
zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy.
Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a
pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla
całego życia instrumentu.
Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 120 dni lub wystąpiły inne okoliczności
na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej,
Spółka traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, aby możliwe było
zapewnienie zwrotu z inwestycji właścicielom oraz korzyści dla pozostałych interesariuszy. Ponadto celem strategii zarządzania
59
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie takiej struktury kapitału, aby jego koszt był minimalny. Nadrzędnym celem kierownictwa
jest rozwój Jednostki oraz powiększanie jej wartości dla właścicieli długookresowo.
Celem zarządzania kapitałem obrotowym netto jest eliminacja ryzyka utraty zdolności do regulowania bieżących zobowiązań
poprzez zapewnienie optymalnej wartości aktywów obrotowych.
Emitent zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania
lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał
akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Realizując powyższe cele Emitent może także zwiększać zadłużenie, inwestować lub
sprzedawać aktywa. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz w latach porównawczych nie wprowadzono żadnych
istotnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując („Equity Ratio – ER” lub „Wskaźnik Equity Ratio”), liczony jako stosunek kapitałów
własnych Emitenta do sumy bilansowej oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych Ze względu na fakt, iż rozwój działalności
budowlanej wiąże się z koniecznością posiadania stosownych referencji, poczynienia określonych nakładów inwestycyjnych, jak
również posiadania znacznych limitów gwarancyjnych, zdaniem Zarządu Spółki wskaźnik kapitalizacji jest odpowiedni do
zarządzania strukturą kapitałową dla podmiotów działających w branży budowlanej.
Realizacja kontraktów budowlanych wiąże się z relatywnie wysokim stanem zaangażowania kapitału obrotowego. Okres
finansowania produkcji budowlanej, czyli tzw. cykl obiegu gotówki zasadniczo przekracza 120 dni. Powoduje to, że Emitent musi
posiadać silną pozycję finansową. Przy planowanym przez Emitenta wzroście udziału działalności budownictwa w strukturze
sprzedaży bardzo istotna jest zdolność i możliwość zaciągania zobowiązań, zarówno oprocentowanego w formie kredytów, jak i
handlowego. Należy podkreślić, że w tym rodzaju działalności często występują zaliczki udzielane przez Inwestorów, które z jednej
strony umożliwiają Emitentowi płynne prowadzenie kontraktu w szczególności w jego pierwszej fazie, z drugiej jednak są
elementem długu i wpływają na poziom ogólnego zadłużenia Spółki. Monitoring ryzyka działalności w oparciu o Wskaźnik Equity
Ratio oraz wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych pozwoli znacznie rozbudować segment budownictwa i relatywnie bezpiecznie
prowadzić działalność operacyjną.
Wyszczególnienie
2021-12-31
2020-12-31
Kapitał własny
177 484
177 609
Suma pasywów
251 465
299 879
Wskaźnik kapitalizacji
70%
59%
7. Długoterminowe aktywa finansowe – udziały i akcje w innych jednostkach
Inwestycje w Spółki zależne
Udziały i akcje
2021-12-31
2020-12-31
- w jednostkach powiązanych
122 117
43 893
- w pozostałych jednostkach
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
122 117
43 893
W dniu 15 maja 2020 roku Spółka nabyła łącznie 1.806.259 akcji, tj. 1.020.000 akcji imiennych serii A, 205.425 akcji na okaziciela
serii B, 580.834 akcji na okaziciela serii C w spółce pod firmą AGNES S.A. z siedzibą w Rogoźnie, Spółka osiągnęła pozycję
dominującą w Spółce zależnej w rozumieniu art. 6 Kodeksu spółek handlowych.
60
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
W dniu 6 października 2021 roku Zarząd Spółki nabył pakiet kontrolny (50,50%) w spółce Elektrociepłownia Ptaszkowice Sp. z o.o.
z siedzibą w Ptaszkowicach. Elektrociepłownia jest właścicielem nieruchomości dla której w 2021 roku został zatwierdzony projekt
budowlany oraz wydane zostało pozwolenie na budowę farmy fotowoltaicznej o docelowej mocy maksymalnej do 6,6 MW, wraz
z niezbędną infrastrukturą, a zatem nieruchomość posiada pełen potencjał do uruchomienia projektu z zakresu OZE.
W dniu 21 października 2021 roku Zarząd spółki COMPREMUM S.A. podjął decyzję o wszczęciu procedury, która miała
doprowadzić do wydzielenia zakładu produkcyjnego stolarki otworowej w Słonawach ze Spółki (dalej „ZCP”) i przeniesienia go
aportem do spółki zależnej w 100% od Emitenta, która została utworzona w ramach ww. procedury. Wydzielenie i przeniesienie
segmentu biznesowego skupionego wokół produkcji stolarki otworowej do dedykowanej do tego celu spółki wpisuje się w
realizację strategii Spółki, która została ogłoszona w 2020 roku i określiła segmenty działalności Grupy. Korzyści jakie mają
przynieść działania związane z wydzieleniem ze struktur Emitenta działalności produkcyjnej w segmencie stolarki otworowej i
utworzenie struktury holdingowej w ramach Grupy to uporządkowanie struktury biznesowej i zapewnienie spójnego podziału
funkcji biznesowych, alokacji ryzyk z nimi związanych, jak również transparentności wyników finansowych realizowanych przez
poszczególne segmenty działalności Grupy a także skupienie majątku trwałego alokowanego w zakresie danego profilu
działalności w jednym podmiocie i zapewnienie przejrzystości struktury Grupy Kapitałowej COMPREMUM. (raport bieżący 34/2021)
W wykonaniu decyzji Zarząd w dniu 22 października 2021 roku zawiązał spółkę zależną pod firmą FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o.
z siedzibą w Poznaniu, w której Emitent objął 100% udziałów, z zamiarem przeniesienia do spółki działalności z segmentu stolarki
otworowej. (raport bieżący 35/2021)
Zorganizowaną Częścią Przedsiębiorstwa, o której mowa powyżej jest część działalności operacyjnej Emitenta stanowiącej
organizacyjnie, funkcjonalnie i finansowo wyodrębniony w wewnętrznej strukturze organizacyjnej przedsiębiorstwa POZBUD
zespół składników materialnych i niematerialnych, przeznaczony do prowadzenia działalności produkcyjnej stolarki okienno –
drzwiowej oraz działalności sprzedażowej lub dystrybucyjnej wytworzonych produktów, w tym w szczególności: pracownicy
(przejście zakładu pracy w trybie art. 231 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy), know-how, referencje, patenty,
świadectwa i certyfikaty, licencje, baza klientów, umowy bankowe, finansowe, handlowe oraz umowy pozostałe, znak towarowy
„SLONAWY”, polisy i inne dokumenty finansowe, zgody administracyjne, pozwolenia i inne decyzje (w tym niezbędne do
prowadzenia działalności ZCP), zapasy, instalacja fotowoltaiczna, środki transportu, zobowiązania i wierzytelności linie
produkcyjne, wyposażenie biur oraz nieruchomości (grunty, hale i biurowiec) – w tym prawo własności nieruchomości położonej
w Słonawach, gm. Oborniki, składającej się z działek gruntu oznaczonych numerami geodezyjnymi 59/6 oraz 59/7 o łącznym
obszarze 2,4800 ha jak również prawo użytkowania wieczystego do roku 2089 działki gruntu oznaczonej numerem geodezyjnym
57 o obszarze 2,9800 ha, położonej w Słonawach, gm. Oborniki.
W dniu 31 grudnia 2021 roku nastąpiło wydzielenie i przeniesienie do spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o.
Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa (działalność produkcyjna w segmencie stolarki otworowej zlokalizowana w Słonawach
koło Obornik). Celem przeniesienia ZCP do spółki zależnej, dokonane zostały między innymi następujące czynności:
1) Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie
podwyższenia kapitału zakładowego Fabryki SLONAWY z kwoty 5.000,00 zł do kwoty 80.005.000,00 zł, tj. o kwotę
80.000.000,00 zł, poprzez utworzenie 1.600.000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł i wartości emisyjnej 53,64 zł
każdy udział, dalej jako „Nowe Udziały”;
2) Emitent złożył oświadczenie o objęciu wszystkich Nowych Udziałów i zobowiązał się do pokrycia ich wkładem
niepieniężnym – Aportem;
61
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
3) Emitent oraz Fabryka SLONAWY zawarli Umowę przeniesienia własności ZCP, w ramach której POZBUD dokonał
przeniesienia w zamian za Nowe Udziały Aportu na Fabrykę SLONAWY, o wartości wyrażonej w kwocie 85.824.000 zł,
zgodnej z wyceną ZCP sporządzoną na dzień 30 grudnia 2021 roku , przy czym Nowe Udziały w podwyższonym
kapitale zakładowym Fabryki SLONAWY zostają pokryte w całości Aportem, a wartość Aportu w kwocie
przewyższającej wartość nominalną Nowych Udziałów przeznaczona na pokrycie kwoty stanowiącej różnicę pomiędzy
wartością emisyjną oraz wartością nominalną Nowych Udziałów będzie traktowana jako agio stanowiące kapitał
zapasowy spółki Fabryka SLONAWY. Tym samym kapitał zakładowy Fabryki SLONAWY wynosić będzie po
zarejestrowaniu przez Sąd w KRS 80.005.000,00 zł i dzielić się będzie na 1.600.100 udziałów po 50,00 zł każdy udział
oraz agio w kwocie 5.824.000,00 zł.
Strony Umowy zastrzegły, że umowy i zgody oraz inne dokumenty wykazane jako składnik ZPC, przejdą na FABRYKĘ
SLONAWY pod warunkiem zawieszającym spełnienia wszystkich wymaganych tymi umowami i decyzjami oraz przepisami
prawa czynności niezbędnych do zmiany podmiotu praw i obowiązków wynikających z umów lub decyzji odpowiednio.
(raport bieżący 45/2021)
Aport i podwyższenie kapitału spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. do kwoty 80.005.000 zł zostało zarejestrowane
przez KRS w dniu 14 marca 2022 roku. (raport bieżący 11/2022).
Wartość zorganizowanej części przedsiębiorstwa została ustalona w oparciu o wartość księgową netto przekazanych
aktywów, którą stanowi wartość przekazanych aktywów pomniejszona o zobowiązania. W związku z faktem, że część
zobowiązań, zwłaszcza finansowych z nie było możliwe do przeniesienia z formalnego puntu widzenia przenieść, pozostały
one w COMPREMUM S.A., ale jednocześnie na ich spłatę w przyszłości została wykazana należność Fabryka Slonawy Sp. z
o.o. wobec COMPREMUM S.A.
8. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmowały przede wszystkim oprogramowanie komputerowe wykorzystywane
zarówno w procesie produkcyjnym, jaki do zarządzania przedsiębiorstwem oraz oprogramowanie biurowe.
Wartości niematerialne
2021-12-31
2020-12-31
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
17
b) wartość firmy
0
0
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:
0
0
oprogramowanie komputerowe
0
0
d) inne wartości niematerialne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne razem
0
17
Spółka nie wykorzystuje w swojej działalności wartości niematerialnych o nieograniczonym okresie użytkowania
62
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
9. Rzeczowe aktywa trwałe
W związku z wydzieleniem działalności stolarki otworowej do spółki Fabryka Slonawy opisanego w nocie 7 rzeczowe aktywa trwałe
zostały umniejszone w dniu 31.12.2021 r. o majątek wykorzystywany przy produkcji stolarki drewnianej oraz aluminiowej oraz hale
produkcyjne i linie technologiczne będące zarówno własnością Spółki, jak i przedmiotem umów leasingowych. Na stanie Spółki
pozostał jedynie majątek, który będzie wykorzystywany w ramach działalności Spółki, lub będzie wynajmowany.
Rzeczowe aktywa trwałe
2021-12-31
2020-12-31
Środki trwałe, w tym:
- grunty
1 854
10 336
- budynki i budowle
53
63 705
- urządzenia techniczne i maszyny
2 290
36 493
- środki transportu
0
52
- inne środki trwałe
14
2 011
Środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki trwałe w
budowie
131
387
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
4 343
112 984
Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)
2021-12-31
2020-12-31
a) własne
4 343
112 984
b) używane na podstawie umowy leasingu
790
17 990
Rzeczowe aktywa trwałe razem
5 133
130 974
Rzeczowe aktywa trwałe ( nakłady)
2022 (planowane)
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
1. Nakłady na ochronę środowiska
0
0
0
2. Pozostałe nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
400
1 324
3 400
- nakłady na wartości niematerialne
100
58
0
- nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
300
1 266
3 400
Razem
400
1 324
3 400
Spółka nie posiada zobowiązań w stosunku do Skarbu Państwa z tytułu przeniesienia praw własności. Wykazane w aktywach grunty
obejmują w całości grunty własne oraz grunty użytkowane wieczyście.
