Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI

GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO

ZA ROK OBROTOWY OD 01.07.2023 DO 30.06.2024

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 2

SPIS TREŚCI

WPROWADZENIE ........................................................................................................................................................................ 4

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................................................... 4

I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko .................................................................. 4

1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................................ 4

1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A. ............................................................................................................................. 5

2. Skład Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................................... 6

3. Kapitały Delko S.A. ............................................................................................................................................................... 8

3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej, ze

wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku

ich zbycia. ................................................................................................................................................................................. 8

3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A. ................................................................................................................................ 9

4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych.................................................................................... 9

4.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................ 10

4.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.......................................................................................... 11

4.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ....................................................................................... 12

5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięty zysk lub

poniesione straty. ...................................................................................................................................................................... 13

6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń ............................................................. 13

II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko .......................................................................... 13

1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach .................................................................................... 13

2. Informacja o rynkach zbytu ................................................................................................................................................ 14

3. Informacja o zawartych umowach znaczących .................................................................................................................. 16

3.1. Umowy znaczące ........................................................................................................................................................ 16

3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami ............................................................................................................................ 16

3.3. Umowy ubezpieczenia ............................................................................................................................................... 16

4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ......................................................................................... 17

5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną .......................................................... 18

6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek .......................................... 18

7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym .......................................................................... 18

8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach ............................................................................. 19

9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku obrotowym .......................................... 20

10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej publikowanymi prognozami .................. 20

11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań. ...................... 20

12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych ................................................. 22

13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności .......................................................... 22

14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis

perspektyw rozwoju................................................................................................................................................................... 22

15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i grupą kapitałową ................................. 26

16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia z

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 3

zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki

przez przejęcie. .......................................................................................................................................................................... 28

17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych osobom zarządzającym i

nadzorującym Spółki .................................................................................................................................................................. 28

18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych ................................................................... 28

19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości

nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy. ............................. 29

20. System kontroli programów akcji pracowniczych .............................................................................................................. 29

21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Delko S.A. .... 29

22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego

lub organem administracji publicznej ........................................................................................................................................ 29

23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie

na temat informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki zależne ................................................................ 29

24. System kontroli wewnętrznej Grupy i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych . 29

III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A. ....................................................................... 30

1. Zasady ładu korporacyjnego .............................................................................................................................................. 30

2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce ........................................................................................................ 30

3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań

finansowych ............................................................................................................................................................................... 32

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji ............................................................................................................... 33

5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne ......................................................................................... 33

6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu .......................................................................................................... 33

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych ........................................................... 33

8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich uprawnień .............................................. 33

9. Zasady zmiany Statutu Spółki ............................................................................................................................................. 34

10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia ................................................................................................... 34

11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku obrotowego ................... 37

12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta................ 40

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 4

Wprowadzenie

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy („Sprawozdanie”)

zawiera:

1. Ogólną charakterystykę działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko w tym: skład grupy, podstawowe

wielkości ekonomiczno-finansowe, opis czynników o nietypowym charakterze, perspektywy rozwoju i opis

istotnych czynników ryzyka i zagrożeń.

2. Szczegółowy opis działalności gospodarczej w zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z

dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów

papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r. poz. 757).

3. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego.

4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Delko sporządza jednostka dominująca Delko S.A. z siedzibą w

Śremie, ul. Gostyńska 51.

Oświadczenie o zgodności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:

- Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do

wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”).

Oświadczenie dotyczące sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Delko S.A. oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi

zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy Grupy Kapitałowej Delko. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok

obrotowy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, jak również sytuację Grupy Kapitałowej, w tym opis

podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej badającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Zarząd Delko S.A. oświadcza, że Firma audytorska, dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Biegli

rewidenci dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok

obrotowy spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami

prawa krajowego.

Zasady sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Powyższe zasady zostały omówione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy w

punkcie „H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające

do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Delko za bieżący rok obrotowy”

I.Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko

1. Informacje ogólne

Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko jest sprzedaż hurtowa oraz

sprzedaż detaliczna dóbr FMCG – wszystkich, ważniejszych, światowych producentów chemii gospodarczej,

artykułów higienicznych, kosmetyków oraz artykułów spożywczych na terenie Polski. Grupa prowadzi również

dystrybucję produktów własnych marek. Sprzedaż i dystrybucja jest prowadzona w ramach regionalnych

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 5

przedstawicieli, sieć własnych hurtowni (zorganizowanych w formie zależnych spółek celowych), bezpośrednią

obsługę dużych klientów detalicznych oraz sklepy własne. GK Delko jest liderem rynku dystrybucji chemiczno-

kosmetycznej w Polsce. Grupa jest głównym operatorem sieciowym w swojej branży, gwarantującym dystrybucję

towarów na terenie całego kraju.

Grupa Kapitałowa DELKO („Grupa”) składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i jej spółek zależnych. DELKO

S.A. („Jednostka dominująca”, „Spółka”. „Emitent”) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16

grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).

Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej

zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy

Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS 0000024517.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.

Grupa Kapitałowa Delko prowadzi działalność handlową i usługową. Podstawowe przedmioty działalności Grupy

dotyczą:

 Sprzedaży hurtowej artykułów chemii gospodarczej i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i

artykułów toaletowych),

 Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,

 Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,

 Sprzedaży detalicznej kosmetyków i artykułów chemii gospodarczej,

 Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,

 Wynajmu pomieszczeń.

Spółki Grupy Kapitałowej Delko nie posiadają oddziałów.

W bieżącym roku obrotowym Spółki Grupy Kapitałowej Delko nie prowadziły działań w dziedzinie badań i rozwoju.

1.1.Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A.

W skład Zarządu jednostki dominującej w Grupie tj. Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

L.p.

Osoba

Stanowisko

Data objęcia stanowiska

1

Dariusz Kawecki

Prezes Zarządu

24.04.2012

2

Jarosław Tabienko

Członek Zarządu

28.02.2024

3

Ewa Katarzyna Marcinowska

Członek Zarządu

20.03.2024

W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Zarządu

Delko S.A.:

-W dniu 28 lutego 2024 r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pan Jarosław Tabienko został powołany w skład Zarządu

Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,

-W dniu 20 marca 2024r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pani Ewa Katarzyna Marcinowska została powołana w

skład Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,

-W dniu 29 marca 2024r. Zarząd Delko otrzymał od Pana Mirosława Dąbrowskiego - Wiceprezesa Zarządu Spółki,

oświadczenie o jego rezygnacji z Zarządu Spółki z dniem 31 marca 2024 roku.

W skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

L.p.

Osoba

Funkcja

Data objęcia funkcji

1

Wojciech Szymon Kowalski

Przewodniczący Rady

Nadzorczej

12.03.2013

2

Emil Kawecki

Członek Rady Nadzorczej

21.06.2017

3

Karolina Kamila Dąbrowska

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

4

Iwona Agata Jantoń

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

5

Danuta Bronisława Martyna

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

6

Anna Maria Kręczewska

Członek Rady Nadzorczej

08.05.2024

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 6

W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Rady

Nadzorczej:

-W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej Pana

Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku,

-Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024r. podjęło uchwałę o powołaniu

na stanowisko członka Rady Nadzorczej Panią Annę Marię Kręczewską.

2. Skład Grupy Kapitałowej

W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniższe spółki zależne:

Lp.

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres działalności

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

30.06.2024

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

30.06.2023

1.

Nika Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

2.

PH AMA Sp. z o.o.

Warszawa

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

3.

Cosmetics RDT Sp. z o.o.

Łomża

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

4.

Polskie Sklepy

Franczyzowe Sp. z o.o.

Śrem

Świadczenie usług pośrednictwa w handlu,

organizacja detalicznej sieci franczyzowej

100,00%

100,00%

5.

Frog MS Delko Sp. z o.o.

Kraków

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

6.

Delko OTTO Sp. z o.o.

Ostrowiec

Świętokrzyski

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i

wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych i wyrobów

tytoniowych

100,00%

100,00%

7.

Delkor Sp. z o.o.

Łódź

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

8.

Doktor Leks Sp. z o.o.

Wrocław

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

9.

Delko Esta Sp. z o.o.

Stargard

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%*

100,00%*

10.

Lavende Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów

toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych

sklepach

100,00%**

100,00%**

11.

RHS Sp. z o.o.

Wieluń

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów

spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.

100,00%

100,00%

12.

Sklepy Avita Sp. z o.o.

Kraków

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów

chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 7

13.

Słoneczko S.A.

Zielona Góra

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów

chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

14.

PH Waldi Sp. z o.o.

Komorniki

Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej,

kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów

chemii gospodarczej i kosmetyków.

100,00%

100,00%

15.

PH Delta Sp. z o.o.

Zielona Góra

Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów

spożywczych

100,00%

100,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%

**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%

Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w

formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.

Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd

Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.

Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi

działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy

pod numerem KRS 0000414613.

Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi

działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.

Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w

formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS

0000139506.

Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi

działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru

przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.

Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki

z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego

przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.

Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie

spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.

Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w

formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.

Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki

z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej

przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.

Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z

ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego

przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881.

Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w

formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 8

Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie

spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w

Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy ,pod numerem KRS 0000614017.

Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe „Waldi” Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka

prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do

rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.

Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w

formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców

prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000943363.

Delko S.A. posiada 50% udziałów w jednostce współkontrolowanej:

A&K Hurt-Market Sp. z o.o. w Mielcu

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.

3. Kapitały Delko S.A.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. kapitał akcyjny Delko S.A. wynosił 5.980.000,00 zł i obejmował:

Seria / emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

według

wartości

nominalnej

(w tys. zł)

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria A

zwykłe

-

-

78 000

39

gotówka

Seria B

zwykłe

-

-

8 882 000

4 441

gotówka

Seria C

zwykłe

-

-

3 000 000

1 500

gotówka

Liczba akcji razem

11 960 000*

-

Kapitał zakładowy razem (w tys.

zł)

5 980

*W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale

(split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji

tworzących kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości

nominalnej 0,50 zł. Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku

z powyższym, wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o

wartości nominalnej 0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.