Środki trwałe w budowie
2021-12-31
2020-12-31
1.Zakład w Słonawach
0
375
2. Pozostałe środki trwałe w budowie
0
0
3. Zaliczki na środki trwałe
131
12
Razem
131
387
Spółka dokonuje alokacji odsetek od kredytów dotyczących bezpośrednio prowadzonych inwestycji. Odsetki są alokowane do
momentu oddania inwestycji do użytkowania. Na koniec 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły odsetki alokowane na środkach
trwałych w budowie.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań inwestycyjnych z tytułu zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
63
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych)
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2021
10 336
78 470
50 633
698
2 807
142 944
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
5 755
0
72
5 827
- nabycie
- ulepszenie
- inne
5 755
72
5 827
c) zmniejszenie z tytułu
8 481
78 375
54 096
698
2 860
144 510
- likwidacja
- sprzedaż
inne – wydzielenie ZCP
8 481
78 375
54 096
698
2 860
144 510
d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2021
1 855
95
2 292
0
19
4 261
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2021
0
13 765
14 140
646
796
30 347
f) amortyzacja za okres
- zmniejszenia
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 31.12.2021
0
42
2
0
5
49
h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2021
1 854
53
2 290
0
14
4 211
a) wartość brutto środków trwałych na dzień 1.01.2020
10 336
78 761
50 546
773
2 788
143 204
b) zwiększenia (z tytułu)
0
62
91
21
19
193
- nabycie
62
91
96
19
268
- ulepszenie
0
c) zmniejszenie z tytułu
0
353
4
96
0
453
- likwidacja
353
353
- sprzedaż
4
96
100
d) wartość brutto środków trwałych na dzień 31.12.2020
10 336
78 470
50 633
698
2 807
142 944
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na dzień 01.01.2020
0
12 842
12 814
711
289
26 656
f) amortyzacja za okres
2 075
1 330
31
507
3 943
- zmniejszenia
152
4
96
252
Skumulowana amortyzacja na 31.12.2020
13 765
14 140
646
796
30 347
h) wartość netto środków trwałych na dzień 31.12.2020
10 336
63 705
36 493
52
2 011
112 597
64
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zabezpieczenia na majątku
Zabezpieczenia na majątku
Wybrane rzeczowe aktywa trwałe należące do Spółki są przedmiotem zabezpieczenia umów kredytowych zawartych przez
Emitenta. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie IV.24do niniejszego sprawozdania
finansowego.
Łączna wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynosiła na dzień 31 grudnia 2021
roku 3,6 mln zł ( na dzień 31 grudnia 2020 roku 64,6 mln. zł)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
2021-12-31
2020-12-31
- grunty
0
1 897
- budynki i budowle
647
1 391
- urządzenia techniczne i maszyny
143
12 848
- środki transportu
0
1 854
- inne środki trwałe
0
0
Środki trwałe w budowie
0
0
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, razem
790
17 990
65
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Ocena utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i udziałów w jednostkach zależnych
Na dzień bilansowy Emitent przeprowadził test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych obejmujących aktywa własne i
użytkowane na podstawie umów leasingu, a także test na utratę wartości udziałów nabytych w Spółce Agnes S.A. Testy na utratę
wartości zostały przeprowadzone w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku analizy Zarząd nie
zidentyfikował przesłanki utraty wartości szacowanych aktywów i tym samym konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich
wartość.
W poniższych tabelach zaprezentowano założenia prognozowanych przepływów oraz ustalenie stopy dyskonta. Wartość wyceny
testowanych aktywów jest w każdym przypadku wyższa od ich wartości księgowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, dlatego nie
wystąpiła konieczność utworzenia odpisu aktualizującego od wartości posiadanych aktywów.
Podstawa wyceny wartości użytkowej:
Przyjęte założenia
- opis poszczególnych kluczowych założeń
kierownictwa
Przychody przyjęto w oparciu o plany Zarządów na lata 2022 - 2026 oraz prognozy sprzedaży.
Przychody określono na bazie zawartych i planowanych kontraktów. Zarządy Spółek zakładają, że
realizacja prognoz jest prawdopodobna.
Koszty wytworzenia zaprognozowano w oparciu o poziomy zakładanych do osiągnięcia marż na
segmentach działalności. Koszty ogólnego zarządu i koszty sprzedaży oszacowano na podstawie
ich średniego udziału w przychodach ze sprzedaży, obliczonego na podstawie danych
historycznych.
Przepływy: Na podstawie aktualnych planów finansowych (założenia powyżej) oszacowano wolne
przepływy pieniężne, których realizacja w okresie prognozowanym jest prawdopodobna.
- opis przyjętej przez kierownictwo metody
wyceny wartości przypisanej poszczególnym
kluczowym założeniom oraz stwierdzenie, czy
powyższe wartości odzwierciedlają
dotychczasowe doświadczenia lub, jeśli jest to
stosowne rozwiązanie, czy są spójne z
przesłankami pochodzącymi z zewnętrznych
źródeł informacji, a jeśli nie są, to w jakim
stopniu i dlaczego odbiegają od
dotychczasowych doświadczeń oraz
zewnętrznych źródeł informacji
Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
Metoda ta uwzględnia potencjalną zdolność do generowania strumieni pieniężnych przez
wykorzystanie posiadanego majątku.
Zgodnie z MSSF 13, posłużono się następującymi postulatami przy określaniu wartości rynkowej
majątku oraz Spółki Agnes S.A. metodą DCF:
- prognozy dotyczą wpływów środków pieniężnych z dalszej działalności tj. funkcjonowania
podmiotów w kolejnych okresach oraz ich zdolności do generowania gotówki z prowadzonej
działalności operacyjnej,
- uwzględniono korekty przepływów pieniężnych netto, w tym te, które zostaną uzyskane (lub
wypłacone) z tytułu zbycia składnika aktywów na koniec jego okresu użytkowania na podstawie
średniego przepływu z okresu prognozy szczegółowej (tj. lat 2021-2025).
- okres czasu, na jaki kierownictwo opracowało
prognozy przepływów pieniężnych na
podstawie zatwierdzonych przez nie
budżetów/prognoz finansowych
Od 1 stycznia 2022 roku do 31.12.2026 roku
- stopę wzrostu zastosowaną do ekstrapolacji
prognoz przepływów pieniężnych
wykraczających poza okres objęty przez
najbardziej aktualne budżety/prognozy oraz
uzasadnienie zastosowania każdej stopy
wzrostu, która przewyższa średnie
długoterminowe stopy wzrostu dla produktów,
branży, kraju lub państw, w których działa
jednostka, lub rynku, z którym związany jest
dany ośrodek (zespoły ośrodków)
Z uwagi na zachowanie zasady ostrożności wyceny i założenie ustabilizowania skali działalności
każdej Spółki po okresie szczegółowej prognozy, uwzględniono wzrost wolnych przepływów
gotówkowych po okresie prognozy.
Współczynnik g (CAGR) dla potrzeb wyceny spółki Fabryka Slonawy przyjęto zatem na poziomie
2,0%tj. na poziomie 30% niższym od prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r.,
a w przypadku spółki Agnes S.A. przyjęto go na poziomie 1,0% tj. na poziomie 65% niższym od
prognozowanego wzrostu PKB na 2026 r.
- stopę (stopy) dyskontową wykorzystaną w
prognozach przepływów pieniężnych
Stopę dyskontową przyjęto na poziomie wartości średnioważonego kosztu kapitału – w
przypadku spółki Fabryka Slonawy Sp. z o.o. na poziomie 7,87%, natomiast w przypadku spółki
Agnes S.A. na poziomie 7,50%.
Koszt kapitału własnego wyznaczony został w oparciu o model wyceny aktywów kapitałowych.
Zgodnie z tym modelem na koszt kapitału własnego składa się stopa wolna od ryzyka oraz
premia za ryzyko. Do kalkulacji stopy dyskonta przyjęto betę zlewarowaną z uwagi na strukturę
zadłużenia poszczególnych spółek..
66
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Podstawa wyceny wartości użytkowej:
Przyjęte założenia
- opis podejścia kierownictwa do ustalania
jednej wartości (lub kilku wartości) przypisanej
do każdego kluczowego założenia, czy wartości
te odzwierciedlają przeszłe doświadczenia lub,
jeśli to odpowiednie, czy są spójne z
zewnętrznymi źródłami informacji, a jeśli nie, w
jaki stopniu i dlaczego różnią się od
wcześniejszych doświadczeń i zewnętrznych
źródeł informacji.
Wartości przyjęte do wyceny odzwierciedlają przeszłe doświadczenia i są spójne
z zewnętrznymi źródłami informacji.
Porównanie Wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej udziałów Spółki Agnes S.A. w JSF
COMPREMUM S.A.
Podsumowanie wyników testu
RAZEM
1. Wartość bilansowa udziałów
42 628
2. Wartość odzyskiwalna
60 385
3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości*
50 517
* zmiana w zakresie stopy dyskontowej=1%
Porównanie Wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej majątku trwałego Słonawy w JSF
COMPREMUM S.A
Podsumowanie wyników testu
RAZEM
1. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
89 887
2. Wartość odzyskiwalna
102 419
3. Wartość odzyskiwalna przy analizie wrażliwości*
82 716
* zmiana w zakresie stopy dyskontowej=1%
Porównanie wartości odzyskiwalnej i Wartości księgowej rzeczowych aktywów trwałych
Koszt kapitału
31.12.2020
Stopa wolna od ryzyka
6,20%
Premia rynkowa za ryzyko (total equity risk premium)
5,92%
Beta zlewarowana dla Spółki Agnes / Fabryka Slonawy
0,58 / 0,44
Beta nielewarowana – Compremum
0,35
Koszt kapitału własnego Agnes / Fabryka Slonawy
9,61% / 8,79%
10. Pożyczki długoterminowe
Pożyczki długoterminowe
2021-12-31
2020-12-31
Pożyczki udzielone pracownikom
11
19
Pozostałe pożyczki długoterminowe
0
0
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
7 450
0
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
7 461
19
67
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Na saldo pożyczek długoterminowych prezentowane na koniec roku 2021 składały się pożyczki udzielone pracownikom oraz
spółce zależnej Fabryka Slonawy sp. z o.o. , które mają zabezpieczyć w przyszłości przyszłe spłaty zobowiązań Compremum S.A.
wobec podmiotów trzecich. Zobowiązania te zostały zaciągnięte w roku 2021 oraz latach poprzednich na finansowanie działalności
stolarki otworowej.
11. Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowią nieruchomości, które Spółka
wytworzyła lub nabyła w celu czerpania korzyści w postaci czynszu lub zwiększenia wartości kapitału. Nieruchomości te wycenia
się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym
nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych ujmuje się w wynik w okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne
31.12.2021
31.12.2020
a) Grunty - działka inwestycyjna Mrowino
2 620
2 620
- cena nabycia
9 582
9 582
- odpis aktualizujący
6 962
6 962
c) Budynki inwestycyjne w Grzywnie
0
2 792
- cena nabycia
0
13 224
- odpis aktualizujący
0
10 462
d) Działka w Rogoźnie
7 792
7 644
- cena nabycia
8 244
8 244
- odpis aktualizujący
452
600
e) Pozostałe
0
32
Nieruchomości inwestycyjne razem
10 337
13 088
Nieruchomości inwestycyjne - zmiana stanu
31.12.2021
31.12.2020
a) stan na początek okresu
13 088
13 703
b) zwiększenia
1 024
0
- zakup
0
0
- nakłady inwestycyjne
0
0
- pozostałe
1 024
0
c) zmniejszenia
3 775
615
- sprzedaż
0
615
- odpis aktualizujący
0
0
- reklasyfikacja do grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży*
3 775
0
d) stan na koniec okresu
10 337
13 088
Nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej, która odzwierciedla warunki rynkowe na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego. Wartość godziwą definiuje się, jako szacunkową kwotę, jaką w dacie wyceny można uzyskać za
składnik aktywów lub zobowiązań w ramach transakcji rynkowej przeprowadzonej pomiędzy zainteresowanym kupującym
i zainteresowanym sprzedającym działającymi jako niezależne od siebie strony, po odpowiedniej ekspozycji przedmiotu transakcji
na rynku oraz pod warunkiem, ze strony działają z rozeznaniem, rozważnie i dobrowolnie.
Wycena bilansowa Nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej ma charakter powtarzalny i jest przeprowadzana na
poziomie 3 hierarchii wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie dokonano przeniesień pomiędzy poziomami hierarchii.
Po dniu bilansowym Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w Grzywnie.
68
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Proces wyceny
Zarząd dokonał w 2021 roku wyceny dwóch nieruchomości, a wartość trzeciej przyjął jako aktualną na bazie wyceny
przeprowadzonej w 2020 roku.
Wszystkie posiadane nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione przy zaangażowaniu zewnętrznych rzeczoznawców. Wartości
rynkowe nieruchomości zostały oszacowane przy wykorzystaniu podejścia porównawczego oraz podejście mieszane. Podczas
wyceny opierano się na danych i stanie wiedzy o rynku nieruchomości z okresu dokonywania wyceny oraz transakcji mających
miejsce na danych rynkach w okresie 2 lat poprzedzających wycenę.
Stan przedmiotu wyceny ustalono w oparciu o treści zapisów w księdze wieczystej (oznaczenie nieruchomości, własność, prawa
roszczenia i ograniczenia oraz hipoteka) oraz na podstawie dokonanych oględzin.
Oszacowana wartość godziwa nieruchomości jest wartością godziwą dla aktualnego sposobu użytkowania, uwzględnia atrybuty
nieruchomości takie jak: lokalizacja ogólna, otoczenie i sąsiedztwo, możliwości inwestycyjne działki i uzbrojenie,
Wartość nieruchomości w odniesieniu do 1 m2 powierzchni działki zawiera się pomiędzy ceną minimalną a maksymalną
zaobserwowaną na rynku lokalnym, wartość zł/m2 powierzchni działki zawiera się w średnim przedziale cen transakcyjnych w tym
rejonie.
Nieruchomości inwestycyjne Spółki stanowią zabezpieczenie spłaty kredytów poprzez ustanowienie na nich hipotek. Wartość
bilansowa nieruchomości inwestycyjnych objęta zabezpieczeniem hipotecznym wynosiła na dzień 31 grudnia 2021 roku 15,1 mln
zł, zaś na dzień 31 grudnia 2020 roku 76,43.
W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę
4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego
udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części
zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po
zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR.
12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
2021-12-31
2020-12-31
Zmiana
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
a) należności , w tym zaliczki
86
926
-840
b) rezerwa na koszty poniesione
1 435
1 685
-250
c) niezrealizowane różnice kursowe
2
5
-3
d) nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS
208
115
93
e) rezerwa na urlopy i odprawy emerytalne
22
58
-36
g) niezapłacone zobowiązania leasingowe
214
1 866
-1 652
h) wycena IRS
0
16
-16
i) strata podatkowa
217
1 926
1 709
j) odpis nieruchomości inwestycyjnych
2 144
2 082
-62
razem
4 328
8 679
- 4 351
Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja częściowo jest uzależniona od uzyskania
w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych.
Podatek dochodowy odnoszący się do innych całkowitych dochodów nie wystąpił.
69
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
13. Zapasy
Zapasy – wyszczególnienie
2021-12-31
2020-12-31
1. Materiały
12
1 666
2. Półprodukty i produkty w toku
0
529
3. Wyroby gotowe
2 962
5 904
4. Towary
231
1 055
5. Zaliczki na dostawy
7 853
8 381
Zapasy razem
11 058
17 535
W związku ze zrealizowanym projektem deweloperskim Emitent w pozycji wyrobów gotowych zaprezentował wartość gruntów
oraz nakłady związane z wybudowaniem budynków wielorodzinnych wraz z garażami i parkingami dotyczące niesprzedanej na
datę bilansową powierzchni (kwota 2 962 tys. zł).
W latach 2020-2021 w Spółce nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość zapasów lub odwrócenia wcześniej utworzonych
odpisów. Wartość odpisów aktualizujących wartość zaliczek na dostawy wyniosła na dzień bilansowy 894 tys. zł.
W 2020 r. Spółka w zapasach wykazywała również materiały drewniane (kantówka, deski, tarcica etc.) wykorzystywane przy
produkcji wyrobów gotowych oraz gotowych okien, drzwi i podłóg przeznaczonych do sprzedaży oraz
półprodukty i produkcję w toku dotyczące będących w trakcie obróbki lub wstępnie obrobionych elementów wyrobów gotowych,
które z dniem 31.12.2021 roku zostały przeniesione w ramach ZCP do spółki Fabryka Slonawy sp. z o.o.
Spółka w ramach zawartych umów kredytowych ustanowiła zabezpieczenie spłaty zobowiązań z tytułu kredytów ma majątku
obrotowym. Szczegółowe informacje na temat ustanowionych zabezpieczeń znajdują się w nocie nr 26 do niniejszego
sprawozdania finansowego.
14. Kontrakty budowlane
Spółka jest stroną umów długoterminowych na usługi budowlane, w zakresie których ujmuje przychody i koszty związane
z realizacją umów budowlanych w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji usługi. Stopień zaawansowania realizacji
kontraktów kalkulowany jest w odniesieniu do rzeczywistych poniesionych kosztów związanych z danym kontraktem. Poniesione
koszty odnoszone są do budżetów.
Długoterminowe kontrakty budowlane
Rok 2021
Rok 2020
Przychody ze sprzedaży robót budowlanych
7 908
28 161
Koszt wytworzenia robót budowlanych
5 514
14 684
Wynik
2 394
13 477
Należności i zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych
2021-12-31
2020-12-31
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę (aktywa)
9 889
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (aktywa)
23 578
36 286
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów o budowę (pasywa)
0
6 847
Rezerwy na przewidywane straty (pasywa)
0
0
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (pasywa)
0
0
W okresie objętym niniejszym raportem w znacznej mierze usługi budowlane były realizowane ze środków własnych, jednakże
rozliczenia ze zleceniodawcami niektórych kontraktów realizowane są w formie zaliczek, zarówno otrzymanych przez Spółkę, jak i
70
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
przekazywanych podwykonawcom. Spółka nie posiada kwot zatrzymanych. W zakresie realizowanych kontraktów Spółka korzysta
z gwarancji udzielanych przez podmioty ubezpieczeniowe i banki.
W okresie objętym niniejszym raportem Spółka kontynuowała realizację kontraktów rozpoczętych w latach 2018 – 2020.
Łączna wartość przychodów do ujęcia w przyszłości związanych ze zobowiązaniami do wykonania umowy sprzedaży wynikająca z
umów podpisanych na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 r. 55.000 tys. zł,
Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób:
• w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie
określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych
– faktura częściowa oraz
• po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających
zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura
końcowa.
Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni roboczych od złożenia dokumentów.
Spółka ocenia, iż wszystkie zawarte kontrakty rozliczą się najpóźniej z dniem 31.12.2023 roku.
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Spółka
dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości weryfikując stopień prawdopodobieństwa uzyskania wpływów
z należności przeterminowanych. Na wartość wpływów zagrożonych utratą, zostały utworzone odpisy aktualizujące.
Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się, nie rzadziej niż na dzień sprawozdawczy, w kwocie wymagalnej, tj. w wartości
nominalnej należności powiększonej o ewentualne, należne Spółce na dzień wyceny odsetki z tytułu zwłoki, z zachowaniem zasady
ostrożności, tj. po ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Spółka szacuje odpisy aktualizujące zgodnie z
modelem oczekiwanych strat kredytowych. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych
kosztów operacyjnych
lub do kosztów finansowych.
Ze względu na przyjęcie uproszczonej metody szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz niskie ryzyko
kredytowe w zakresie pozostałych aktywów finansowych Spółka nie ustala czy ryzyko kredytowe związane z instrumentami
finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia (instrumenty wymagające takiej analizy nie są istotne dla
sprawozdania finansowego).
Należności krótkoterminowe
2021-12-31
2020-12-31
przekształcone
1. Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy
33 825
29 170
2. Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych świadczeń
1 271
1 216
3. Inne
22 149
13 825
Należności krótkoterminowe brutto razem
57 245
44 211
1. Odpisy aktualizujące wartość należności
7 113
5 215
Należności krótkoterminowe netto, razem
50 132
49 426
71
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
2021-12-31
2020-12-31
Stan na początek okresu
6 999
13 354
a) zwiększenia (utworzenie)
114
265
b) zmniejszenia (rozwiązanie)
0
6 620
c) zmniejszenia (wykorzystanie)
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
7 113
6 999
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności (sprzedaż w segmencie
stolarki) oraz 45-120 dniowy termin płatności w przypadku należności za usługi budowlane.
Należności krótkoterminowe netto (struktura walutowa)
2021-12-31
2020-12-31
przekształcone
w walucie polskiej
47 551
39 062
w walucie obcej po przeliczeniu na zł
2 581
5 149
Należności krótkoterminowe netto razem
50 132
44 211
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:
2021-12-31
2020-12-31
przekształcone
a) do 1 miesiąca
15 578
12 473
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
725
651
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
12 368
11 437
d) powyżej 6 miesięcy
6 398
5 596
Należności z tytułu dostaw i usług razem
35 069
30 157
Emitent podkreśla, że posiada należności handlowe od kontrahenta, dla którego realizuje projekt remontu budynku
wielokondygnacyjnego w Puszczykowie. Wartość należności na dzień publikacji raportu wynosi 14.963 tys. złotych. Dodatkowo
wartość należności szacowanych, które nie zostały jeszcze zafakturowane wynosi 5.768 tys. złotych. W związku z opóźnieniem w
regulacji należności Emitent wystąpił do Inwestora o ustanowienie zabezpieczenia hipotecznego obecnych i przyszłych
wierzytelności. Inwestor ustanowił zabezpieczenie, którego wartość w oparciu o wyceny dokonane przez rzeczoznawcę w roku
2021 wynosi około 21 mln złotych. Inwestor ustanowił stosowne zabezpieczenie wierzytelności.
16. Pożyczki krótkoterminowe
Pożyczki udzielone
2021-12-31
2019-12-31
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
11 538
2 443
Pożyczki udzielone długoterminowe
7 461
19
Razem udzielone pożyczki
18 999
2 462
Pożyczki udzielone
2021-12-31
2019-12-31
Pożyczki udzielone pracownikom
25
34
Pożyczki udzielone podmiotom niepowiązanym
1 664
1 576
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
17 722
1 264
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek
-412
-412
Udzielone pożyczki, razem
18 999
2 462
Na dzień 31 grudnia 2021 roku łączne saldo udzielonych przez Spółkę pożyczek wynosiło 18 999 tys. zł (z czego kwota 7 461 tys.
zł stanowiła aktywa długoterminowe) i w głównej mierze wynikało z pożyczki udzielonej na rzecz:
72
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
• Podmiotu niepowiązanego – umowa pożyczki z dnia 5 września 2019 roku, na dzień bilansowy saldo pożyczki wynosiło
1,2 mln wraz z odsetkami naliczonymi. Wierzytelność ta została zabezpieczona poprzez ustanowienie na rzecz Spółki hipoteki
łącznej do kwoty 1 mln złotych.
• Podmiotów powiązanych– pożyczki na spłatę zobowiązań nie przeniesionych z powodów formalnych w ramach
zorganizowanej części przedsiębiorstwa w kwocie 17,7 mln
17. Środki pieniężne
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do
jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych
dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła
454 tys. zł.
Środki pieniężne
2021-12-31
2020-12-31
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
454
735
Lokaty terminowe
0
0
Środki pieniężne, razem
454
735
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 10 tys. zł
(na 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 5 tys. zł).
Środki pieniężne (struktura walutowa)
2021-12-31
2020-12-31
PLN
454
735
EUR (po przeliczeniu na PLN)
0
0
USD
0
0
Środki pieniężne, razem
454
735
18. Inne aktywa
Inne aktywa
2021-12-31
2020-12-31
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
0
244
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 440
673
Inne aktywa razem
1 440
917
Inne aktywa
2021-12-31
2020-12-31
- gwarancje kontraktowe
31
74
- prowizje
87
119
- wykonanie dokumentacji projektowej
183
183
- polisy ubezpieczeniowe
300
181
- organizacja emisji obligacji
370
0
- opłaty manipulacyjne
51
156
- nakaz zapłaty
144
144
- koszty przyszłych projektów
224
0
- koszty niesprzedanych mieszkań
34
0
- wynajem
0
58
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
16
2
Inne aktywa razem
1 440
917
73
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
19. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Zobowiązania wchodzące w skład grupy do zbycia zakwalifikowanej jako przeznaczona do sprzedaży nie wystąpiły.
Zgodnie z MSSF 5 aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży powinny zostać wycenione w niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były
stosowane przez Spółkę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
W dniu 14 marca 2022 roku Emitent dokonał zbycia nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w miejscowości Grzywna za cenę
4,5 mln złotych. Środki uzyskane ze sprzedaży nieruchomości, która stanowiła zabezpieczenie hipoteczne kredytu inwestycyjnego
udzielonego przez SGB Banka S.A., zostaną przeznaczone w 50% na spłatę wyżej wymienionego kredytu, a w pozostałej części
zostaną przeznaczone na działalność operacyjną spółki, z tym zastrzeżeniem, że kwota 1.050 tys. zł zostanie Spółce zwolniona po
zweryfikowaniu i spełnieniu kowenantu finansowego DSCR.
Zgodnie z planami oraz podpisanymi w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi oraz otrzymaną
w dniu 28 lipca 2019 roku ofertą nabycia akcji EVER HOME SA, Zarząd Jednostki Dominującej COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać
sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A., w związku z powyższym w/w akcje zostały w poprzednich okresach
zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Aktywa przeznaczone do sprzedaży”. Ostatecznie transakcja nie
została zawarta, jednakże aktywo to cały czas jest ono przeznaczone do zbycia. Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są
klasyfikowane przez Spółkę dominującą jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana
przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony
wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (Spółka aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej
sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest
wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Spółka prezentuje w tej pozycji sprawozdania aktywa,
które zgodnie z zapisami MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”, planuje sprzedać
w okresie 12 najbliższych miesięcy od dnia bilansowego.
Zgodnie z planami sprzedaży oraz podpisanym w dniu 16 sierpnia 2018 roku oraz w dniu 19 marca 2019 roku listami intencyjnymi
Zarząd COMPREMUM S.A. zamierzał dokonać sprzedaży kolejnych pakietów akcji EVER HOME S.A. Pomimo prowadzonych
rozmów nie doszło do sfinalizowania transakcji.
Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do zbycia zaprezentowano w poniższej
tabeli:
Wyszczególnienie
2021-12-31
2020-12-31
Wartość początkowa (cena nabycia) aktywów przeznaczonych do sprzedaży
14 175
5 276
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w momencie początkowego lub późniejszego
przeszacowania składnika aktywów
0
916
Odpis aktualizujący do wysokości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży
10 400
4 360
Koszty doprowadzenia do sprzedaży aktywów przeznaczonych do zbycia
0
0
Wartość bilansowa aktywów przeznaczonych do zbycia
3 775
0
Analiza wyniku działalności zaniechanej oraz wyniku ujętego z tytułu przeszacowania aktywów lub grupy do zbycia
Nie dotyczy.
74
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
20. Kapitał zakładowy
Kapitał podstawowy
2021-12-31
2020-12-31
Kapitał akcyjny
44 837
44 837
Kapitał podstawowy razem
44 837
44 837
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania, kapitał zakładowy Emitenta
wynosi 44 836 769,00 zł i dzieli się na 44 836 769 akcji, którym odpowiada 48 730 769 głosów na walnym zgromadzeniu
COMPREMUM S.A. Akcje Spółki dzielą się na uprzywilejowane akcje imienne serii A (uprzywilejowane co do głosu, na każdą akcję
przypadają dwa głosy na Walnym Zgromadzeniu) oraz akcje zwykłe na okaziciela serii B, C, D, E, F i G, wprowadzone do obrotu na
rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz serii H, która na dzień
zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania nie jest wprowadzona do obrotu. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają
wartość nominalną wynoszącą 1,00 zł.
Na dzień bilansowy struktura kapitału zakładowego prezentuje się w następujący sposób:
serie akcji
głosy
akcje
wprowadzone do
obrotu
% udział w głosach
% udział w
kapitale
zakładowym
A
7 788 000
3 894 000
0
15,98%
8,68%
B
3 408 500
3 408 500
3 408 500
6,99%
7,60%
C
5 500 000
5 500 000
5 500 000
11,29%
12,27%
D
5 575 345
5 575 345
5 575 345
11,44%
12,43%
E
5 000 000
5 000 000
5 000 000
10,26%
11,15%
F
1 948 384
1 948 384
1 948 384
4,00%
4,35%
G
1 447 950
1 447 950
1 447 950
2,97%
3,23%
H
18 062 590
18 062 590
0
37,07%
40,29%
Razem
48 730 769
44 836 769
22 880 179
100,00%
100,00%
Zmiany dotyczące zmian w strukturze akcjonariatu po dniu bilansowym do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego
za 2021 rok zostały szczegółowo opisane w nocie nr 1.3.
21. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy
2021-12-31
2020-12-31
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
63 663
63 663
b) utworzony zgodnie ze statutem Spółki - z podziału zysku netto
56 511
55 974
Kapitał zapasowy razem
120 174
119 637
22. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy
2021-12-31
2020-12-31
a) z dopłat akcjonariuszy
840
840
Kapitał rezerwowy razem
840
840
75
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
23. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wyszczególnienie
2021-12-31
2020-12-31
Zmiana
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
a) wycena kontraktów budowlanych
4 480
3 986
-494
b) różnica między amortyzacją bilansową, a podatkową
0
12 219
-12 219
c) niezrealizowane różnice kursowe
0
26
-26
d) odsetki od pożyczek
19
15
4
razem
4 499
16 246
-11 747
Zmiana w wysokości naliczonej w kwocie 11 747 tys. zł rezerwy na 31.12.2021 r. wynika przede wszystkim z przeniesienia majątku
trwałego w ramach ZCP do spółki zależnej.
24. Kredyty i pożyczki
Otrzymane kredyty i pożyczki
2021-12-31
2020-12-31
Kredyty w rachunku bieżącym
3 203
4 390
Kredyty inwestycyjne
11 000
27 696
Kredyty obrotowe
277
0
Pożyczka z Polskiego Funduszu Rozwoju
3 500
3 500
Dofinansowanie ZUS
0
62
Razem otrzymane kredyty i pożyczki
17 980
35 648
Otrzymane kredyty i pożyczki
202-12-31
2019-12-31
Zobowiązanie długoterminowe
8 000
16 699
Zobowiązanie krótkoterminowe
9 980
18 949
Razem otrzymane kredyty i pożyczki
17 980
35 648
Spółka na bieżąco monitoruje wykorzystanie posiadanych linii kredytowych. Poniżej w tabeli zaprezentowano szczegółowe
informacje na temat zawartych przez Spółkę umów kredytowych wraz ze wskazaniem zabezpieczenia poszczególnych kredytów.
W związku ze znacznym spadkiem obrotów spowodowanym zakłóceniami w funkcjonowaniu gospodarki na skutek COVID-19
Spółka ubiegała się o subwencję finansową z programu Tarczy Antykryzysowej. W dniu 30 kwietnia 2020 roku Spółka zawarła
umowę subwencji finansowej nr: 866900010000662SP - przyznana kwota dofinansowania wynosiła 3,5 mln zł.
76
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Specyfikacja zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wraz z wyszczególnieniem zabezpieczeń ustanowionych na majątku Spółki
Bank
Data
umowy
Nr umowy
Rodzaj kredytu
Kwota
limitu
(tys.
PLN)
Saldo
31.12.2021
(tys. PLN)
Waluta
Termin
spłaty
Stopa
procentowa
Szczegóły dotyczące zabezpieczenia
mBank
S.A.
18.11.2021
umowa nr
40/120/21/Z/LE
Kredyt odnawialny
14 000
277
PLN
30.05.2023
WIBOR 1M
+ marża
1. weksel in blanco,
2. hipoteka umowna na nieruchomości położonej w miejscowości
Rogoźno, przy ulicy Lipowej, działka nr 243 i 251, KW nr PO1O/00029224/8
3. cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Kredytobiorcy od PKP
Intercity S.A. z tyt. kontraktu nr UM-BIT-21-900-0048 oraz nr UM-BIT-21-
900-0049 z dnia 10.09.2021 w kwocie 70 563 255,00na podstawie Umowy
o cesję nr ZAB/140/0161/2021
4. gwarancja de minimis udzielona przez BGK na kwotę 5 000 800,00 PLN
tj. 35,72% kwoty kredytu, na okres od dnia wpisu gwarancji do Rejestru
BGK do 31.07.2023
SGB
Bank S.A.
21.10.2013
z późn.zm.
PO/23/III/RB/2013
kredyt w rachunku
bieżącym
4 500
3 203
PLN
2022-10-
29
WIBOR 3M
+ marża
1. Weksel własny in blanco
2. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego
3. Zastaw rejestrowy na zapasach do kwoty 4 000,0 tys. zł;
4. Cesja z polisy ubezpieczenia zapasów.
77
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Bank
Data
umowy
Nr umowy
Rodzaj kredytu
Kwota
limitu
(tys.
PLN)
Saldo
31.12.2021
(tys. PLN)
Waluta
Termin
spłaty
Stopa
procentowa
Szczegóły dotyczące zabezpieczenia
SGB
Bank S.A.
31.07.2017
z późn.
zm.
INWKK/7/2017/55690
kredyt
inwestycyjny na
sfinansowanie
przedterminowego
wykupu obligacji
50 000
11 000
PLN
2025-07-
30
WIBOR 3M
+ marża
Hipoteka umowna na łączna do kwoty 16,5 mln zł:
a) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa, z równym
pierwszeństwem z hipotekami na rzecz banku współfinansującego Spółkę
na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie własności
nieruchomości położonych w Słonawach oraz prawie własności
nieruchomości położonej w Mrowinie, na:
b) wpisana na pierwszym miejscu pod względem pierwszeństwa na
przysługującej Kredytobiorcy prawie użytkowania wieczystego
nieruchomości (oraz prawie własności posadowionych na niej budynków,
stanowiących odrębną nieruchomość) położonych w Grzywnie,
2. Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących
zabezpieczenie niniejszego kredytu, do wartości wynikającej z udziału
Banku w finansowaniu Spółki,
3. Pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bieżącym
Kredytobiorcy prowadzonym w Banku,
4. Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową,
14 480
78
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
25. Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych
W 2021 roku Spółka ani nie emitowała, nie wykupywała i nie spłacała dłużnych ani kapitałowych papierów wartościowych. W dniu
22 marca 2021 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o emisji Obligacji serii B. W dniu 27 maja 2021 roku doszła do skutku emisja
18.000 Obligacji serii B wyemitowanych przez POZBUD, o łącznej wartości 18.000.000 zł. Środki z emisji Emitent przeznaczył w
pierwszej kolejności na spłatę kredytów udzielonych przez PKO Bank Polski S.A. na rzecz POZBUD, które są jednocześnie
zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Spółki położonych w Słonawach. Pozostałe środki zostały przeznaczone na
finansowanie ogólnych potrzeb korporacyjnych Spółki. Więcej informacji na temat emisji Obligacji zaprezentowano w raportach
bieżących nr 4/2021 z dnia 22 marca 2021 roku, nr 8/2021 z dnia 27 kwietnia 2021 roku, nr 13/2021 z dnia 25 maja 2021 roku oraz
nr 14/2021 z dnia 27 maja 2021 roku.
Informacje na temat emisji Obligacji prezentuje tabela poniżej:
Obligacje serii B
Rodzaj obligacji
Obligacje czteroletnie z częściową amortyzacją po 3 latach
Wartość emisji
18 000 tys. zł
Saldo na dzień 30 września 2021r.
18 000 tys. zł
Waluta
PLN
Termin wykupu
I termin 31.03.2024r. 7 200 tys. zł
II termin 31.03.2025r. 10 800 tys. zł
Stopa oprocentowania
Oprocentowanie stałe
Szczegóły dotyczące zabezpieczenia
Hipoteka umowna łączna do kwoty 27 000 tys. zł,
wpisana na pierwszym miejscu pod względem
pierwszeństwa, z równym pierwszeństwem z hipotekami
na rzecz banku współfinansującego Spółkę na prawie
użytkowania wieczystego nieruchomości i prawie
własności nieruchomości położonych w Słonawach
Cesja praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości stanowiących
zabezpieczenie obligacji do wartości stanowiącej 50% wartości
nieruchomości
26. Inne zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania finansowe
2021-12-31
2020-12-31
- zobowiązania z tytułu leasingu
3 225
15 669
- zobowiązania z tytułu faktoringu
6 670
8 041
- zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
0
77
Razem
9 895
23 787
Umowy leasingu, najmu, dzierżawy
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
2021-12-31
2020-12-31
Do 1 roku
865
3 495
powyżej 1 roku do 3 lat
1 674
8 588
powyżej 3 do 5 lat
686
3 586
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu
3 225
15 669
- w tym długoterminowe
2 360
12 174
- w tym krótkoterminowe
865
3 495
79
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (struktura walutowa)
2021-12-31
2020-12-31
w walucie polskiej
3 225
15 086
w walucie obcej w przeliczeniu na PLN
0
583
Razem
3 225
15 669
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Na koniec 31 grudnia
2020 roku Spółka była leasingobiorcą w umowach leasingu operacyjnego, finansowego, najmu i dzierżawy zawartych na okresy
od 3 do 5 lat, na podstawie których przysługuje jej prawo do użytkowania maszyn i urządzeń , mieszkań oraz samochodów. Spółka
użytkuje na podstawie umowy najmu nieruchomości w Poznaniu i w Toruniu.
W trzecim kwartale 2020 roku Emitent zawarł umowę najmu nieruchomości w Poznaniu przy ul. Gryfińskiej. Umowa została zawarta
na czas określony do 15 września 2023 roku. Najem nieruchomości w Toruniu kończy się w marcu 2022 roku.
Kilka mieszkań wybudowanych w ramach inwestycji Strzeszyn użytkowanych jest na podstawie umowy leasingu zwrotnego, termin
zakończenia umów to wrzesień 2025 roku. Emitent podjął decyzję o objęciu nieruchomości mechanizmem leasingu zwrotnego.
80
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Zabezpieczeniem umów leasingu są weksle własne in blanco, oświadczenia o poddaniu się egzekucji oraz przedmiot leasingu.
Wartość bieżąca posiadanych zobowiązań z tytułu leasingu finansowego jest zbliżona do ich wartości bilansowej.
Faktoring
Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego
2021-12-31
2020-12-31
Zobowiązania z tytułu faktoringu niewłaściwego
6 670
8 041
Razem
6 670
8 041
W celu wsparcia bieżącej płynności Emitent oddaje należności wybranych kontrahentów do rozliczenia factoringowego. Spółka
jest stroną umowy factoringowej z Pekao Faktoring S.A. w ramach której posiada dostępny limit faktoringu niepełnego w kwocie
5 000 tys. zł. Poza tym Emitent jest stroną umowy faktoringu odwrotnego z Pekao Faktoring , w ramach którego posiada dostępny
limit w kwocie 3 000 tys. złotych. Ponadto Emitent posiada zawartą z Faktorzy S.A. umowę faktoringu z limitem 3 000 tys. zł.
Faktor
Nr umowy
Data
umowy
Rodzaj
faktoringu
Limit tys.
PLN
Wykorzystany
limit na
31.12.2020
tys. PLN
Rodzaj zabezpieczenia
PEKAO Faktoring
Sp. z o.o.
9/2021
20.01.2021
z regresem
5 000
640
1.Pełnomocnictwo do dysponowania
rachunkiem bankowym w Pekao S.A.
2. Weksel własny in Blanco wystawiony
przez Faktoranta wraz z deklaracja
wekslową
3. Cesja wierzytelności od określonych
kontrahentów
PEKAO Faktoring
Sp. z o.o.
11/2021
19.01.2021
odwrotny
3 000
3 000
1.Pełnomocnictwo do dysponowania
rachunkiem bankowym w Pekao S.A.
2. Weksel własny in Blanco wystawiony
przez Faktoranta wraz z deklaracja
wekslową
3. Gwarancja BGK
Faktorzy S.A.
180/FN/2018
03.12.2018
r.
faktoring z
regresem
3 000
3 000
1. Weksel własny in blanco, do
którego dołączona jest deklaracja
wekslowa,
2. Globalna cesja wierzytelności od
określonych kontrahentów
3. Nieodwołalne pełnomocnictwo
dla Faktorzy S.A. do rachunku
bankowego prowadzonego przez
SGB-Bank
Instrumenty pochodne
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
2021-12-31
2020-12-31
Zobowiązania z tytułu kontraktu IRS
0
77
Razem
0
77
Informacje dotyczące zawartych przez Spółkę kontraktów IRS zostały zawarte w nocie objaśniającej dotyczącej instrumentów
finansowych (nota nr 6).
81
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
27. Rezerwy
Rezerwy
2021-12-31
2020-12-31
Świadczenia pracownicze
116
305
Inne rezerwy
28
28
Razem
144
333
Rezerwy
2021-12-31
2020-12-31
Rezerwy długoterminowe
15
53
Rezerwy krótkoterminowe
130
280
Razem rezerwy
144
333
Rezerwy
2021-12-31
2020-12-31
Świadczenia pracownicze
116
305
- na niewykorzystane urlopy pracownicze
101
252
- na odprawy emerytalne
15
53
Inne rezerwy
28
28
- na badanie sprawozdania finansowego
28
28
Razem
144
333
rezerwa na
odprawy
emerytalne
rezerwa na
urlopy
rezerwa na
koszty
odsetek
rezerwa na
badanie
sprawozdania
finansowego
Razem
1 stycznia 2021
53
252
0
28
333
Utworzenie
378
378
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Wyłaczenie ZCP
-38
-529
0
0
-567
31 grudnia 2021
15
101
0
28
144
długoterminowe
15
15
krótkoterminowe
101
28
129
rezerwa na
odprawy
emerytalne
rezerwa na
urlopy
rezerwa na
koszty
odsetek
rezerwa na
badanie
sprawozdania
finansowego
Razem
1 stycznia 2020
57
165
0
48
270
Utworzenie
87
28
115
Rozwiązanie
-4
-48
-52
Wykorzystanie
0
31 grudnia 2020
53
252
0
28
333
długoterminowe
53
53
krótkoterminowe
252
28
280
Ze względu na istotność całość zmian szacunku rezerw Spółka rozpoznała w wyniku finansowym, łącznie z tą częścią zmiany, która
wynika ze zmiany założeń aktuarialnych.
82
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
28. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania krótkoterminowe
2021-12-31
2020-12-31
Z tytułu dostaw i usług
9 385
14 277
Zobowiązania krótkoterminowe razem
9 385
14 277
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
2021-12-31
2020-12-31
PLN
9 365
13 948
EUR (w przeliczeniu na PLN)
20
329
Zobowiązania krótkoterminowe razem
9 385
14 277
29. Inne zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
2021-12-31
2020-12-31
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 065
1 709
Z tytułu wynagrodzeń
175
513
Zaliczki otrzymane na dostawy
2 630
2 364
Pozostałe
458
575
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
5 329
5 161
30. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe pasywne
2021-12-31
2020-12-31
Dotacje
0
18 954
Inne
8 737
8 854
Rozliczenia międzyokresowe razem
8737
27 808
Długoterminowe
0
17 409
Krótkoterminowe
8 737
10 399
Rozliczenia międzyokresowe pasywne obejmowały przede wszystkim otrzymane dotacje do zakupu środków trwałych
zlokalizowanych w Słonawach. Dotacje rozliczane były w pozostałe przychody operacyjne równolegle do amortyzacji środków
trwałych, których to dotacja dotyczy. W związku z wydzieleniem ZCP dotacje zostały przesunięte do wyłączonego majątku ,
którego dotyczyły umniejszając jednocześnie jego wartość.
31. Zysk na jedną akcję i wypłacone dywidendy
Zysk na jedną akcję zwykłą
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
przekształcone
1. Liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
2. Średnioważona liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
3. Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
4. Zysk netto z działalności kontynuowanej
863
-450
5. Zysk netto z działalności zaniechanej
0
0
6. Zysk netto z działalności kontynuowanej oraz zaniechanej
863
-450
7. Zysk na jedną akcję (PLN)
0,02
-0,01
8. Rozwodniony zysk na jedną akcję
0,02
-0,01
83
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpił efekt rozwadniający.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki będzie rekomendować Walnemu Zgromadzeniu
Akcjonariuszy przeznaczenie zysku netto za 2021 rok na zwiększenie kapitału zapasowego.
32. Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
01.01-31.12.2021
01.01-
31.12.2020
Stolarka otworowa
31 938
27 690
Usługi budowlane
16 303
33 512
Usługi deweloperskie
2 868
7 392
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
51 109
68 594
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
01.01-31.12.2021
01.01-
31.12.2020
Kraj
39 462
62 270
Export
11 647
6 324
Przychody netto ze sprzedaży produktów razem
51 109
68 594
33. Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
01.01.-31.12.2021
01.01.-
31.12.2020
przekształcone
Amortyzacja
6 001
5 224
Zużycie materiałów i energii
16 046
14 722
Usługi obce
11 990
9 142
Podatki i opłaty
1 059
881
Wynagrodzenie
10 113
7 830
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
2 104
1 805
Pozostałe koszty rodzajowe
535
521
Koszty według rodzaju razem
47 848
40 125
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
6 843
27 056
Koszty sprzedaży
-5 342
-4 636
Koszty ogólnego zarządu
-5 741
-4 414
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
43 608
58 131
Koszty amortyzacji majątku trwałego
01.01.-31.12.2021
01.01.-
31.12.2020
Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych
54
15
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
5 947
5 209
Amortyzacja z tytułu praw do użytkowania
0
0
Razem
6 001
5 224
34. Pozostałe przychody i koszty
Pozostałe przychody operacyjne
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
105
0
84
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
0
6 604
Otrzymane kary i odszkodowania
12
42
Dotacje
660
580
Gwarancje, poręczenia
4 604
3 604
ujawnienie majątku
24
0
skonto
331
0
Nadwyżki inwentaryzacyjne
333
0
Inne przychody operacyjne
368
210
Pozostałe przychody operacyjne, razem
6 437
11 040
Pozostałe koszty operacyjne
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
68
Odpisy aktualizujące wartość zaliczek
56
386
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
115
401
Różnice inwentaryzacyjne
0
3 843
Koszty zapasów nie nadających się do sprzedaży
0
1 800
Amortyzacja maszyn i urządzeń wynajmowanych
49
0
Zapłacone kary i odszkodowania
21
92
Koszty lat ubiegłych
60
0
Darowizna
0
5
Pozostałe koszty
68
117
Pozostałe koszty operacyjne razem
369
6 712
Przychody finansowe
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej
56
104
Odsetki od udzielonych pożyczek
51
51
Odsetki od lokat
0
26
Odsetki od rachunków bankowych
0
0
Odsetki od należności
5
27
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
82
51
Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS)
82
51
Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,
współzależne i stowarzyszone
148
0
Inne przychody finansowe
0
0
Przychody finansowe razem
204
155
Koszty finansowe
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
2 542
2 325
Odsetki od otrzymanych kredytów
592
1 176
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
766
399
Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
213
25
Odsetki budżetowe
38
10
Odsetki faktoring
182
159
Prowizje bankowe i faktoringowe
555
556
Pozostałe odsetki
20
85
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
170
103
Koszty z tytułu rozliczeń IRS
170
103
Bankowa wycena instrumentów finansowych (IRS)
Inne koszty finansowe
9
1 528
Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic nad dodatnimi)
0
17
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek i innych aktywów finansowych
Koszty sprzedaży wierzytelności
1 511
Pozostałe koszty finansowe
9
Razem
2 545
3 956
35. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
przekształcone
1. Zysk przed opodatkowaniem
144
1 939
2. Obowiązująca stawka podatku dochodowego
19%
19%
3. Podatek od zysku przed opodatkowaniem według obowiązującej stawki
podatkowej
27
364
- koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
20 205
28 495
- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
7 363
37 730
- koszty podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat
25 369
9 203
- przychody podatkowe nieujęte w sprawozdaniu z zysków i strat
12 707
8 048
- straty z lat ubiegłych
0
0
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
324
-6 477
5a. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki podatkowej
62
0
5b. Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych
0
0
6. Wpływ zmiany podatku odroczonego
-781
2 389
7. Łączny podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
-719
2 389
8. Efektywna stawka podatkowa
>100%
82%
9. Podatek dochodowy bieżący
62
0
- ujęty w rachunku zysków i strat
62
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
Struktura podatku dochodowego
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Podatek dochodowy bieżący
62
0
Podatek odroczony
-781
2 389
Podatek dochodowy razem
-719
2 389
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
01.01-31.12.2021
01.01-
31.12.2020
Stawka efektywna
>100%
82%
utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w niepełnej
wysokości
0
0
różnice trwałe CIT
1 840
1 602
pozostałe
1 844
0
Stawka efektywna po korektach
20%
21%
Zobowiązanie/należność z tyt. podatku dochodowego
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Podatek dochodowy bieżący
62
0
86
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Podatek zapłacony
0
0
Należność z tyt. podatku dochodowego
0
0
Zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego
62
0
* zapłacony podatek dochodowy ze znakiem "-", nadwyżka zwrotów podatku nad podatkiem zapłaconym ze znakiem "+"
Zarówno w 2021, jak i w 2020 roku w Spółce nie wystąpiły niewykorzystane straty podatkowe ani niewykorzystane ulgi podatkowe,
w odniesieniu do których w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie ujęto aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Nie wystąpiły różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostki zależne, oddziałami i jednostkami stowarzyszonymi oraz
z udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, w odniesieniu do których nie ujęto zobowiązań z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
36. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Podatek dochodowy
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
przekształcone
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
144
1 939
1. Z działalności kontynuowanej
144
1 939
2. Z działalności zaniechanej
0
0
II. Korekty razem
8 497
2 841
1. Amortyzacja
6 001
5 224
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
2 132
1 935
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-253
47
5. Zmiana stanu rezerw
-188
62
6. Zmiana stanu zapasów
5 949
14 545
7. Zmiana stanu należności
-3 439
1 489
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-4 714
-4 354
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-7 130
-15 731
10. Zapłacony podatek dochodowy
0
-328
11. Inne korekty
10 139
-48
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
8 641
4 780
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Inne korekty
10 139
-48
- wycena IRS
0
-48
- wydzielenie majątku w ramach ZCP
10 139
0
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
- wydatki na nabycie jed. zależnych
0
0
Inne wpływy finansowe
0
0
- faktoring niepełny
0
0
Inne wydatki finansowe
0
3 975
- faktoring niepełny
0
3 975
Spółka dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne zgodnie z prezentacją w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej.
Środki pieniężne
2021-12-31
2020-12-31
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
454
735
87
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
COMPREMUM S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Lokaty terminowe
0
0
Środki pieniężne razem
454
735
W żadnym z prezentowanych okresów nie wystąpiły przepływy pieniężne finansowe z działalności operacyjnej ani z działalności
finansowej w walutach obcych, w związku z czym nie odnotowano wpływu zmian kursów walutowych na środki pieniężne
i ekwiwalenty pieniężne utrzymywane lub należne w walutach obcych. Obrót walutowy w Spółce dokonywany był jedynie w
zakresie działalności operacyjnej.
88
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
37. Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień bilansowy zobowiązania warunkowe dotyczyły głównie gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji
właściwego usunięcia wad i usterek.
W poniższej tabeli zaprezentowano zestawienie zobowiązań warunkowych Spółki według stanu na poszczególne dni bilansowe:
Zobowiązania warunkowe
2021-12-31
2020-12-31
Gwarancja należytego wykonania kontraktu i właściwego usunięcia wad i usterek
15 166
13 261
Gwarancja opłacenia wadium
3 450
0
Udzielone poręczenie za gwarancje i kredyty spółek zależnych
148 579
168 944
Zobowiązania solidarne w związku z wystawieniem gwarancji w limitach Spółki na
rzecz spółek zależnych
26 588
26 588
Gwarancja należytego wykonania kontraktu i właściwego usunięcia wad i usterek
15 166
13 261
Razem
193 783
208 793
Uzyskane gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe są niezbędne z punktu widzenia możliwości podpisania umowy z zamawiającym,
jak również potwierdzają konsekwentne działania mające na celu pozyskanie limitów gwarancyjnych pozwalających Emitentowi na
swobodne przystępowanie do przetargów.
Poniższa tabela przedstawia terminy zapadalności gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych:
Zestawienie gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych czynnych na dzień 31.12.2021
Lp.
Spółka z GK
Rodzaj gwarancji
Data
ważności
Kwota
1
Compremum
usunięcia wad i usterek
01.03.2022
970 842,33
2
Compremum
usunięcia wad i usterek
12.01.2022
487 500,00
3
Compremum
usunięcia wad i usterek
20.05.2023
61 777,30
4
Compremum
usunięcia wad i usterek
12.01.2022
1 680 000,00
5
Compremum
usunięcia wad i usterek
20.05.2023
3 993 369,50
6
Compremum
należytego wykonania + usunięcia wad i
usterek
12.01.2022
183 211,38
7
Compremum
należytego wykonania + usunięcia wad i
usterek
14.09.2022
2 298 132,00
8
Compremum
należytego wykonania + usunięcia wad i
usterek
20.07.2022
60 045,21
9
Compremum
należytego wykonania + usunięcia wad i
usterek
14.09.2022
2 338 670,35
10
Compremum
wadium
14.01.2022
1 500 000,00
89
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
11
Compremum
należytego wykonania
09.04.2025
19 261,80
12
Compremum
należytego wykonania
10.10.2023
1 356 130,35
13
Compremum
należytego wykonania
10.10.2023
730 804,50
14
Compremum
należytego wykonania
12.04.2025
10 701,00
15
Compremum
wadium
16.02.2022
200 000,00
16
Compremum
wadium
16.02.2022
300 000,00
17
Compremum
wadium
25.01.2022
1 450 000,00
18
Compremum
usunięcia wad i usterek
11.07.2023
865 900,00
19
Compremum
usunięcia wad i usterek
31.12.2024
110 000,00
18 616 345,72
Na moment sporządzania niniejszego raportu główne zobowiązania warunkowe wynikały z:
- gwarancji ubezpieczeniowej należytego wykonania w ramach projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach
kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” udzielonej dla jednostki zależnej „SPC-2”
Sp. z o.o. przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeniowe Ergo Hestia S.A. (Gwarant) w wysokości 68 200 tys. zł poręczonej przez
COMPREMUM SA,
- gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 16 588 tys. zł
otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez Credendo-Excess&Surety SA O. w Polsce na zabezpieczenie
umowy na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSMR na liniach
kolejowych PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” wraz z wystawioną przez Bank
Gospodarstwa Krajowego bankową gwarancją zapłaty w wysokości 1 659 tys. zł w/w gwarancji (gwarancja zawarta w ramach
umowy trójstronnej pomiędzy Credendo. COMPREMUM SA oraz SPC-2, zabezpieczona wekslem in blanco oraz w/w gwarancją
bankowej zapłaty),
- gwarancji należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad i usterek do łącznej maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł
otrzymanej przez jednostkę zależną „SPC-2” Sp. z o.o. udzielonej przez AXA Ubezpieczenia TUiR SA na zabezpieczenie umowy na
zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach Projektu "Budowa infrastruktury systemu ERTMS/GSM-R na liniach kolejowych PKP
Polskie Linie Kolejowe S.A. w ramach NPW ERTMS Część 1 zamówienia” (gwarancja wystawiona w ramach limitu posiadanego
przez Emitenta, zabezpieczonego wekslami),
Ponadto Emitent udzielił jednostce zależnej SPC-2 poręczenia:
- udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancji zwrotu I części zaliczki otrzymanej przez „SPC-2” Sp. z o.o. od
Zamawiającego w związku z realizacją w/w kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 44 313 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021
roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 12 389 tys. zł) i zostało zaprezentowane w zobowiązaniach z sytuacji finansowej) oraz
II części zaliczki otrzymanej przez SPC-2 Sp. z o.o. na podstawie umowy zawartej dnia 11 grudnia 2020 roku tytułem Gwarancji
90
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
udzielonej przez BGK do dnia 29 maja 2023 roku (tj. do dnia całkowitego zwrotu wypłaconej zaliczki) na rzecz Zamawiającego jako
beneficjenta gwarancji, w kwocie 44 313 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu zaliczki wynosiło 39 711 tys.
zł).
- udzielonego przez Bank Gospodarstwa Krajowego kredytu dla „SPC-2” Sp. z o.o. od Zamawiającego w związku z realizacją
kontraktu na GSM-R do maksymalnej kwoty 25 000 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytu wynosiło
24 897 tys. zł)..
Wszystkie w/w gwarancje udzielone dla „SPC-2” Sp. z o.o. zostały poręczone przez COMPREMUM S.A. do łącznej maksymalnej
kwoty zaangażowania każdej z w/w instytucji.
Spółka jest w posiadaniu weksli obcych „in blanco” wystawionych przez współpracujące firmy handlowe, zajmujące się sprzedażą
stolarki otworowej, które zabezpieczają roszczenia Spółki z tytułu sprzedawanych wyrobów. W okresach objętych niniejszym
sprawozdaniem nie wystąpiły inne należności warunkowe.
38. Toczące się istotne sprawy sądowe
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji i w okresie sprawozdawczym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym
COMPREMUM S.A. (dalej COMPREMUM) nie była stroną postępowań przed sądem lub innym organem o zobowiązania lub
wierzytelności, których pojedyncza lub łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. Poniżej Emitent wskazuje
skrócone, aktualizacyjne informacje na temat istotnych, w ocenie Zarządu postępowań. Pełen opis postępowań zamieszczony
został w nocie 40 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2020, dostępnego na stronie
internetowej Emitenta pod adresem: https://compremum.pl/wp-content/uploads/2021/04/pozbud_ssf-31.12.2020_30.04.2021-
sig-sig-sig.pdf (od str. 115).
Strony
Przedmiot sprawy i jej
wartość
Organ prowadzący
i sygnatura
Zdarzenia związane z postępowaniem od dnia 1
stycznia 2021 do dnia publikacji Sprawozdania
Gothaer Towarzystwo
Ubezpieczeń Spółka Akcyjna
przeciwko
COMPREMUM S.A.
(pozwana)
Postępowanie cywilne
o zapłatę
wartość przedmiotu
sporu 1.470.343,88 zł
Sąd Apelacyjny,
Okręgowy
w Warszawie
Sygn. akt w II instancji:
VII AGa 90/22
Poprzednie sygnatury
akt:
sygn. XX GC 296/19,
XX GNc 1808/18
pozew o zapłatę (data wpływu
3 grudnia 2018 roku);
13 maja 2021 roku – przeprowadzenie rozprawy;
13 października 2021 roku – wyrok Sądu I instancji, w
którym Sąd utrzymał w mocy nakaz zapłaty wydany
w postępowaniu nakazowym w dniu 6 lutego 2019 r.
sygn. akt XX GNc 1808/18 oraz obciążył Spółkę
kosztami postępowania;
styczeń 2022 roku – złożenie przez Spółkę apelacji
od ww. wyroku;
Aktualnie akta zostały przekazane Sądowi
Apelacyjnemu wraz ze złożoną apelacją. W tej chwili
należy oczekiwać na rozpoznanie apelacji przez Sąd i
wydanie wyroku.
91
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Gothaer Towarzystwo
Ubezpieczeń Spółka Akcyjna
Przeciwko
COMPREMUM S.A.
(pozwana)
Postępowanie cywilne
o zapłatę
wartość przedmiotu
sporu 578.588,00 zł
Sąd Apelacyjny
Sąd Okręgowy w
Warszawie
sygn. akt w sądzie II
instancji: VII AGa 57/21
poprzednie sygnatury
akt:
XVI GC 769/1; XVI GNc
446/19
pozew o zapłatę (data wpływu 26 marca 2019 roku);
17 grudnia 2021 roku – Sąd Apelacyjny w Warszawie,
Wydział VII Gospodarczy i Własności Intelektualnej
uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do
ponownego rozpoznania temu Sądowi;
Aktualnie akta zostały przekazane sądowi I instancji,
który będzie ponownie rozpoznawał sprawę zgodnie
z wyrokiem Sądu odwoławczego. Na tę chwilę nie
został jeszcze wyznaczony termin rozprawy.
COMPREMUM S.A.
(powódka)
przeciwko
GN Jantaris Spółka
z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka
komandytowa
Data rozpoczęcia:
24 maja 2019 roku (pozew)
Postępowanie cywilne
o zapłatę
wartość przedmiotu
sporu 1.320.738,25 zł
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
sygn. akt IX GC 784/19
24 maja 2019 roku – pozew
o zapłatę;
czerwiec 2021 roku – sporządzenie opinii przez
biegłego;
8 września 2021 roku – zarzuty do opinii biegłego;
26 stycznia 2022 roku – dalsze zarzuty do opinii
biegłego;
15 marca 2022 roku – uzupełniające przesłuchanie
biegłego na rozprawie i zamknięcie rozprawy,
złożenie pisma – załącznika do protokołu z
podsumowaniem dotychczasowego stanowiska
spółki oraz przywołaniem nowych argumentów;
30 marca 2022 roku – postanowienie o otwarciu na
nowo zamkniętej rozprawy,
zobowiązanie drugiej strony do przedłożenia
dokumentów oraz dopuszczenie dowodu z
uzupełniającej opinii biegłego;
W chwili obecnej Emitent oczekuje na wykonanie
zobowiązania przez drugą stronę.
GN Jantaris Spółka z
ograniczoną
odpowiedzialnością Spółka
komandytowa przeciwko
COMPREMUM S.A.
(pozwana)
Data rozpoczęcia:
5 lipca 2019 roku (pozew)
Postępowanie cywilne
o zapłatę
aktualna wartość
przedmiotu sporu
11.672.359,00 zł
Przed rozszerzeniami
powództw wartość
przedmiotu sporu
wynosiła
4.957.140 zł
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
sygn. akt IX GNc 741/19
5 lipca 2019 roku – pozew o zapłatę
23 kwietnia 2021 r. – rozszerzenie powództwa do
kwoty 10.057.228,00 zł;
18 lipca 2021 r. – odpowiedź na rozszerzenie
powództwa;
14 grudnia 2021 r. – kolejne rozszerzenie powództwa
do kwoty 11.672.359,00 zł;
17 stycznia 2022 roku – odpowiedź na rozszerzenie
powództwa;
Aktualnie w sprawie przeprowadzane jest
postępowanie dowodowe podczas wyznaczanych
rozpraw – nowy termin rozprawy został wyznaczony
na dzień 17.05.2022 roku.
92
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
39. Rozliczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych,
jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska
te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła
zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone
o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było konieczności tworzenia
rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
40. Zdarzenia po dniu bilansowym
NUMER
RAPORTU
DATA PUBLIKACJI
OPIS
INFORMACJE KORPORACYJNE
3/2022
2022.01.21
Informacja o zmianie oznaczeń akcji Spółki na GPW
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że począwszy od dnia 24 stycznia 2022 r.
akcje Spółki będą notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
S.A. pod nazwą skróconą „COMPREMUM” i oznaczeniem „CPR”.
1/2022
2/2022
2022.01.03
2022.01.03
Informacja o zmianie nazwy Emitenta
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 3 stycznia 2022 roku w związku
z rejestracją zmian w Krajowym Rejestrze Sądowym w zakresie zmian Statutu
Spółki, uległa zmianie firma Spółki – z POZBUD S.A. na COMPREMUM S.A.
Zmianie uległ również adres strony internetowej Spółki COMPREMUM S.A. z
www.pozbud.pl na www.compremum.pl
GRUPA KAPITAŁOWA
11/2022
(w zw. z RB
45/2021)
2022.03.14
Informacja o wydzieleniu i przeniesieniu ZCP – zarejestrowanie aportu
W ww. raporcie Spółka poinformowała że w dniu 14 marca 2022 roku został
zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym aport i podwyższenie kapitału
spółki zależnej FABRYKA SLONAWY Sp. z o.o. do kwoty 80.005.000 zł.
OBOWIĄZEK INFORMACYJNY WYNIKAJĄCY Z ART. 19 MAR
31/2021
2021.10.07
Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce -
Prezesa Zarządu
W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki
zawiadomienia od Prezesa Zarządu - pana Łukasza Fojta w trybie art. 19 ust. 1 pkt
a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniach 5-6 października 2021 roku
na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze.
20/2021
2021.07.07
Nabycie akcji Emitenta przez osobę pełniącą obowiązki zarządcze w Spółce -
93
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Wiceprezesa Zarządu
W ww. raporcie Spółka poinformowała m.in. o wpłynięciu do Spółki
zawiadomienia od Wiceprezesa Zarządu - pana Andrzeja Raubo w trybie art. 19
ust. 1 pkt a) MAR, dotyczącego transakcji dokonanych w dniu 2-6 lipca 2021 roku
na akcjach Spółki przez ww. osobę jako pełniącą obowiązki zarządcze.
INFORMACJE DOT. FINANSOWANIA
9/2022
(w zw. z RB
6/2022)
2022.03.04
PODPISANIE PRZEZ SPÓŁKĘ ZALEŻNĄ ANEKSU DO UMOWY KREDYTU OBROTOWEGO-
AKTUALIZACJA INFORMACJI.
W ww. raporcie Spółka poinformowała nawiązaniu do raportu dotyczącego
zawarcia przez spółkę zależną SPC-2 Sp. z o.o. z Bankiem Gospodarstwa
Krajowego z siedzibą w Warszawie („Bank”) aneksu do umowy kredytu
obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa”), Zarząd spółki
COMPREMUM S.A. z siedzibą w Poznaniu (dalej „Spółka”) informuje, że powziął
informację o udzieleniu w dniu 3 marca 2022 roku przez spółkę zależną Fabryka
SLONAWY Sp. z o.o. zabezpieczeń wymaganych Umową, w tym:
1) poręczenia z tytułu kredytu udzielonego SPC-2 na podstawie Umowy do
kwoty 25 000 000,00 z terminem obowiązywania do dnia 30.11.2023r.;
2) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na podstawie Umowy
o udzielenie gwarancji nr 4618-01660 z dnia 17.04.2018 roku wraz z
późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu zaliczki nr I) do kwoty
16 799 198,87 zł z terminem obowiązywania do dnia 29.11.2023r.;
3) poręczenia z tytułu gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie
Zleceniodawcy na podstawie Umowy o udzielenie gwarancji nr 4620-04469
z dnia 11.12.2020 roku wraz z późniejszymi zmianami (gwarancja zwrotu
zaliczki nr II) do kwoty 44 312 968,51 zł z terminem obowiązywania do dnia
29.11.2023r.
Tym samym wszystkie zapisy umowne warunkujące przedłużenie obowiązywania
Umowy kredytu, zostały spełnione.
6/2022
2022.02.03
Informacja o zawarciu przez spółkę zależną aneksu do umowy kredytowej
W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu przez spółkę zależną SPC-2 Sp.
z o.o. datowanego na dzień 27 stycznia 2022 roku aneksu do umowy kredytu
obrotowego w odnawialnej linii kredytowej Nr 18/5015 („Umowa kredytu”),
zawartej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie. Na
podstawie aneksu limit kredytu zostanie podwyższony z kwoty 25.000.000 zł do
kwoty maksymalnej 35.000.000 zł.
INFORMACJE ISTOTNE DLA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
7/2022
2022.03.01
Informacja w sprawie nabycia nieruchomości pod budowę fabryki baterii
W dniu 28 lutego 2022 roku spółka zależna FARADISE S.A. zawarła z Fundacją
Rozwoju Gminy Kleszczów umowę nabycia nieruchomości z przeznaczeniem pod
Inwestycję.
Nieruchomość o powierzchni 8,3918 ha, będąca przedmiotem transakcji,
położona jest w gminie Kleszczów, w powiecie bełchatowskim, w województwie
łódzkim. Umowa sprzedaży została zawarta pod warunkiem, że Gmina Kleszczów
nie skorzysta z przysługującego jej ustawowego prawa pierwokupu. Wartość
zawartej umowy sprzedaży nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki
ZAWARTE UMOWY
16/2022
(w związku
2022.04.28
Informacja o zawarciu umowy
94
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
z RB
42/2021
oraz
10/2022)
W ww. raporcie Spółka poinformowała o zawarciu w dniu 27 kwietnia 2022 roku
umowy z „PKP Polskie Linie Kolejowe” S.A. (Zamawiający) przez ALUSTA S.A.,
reprezentującą Konsorcjum firm ALUSTA S.A. (Lider Konsorcjum) oraz
COMPREMUM S.A na realizację zadania pn. Wykonanie prac projektowych i robót
budowlanych na linii kolejowej nr 281 Oleśnica – Chojnice na odcinku Koźmin
Wlkp. – Jarocin w torze nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach projektu pn.:
„Prace na liniach kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów –
Krotoszyn – Jarocin – Września – Gniezno”.
POSTĘPOWANIA OFERTOWE
14/2022
(w związku
z RB
6/2021,
8/2022
oraz
12/2022,
13/2022)
2022.04.27
Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji.
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 27 kwietnia 2022 roku
COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. zaskarżyły wspólnie i w całości wyrok
Krajowej Izby Odwoławczej z dnia 29 marca 2022 roku, w sprawie oddalenia
odwołania Konsorcjum COMPREMUM S.A. i Mag-Train Sp. z o.o. wobec czynności
PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego, polegającej na unieważnieniu
postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego,
prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy
okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz
przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu
Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Postępowanie”).
13/2022
(w związku
z RB
6/2021,
8/2022
oraz
12/2022)
2022.03.30
Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji.
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 29 marca 2022 roku Krajowa
Izba Odwoławcza oddaliła odwołanie Konsorcjum COMPREMUM S.A. (Partner
Konsorcjum) i Mag-Train Sp. z o.o. (Lider Konsorcjum) wobec czynności PKP
Intercity S.A. jako Zamawiającego polegającej na unieważnieniu postępowania o
udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego, prowadzonego w
trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z
zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-
cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej
„Postępowanie).
12/2022
(w związku
z RB
6/2021
oraz
8/2022)
2022.03.15
Informacja o unieważnieniu postępowania – aktualizacja informacji.
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że w dniu 14 marca 2022 roku Konsorcjum
COMPREMUM S.A. (Partner Konsorcjum) oraz Mag-Train Sp. z o.o. (Lider
Konsorcjum) wniosło do Krajowej Izby Odwoławczej odwołanie wobec czynności
PKP Intercity S.A. jako Zamawiającego polegającej na unieważnieniu
postępowania o udzielenie złożonego z 3 części zamówienia sektorowego,
prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego na wykonanie naprawy
okresowej P5 z zachowaniem zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz
przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 40 wagonów osobowych typu
Z1A/Z1B/Z1BPRM.
10/2022
2022.03.08
Informacja z przeprowadzonej aukcji – aktualizacja informacji.
95
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
41. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują jednostki zależne podlegające konsolidacji, kluczowy personel kierowniczy, jednostki
stowarzyszone oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki,
organy zarządcze i nadzoru Spółki.
(w związku
z RB
42/2021)
W ww. raporcie Spółka poinformowała, o otrzymaniu informacji od
Zamawiającego, tj. „PKP Polskie Linie Kolejowe” S.A. o wyborze oferty Konsorcjum
ALUSTA S.A. oraz COMPREMUM S.A. jako najkorzystniejszej z ofert złożonych na
realizację zadania pn. Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych na linii
kolejowej nr 281 Oleśnica – Chojnice na odcinku Koźmin Wlkp. – Jarocin w torze
nr 1 od km 78,352 do km 92,175, w ramach projektu pn.: „Prace na liniach
kolejowych nr 281, 766 na odcinku Oleśnica – Łukanów – Krotoszyn – Jarocin –
Września – Gniezno”.
Wartość oferty złożonej przez Konsorcjum po zakończeniu aukcji wynosi
54.450.000,00 zł brutto.
8/2022
(w związku
z RB
6/2021)
2022.03.04
Informacja związana z postępowaniem przetargowym
W ww. raporcie Spółka poinformowała o otrzymaniu od PKP Intercity S.A. (dalej
„Zamawiający”) Informację o wyniku postępowania o udzielenie złożonego z 3
części zamówienia sektorowego, prowadzonego w trybie przetargu
nieograniczonego na wykonanie naprawy okresowej P5 z zachowaniem
zasadniczych parametrów eksploatacyjnych oraz przeglądu na 3-cim poziomie
utrzymania 40 wagonów osobowych typu Z1A/Z1B/Z1BPRM (dalej „Zadanie”), w
którym to postępowaniu wzięło udział Konsorcjum COMPREMUM S.A. (Partner
Konsorcjum) oraz Mag-Train Sp. z o.o. (Lider Konsorcjum).
Zamawiający poinformował, że „unieważnia postępowanie, w zakresie części nr 1,
nr 2 i nr 3, na podstawie art. 93 ust. 1 pkt 4 ustawy Pzp, ze względu na okoliczność,
iż ceny najkorzystniejszej oferty, zarówno łącznie, jak i w poszczególnych
częściach przewyższają kwoty, jakie Zamawiający zamierzał przeznaczyć na
sfinansowanie zamówienia, jak i poszczególnych części zamówienia”.
4/2022
(w związku
z RB
3/2021
oraz
38/2021,
39/2021,
41/2021
i 43/2021)
2022.01.21
Informacja związana z postępowaniem przetargowym
W ww. raporcie Spółka poinformowała, że po przeanalizowaniu uzasadnienia
decyzji Krajowej Izby Odwoławczej o oddaleniu odwołania Konsorcjum od decyzji
Zamawiającego - „PKP Intercity” S.A. w przedmiocie odrzucenia oferty
Konsorcjum na wykonanie naprawy okresowej na 5-tym poziomie wraz z
modernizacją i przeglądu na 3-cim poziomie utrzymania 90 wagonów osobowych
typu 141A/111A, podjął decyzję o zaniechaniu dalszych kroków odwoławczych.
Decyzja Emitenta wynika z zaangażowania w obecne oraz przyszłe projekty
zarówno spółek z Grupy Kapitałowej COMPREMUM, jak i partnerów
współpracujących z Grupą w obszarze segmentu przemysłu kolejowego. W opinii
Zarządu potencjał przyszłych projektów przewyższa korzyści, które są możliwe do
uzyskania w przypadku kontynuowania działań odwoławczych.
96
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2021 rok
Podmiot
Należności
Zobowiązania
Przychody
Koszty
Pożyczki
Odsetki
SPC-2 Sp. z o.o.
13 685
10
5 807
5 009
0
0
AGNES S.A.
20
1 684
2 882
1 704
1 022
3
POZBUD OZE Sp. z o.o.
4
0
0
0
0
0
FARADISE S.A.
3
0
0
0
0
0
Pozbud Inwestycje Sp. z o.o
4
0
0
0
0
0
AXE PROMOTION S.A.
883
1 793
52
6 616
0
0
Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna
0
22
0
35
0
0
Cassus Giro Polska Sp. z o.o.
3 820
0
0
0
0
0
Razem
18 419
3 509
8 741
13 364
1 022
3
Transakcje z podmiotami powiązanymi - 2020 rok
Podmiot
Należności
Zobowiązania
Przychody
Koszty
Pożyczki
Odsetki
SPC-2 Sp. z o.o.
11 153
0
3 604
369
0
0
AGNES S.A.
2 949
1 019
2 882
1 704
0
16
Fidato Sp. z o.o.
0
0
0
0
1 248
0
Alusta S.A.
0
35
0
0
0
0
AXE PROMOTION S.A.
1 260
1 810
2 034
3 845
0
0
Fic i Wspólnicy Kancelaria Prawna
0
18
0
15
0
0
Promobil Fleet Sp. z o.o.
0
3
8 046
12 493
0
0
Cassus Giro Polska Sp. z o.o.
5 259
0
5 259
0
0
0
Razem
20 621
2 885
21 825
18 427
1 248
16
42. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Nie dotyczy.
43. Jednostka stowarzyszona
Nie dotyczy.
44. Wspólne przedsięwzięcia, w których Spółka jest wspólnikiem
Nie dotyczy.
45. Wspólne działania
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała udziałów w istotnych wspólnych
działaniach.
97
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
46. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
Przeciętne zatrudnienie, razem
143
124
w tym, pracownicy umysłowi
49
35
Razem
143
124
47. Wynagrodzenia kluczowego personelu
Spółka jako kluczowy personel klasyfikuje Członków Zarządu oraz Członków organów nadzorczych.
Wynagrodzenia Zarządu i Organu Nadzorczego Emitenta
Wyszczególnienie
01.01-31.12.2021
01.01-31.12.2020
Wynagrodzenia wypłacone i należne
I. Zarząd
Łukasz Fojt-Prezes Zarządu (od 23.04.2020)
172
119
Andrzej Raubo – Wiceprezes Zarządu (od 15.08.2020 do 24.07.2021)
0.00
0,00
Roman Andrzejak - Wiceprezes Zarządu (od 30.04.2020 do 29.05.2020)
nie dotyczy
14
Roman Andrzejak - Prezes Zarządu (od 01.01.2020 do 23.04.2020)
nie dotyczy
43
Michał Ulatowski - Wiceprezes Zarządu (od 01.01.2020)
295
223
Paweł Pyzik - Wiceprezes Zarządu (do 23.04.2020)
nie dotyczy
57
Agnieszka Grzmil – Wiceprezes Zarządu (od 03.06.2020 do 14.08.2020)
nie dotyczy
0,00
Paweł Piotrowski – Wiceprezes Zarządu (od 20.09.2021)
43
nie dotyczy
II. Rada Nadzorcza
Andrzej Raubo (od 13 sierpnia 2021)
14
nie dotyczy
Wojciech Prentki (od 01.01.2020)
24
25
Jacek Tucharz (od 01.01.2020)
22
25
Bartosz Andrzejak (do 14.08.2020)
nie dotyczy
9
Marek Chaniewicz (do 14.08.2020)
nie dotyczy
7
Halina Czubak – Lulkiewicz (do 14.08.2020)
nie dotyczy
16
Dominik Hunek (od 14.08.2020)
34
14
Marcin Raubo (od 14.08.2020)
27
12
Wojciech Wika-Czarnowski (od 14.08.2020 do 24.07.2021)
13
8
48. Pożyczki udzielone członkom organów Emitenta
Zarówno w roku 2021, jak i w roku 2020 członkom organów Emitenta ani jednostek zależnych nie były udzielane pożyczki.
49. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie należne
za 2020 rok
Wynagrodzenie
należne za 2021
rok
1. Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
44
61,5*
2. Inne usługi poświadczające (przegląd półroczny)
28
28
3. Usługi doradztwa podatkowego
0
0
98
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
4. Pozostałe usługi
5
0
Razem
77
89,5
*uzgodniono zwiększenie wynagrodzenia obejmujące: badanie atestacyjne Fabryki SLONAWY na potrzeby skonsolidowanego
sprawozdania, procedury związane z wydzieleniem ZCP oraz dodatkowa usług atestacyjna związana z wymogami ESEF w zakresie
oznakowania znacznikami xbrl i specyfikacji technicznej
50. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
• pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego
na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:
- 31.12.2021 – 4,5994 PLN/EUR,
- 31.12.2020 – 4,6148 PLN/EUR,,
• pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu
stanowiącego średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym :
- 01.01-31.12.2021 – 4,5775 PLN/EUR,
- 01.01-31.12.2020 – 4,4742 PLN/EUR,.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat sprawozdania z przepływów pieniężnych
przeliczone euro, przedstawia tabela:
Wybrane dane finansowe
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
51 109
11 165
68 594
15 331
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
2 485
543
5 739
1 503
Zysk (strata) brutto
144
31
1 939
433
Zysk (strata) netto
863
188
537
120
Wybrane dane finansowe
31.12.2021
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Aktywa razem
251 465
54 673
300 866
65 196
Rzeczowe aktywa trwałe
4 343
944
112 984
24 483
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
790
172
17 990
3 898
Należności krótkoterminowe
50 132
10 900
45 198
9 794
Należności długoterminowe
113
25
1 080
234
Zobowiązania krótkoterminowe
41 169
8 951
60 677
13 148
Zobowiązania długoterminowe
32 874
7 147
62 579
13 561
99
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Kapitał własny
177 484
38 589
177 609
38 487
Kapitał zakładowy
44 837
9 748
44 837
9 716
Wybrane dane finansowe
01.01.-31.12.2021
01.01.-31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
8 641
1 888
4 780
1 068
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-2 842
-
621
-119
-27
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-6 080
-
1 328
-20 201
-4 515
Zmiana stanu środków pieniężnych
-281
-
61
-15 541
-3 473
Liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
44 836 769
44 836 769
Średnioważona liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
44 836 769
44 836 769
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (szt.)
44 836 769
44 836 769
44 836 769
44 836 769
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (PLN/EUR)
0,02
0,00
0,01
0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w
PLN/EUR)
0,02
0,00
0,01
0,00
Wybrane dane finansowe
31.12.2021
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
3,96
0,85
3,96
0,86
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)
3,96
0,85
3,96
0,86
51. Dokonane korekty błędów oraz zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
W sprawozdaniu finansowym za 2021 rok dokonano korekty błędów popełnionych w latach poprzednich.
Wprowadzona korekta dotyczyła przede wszystkim:
kosztów poniesionych przez Spółkę w 2020 roku, do których dokumenty rozliczeniowe nie zostały ujęte w księgach roku ubiegłego
oraz Spółka nie utworzyła na dane koszty rezerwy.
100
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
Aktywa
31.12.2020
Korekta 1
31.12.2020
dane przekształcone
I. Aktywa trwałe
197 995
197 995
1. Wartości niematerialne
17
17
2. Inwestycje w jednostki zależne
43 893
43 893
Wartość firmy
3. Rzeczowe aktywa trwałe
112 984
112 984
4. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
17 990
17 990
5. Udzielone pożyczki długoterminowe
19
19
6. Należności długoterminowe
1 080
1 080
7. Nieruchomości inwestycyjne
13 088
13 088
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 679
8 679
9. Inne długoterminowe aktywa
244
244
II. Aktywa obrotowe
102 870
-987
101 883
1. Zapasy
9 154
9 154
2. Zaliczki na dostawy
8 381
8 381
3. Aktywa z tytułu umów
36 286
36 286
4. Należności krótkoterminowe
45 198
-987
44 211
5. Pożyczki udzielone
2 443
2 443
6. Środki pieniężne
735
735
7. Inne aktywa
673
673
8. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa razem
300 866
-987
299 879
Pasywa
31.12.2020
Korekta 1
31.12.2020
dane przekształcone
I. Kapitał własny
177 609
-987
176 622
1. Kapitał podstawowy
44 837
44 837
2. Kapitał zapasowy
119 637
119 637
3. Kapitał rezerwowy
840
840
4. Zyski zatrzymane
12 295
-987
11 308
- zyski zatrzymane
11 758
11 758
- zysk/strata netto
537
-987
-450
101
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
5. Udziały niekontrolujące
0,00
0
II. Zobowiązania długoterminowe
62 579
62 579
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
16 246
16 246
2. Kredyty i pożyczki
16 699
16 699
3. Zobowiązania z tytułu leasingu
12 174
12 174
4. Inne zobowiązania finansowe
0
0
5. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
6. Rezerwy na pozostałe zobowiązania
53
53
7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
17 409
17 409
III. Zobowiązania krótkoterminowe
60 677
60 677
1. Zobowiązania z tytułu leasingu
3 495
3 495
2. Inne zobowiązania finansowe
8 118
8 118
3. Kredyty i pożyczki
18 948
18 948
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
14 277
14 277
5. Zobowiązania z tytułu umów
6. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
7. Inne zobowiązania
5 161
5 161
- zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
8. Rezerwy na zobowiązania
280
280
9. Rozliczenia międzyokresowe
10 399
10 399
Pasywa razem
300 866
-987
299 879
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2020
Korekta 1
01.01.-31.12.2020
dane przekształcone
A. Działalność kontynuowana
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
68 594
68 594
Przychody netto ze sprzedaży produktów
68 594
68 594
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
0
0
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG
58 132
58 132
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
58 132
58 132
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
10 462
10 462
KOSZTY SPRZEDAŻY
4 636
4 636
KOSZTY OGÓLNEGO ZARZĄDU
4 013
-401
4 414
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY
1 813
-401
1 412
1. Pozostałe przychody operacyjne
11 040
11 040
102
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
2. Pozostałe koszty operacyjne
6 126
-586
6 712
IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
6 726
-987
5 739
1. Przychody finansowe
155
155
2. Koszty finansowe
3 955
3 955
V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
2 926
-987
1 939
VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO
2 926
-987
1 939
1. Podatek dochodowy
2 389
-987
2 389
VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
537
-450
B. Działalność zaniechana
0
-987
0
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy
0
0
1. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
537
-987
-450
2. Przypadający udziałom niekontrolującym
0
0
Wyszczególnienie
01.01.-31.12.2020
Korekta
01.01.-31.12.2020
dane przekształcone
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
2 926
-987
1 939
II. Korekty razem
1 854
987
2 841
1. Amortyzacja
5 224
5 224
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 935
1 935
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
47
47
5. Zmiana stanu rezerw
62
62
6. Zmiana stanu zapasów
14 545
14 545
7. Zmiana stanu należności
2 476
987
1 489
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wyjątkiem pożyczek i kredytów
-4 354
-4 354
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-15 731
-15 731
10. Zapłacony podatek dochodowy
-328
-328
11. Inne korekty
-48
-48
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
4 780
4 780
103
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
104
COMPREMUM S.A. Sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
52. Opinie firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych
W opiniach firm audytorskich do badania sprawozdań finansowych Spółki za lata 2021 oraz 2020 nie wystąpiły zastrzeżenia, które
powodowałyby konieczność dokonania korekt w przestawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych
porównywalnych.
53. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki
Spółka COMPREMUM S.A. nie zawarła umów nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok oraz za okres
porównywalny.
54. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych
warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
Spółka nie zawierała transakcji ze stronami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje pomiędzy podmiotami
powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych z podmiotami
niepowiązanymi (warunki rynkowe). Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opisane w nocie nr 41 niniejszego
sprawozdania finansowego.
105
POZBUD S.A. sprawozdanie finansowe (dane w tys. zł)
POZBUD S.A. • ul. Gryfińska 1, 60-192 Poznań • NIP: 7772668150 • REGON: 634378466 • KRS: 0000284164
Sąd Rejonowy Poznań-Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy • Kapitał zakładowy 44 836 769,00 PLN wpłacony w całości
55. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za okres zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało
zatwierdzone do publikacji przez Zarząd COMPREMUM S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
29 kwietnia 2022 roku
Łukasz Fojt
Prezes Zarządu
COMPREMUM S.A.
29 kwietnia 2022 roku
Michał Ulatowski
Wiceprezes Zarządu
COMPREMUM S.A.
29 kwietnia 2022 roku
Paweł Piotrowski
Wiceprezes Zarządu
COMPREMUM S.A.
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
29 kwietnia 2022 roku
Żaneta Łukaszewska -
Kornosz
Główna Księgowa
COMPREMUM S.A.