W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował powyższą

uchwałę.

Zgodnie ze statutem Spółki, każdej akcji przysługuje jeden głos na walnym zgromadzeniu. Zgodnie ze statutem Delko

S.A. wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela, mają jednakową wartość nominalną, związane są z nimi

równe prawa i obowiązki dla każdego akcjonariusza, brak jest jakichkolwiek, statutowych ograniczeń dotyczących

przenoszenia prawa własności wyemitowanych akcji oraz ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu.

3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości

nominalnej, ze wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia

oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia.

W bieżącym roku obrotowym nie było transakcji tego typu.

Patrz: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK Delko – Nota 50 Zdarzenia po dniu bilansowym.

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 9

3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.06.2024

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba

głosów

Wartość

nominalna

akcji (w zł)

% udział w

kapitale

zakładowym

oraz % udział

w ogólnej

liczbie

głosów na

WZA

Dariusz Kawecki

3 635 018

3 635 018

0,50

30,39%

Mirosław Jan Dąbrowski

2 034 196

2 034 196

0,50

17,01%

Mirosław Newel

1 079 300

1 079 300

0,50

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby

głosów

5 211 486

5 211 486

0,50

43,58%

Razem

11 960 000

11 960 000

100,00%

Struktura akcjonariatu na dzień przekazania raportu rocznego za bieżący rok obrotowy

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba

głosów

Wartość

nominalna

akcji (w zł)

% udział w

kapitale

zakładowym

oraz % udział

w ogólnej

liczbie

głosów na

WZA

Dariusz Kawecki

3 635 018

3 635 018

0,50

30,39%

Mirosław Jan Dąbrowski

2 034 196

2 034 196

0,50

17,01%

Mirosław Newel

1 079 300

1 079 300

0,50

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby

głosów

5 211 486

5 211 486

0,50

43,58%

Razem

11 960 000

11 960 000

100,00%

4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych

W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku

obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego roku.

Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończył się w dniu 30 czerwca 2023 r.

Poprzedni rok obrotowy trwał osiemnaście miesięcy i był dłuższy od bieżącego roku obrotowego o 6 miesięcy, z tego

powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Delko

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. EUR

w tys. EUR

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

01.07.2023

do

30.06.2024

01.01.2022

do

30.06.2023

01.07.2023

do

30.06.2024

01.01.2022

do

30.06.2023

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

882 324

1 346 144

201 568

288 674

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

19 714

50 481

4 504

10 825

Zysk (strata) brutto

18 454

48 782

4 216

10 461

Zysk (strata) netto

15 214

39 912

3 476

8 559

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

40 194

44 513

9 182

9 546

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-4 799

-10 646

-1 096

-2 283

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 10

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-18 898

-24 823

- 4 317

-5 323

Przepływy pieniężne netto, razem

16 497

9 044

3 769

1 939

Aktywa, razem

357 954

342 879

82 994

77 046

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

198 103

187 498

45 932

42 131

Zobowiązania długoterminowe

46 135

45 269

10 697

10 172

Zobowiązania krótkoterminowe

151 968

142 229

35 235

31 959

Kapitał własny

159 851

155 381

37 063

34 915

Kapitał akcyjny

5 980

5 980

1 387

1 344

Liczba akcji (w szt.)

11 960 000

11 960 000

11 960 000

11 960 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)

1,27

3,34

0,29

0,72

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

13,37

12,99

3,10

2,92

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

-poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego

przez NBP na dzień 30.06.2024r. oraz 30.06.2023r.

-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca 07.2023r.-06.2024r.

oraz 01.2022r.-06.2023r.

Kurs średni arytmetyczny za okres VII 2023r. - VI 2024r. - 4,3773

Kurs średni arytmetyczny za okres I 2022r. - VI 2023r. - 4,6632

Kurs średni ustalony przez NBP na 30.06.2024 r. - 4,3130

Kurs średni ustalony przez NBP na 30.06.2023 r. - 4,4503

4.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Suma bilansowa na dzień 30.06.2024 r. zamknęła się kwotą 357.954 tys. zł, co stanowi wzrost

o 4,40% w porównaniu ze stanem na dzień 30.06.2023 r.

Aktywa

Aktywa (tys. zł)

30.06.2024

PLN'000

30.06.2023

PLN'000

31.12.2021

PLN'000

31.12.2020

PLN'000

31.12.2019

PLN'000

A. Aktywa trwałe

154 922

147 213

136 461

114 637

100 515

w tym m.in. 3. Rzeczowe aktywa

trwałe

91 417

85 043

79 624

58 745

50 919

B. Aktywa obrotowe

202 952

195 666

143 115

129 000

128 622

w tym m.in. 1. Zapasy

89 488

93 282

74 131

65 986

64 863

w tym m.in. 2. Należności z tytułu

dostaw i usług

75 803

82 479

58 951

53 413

54 202

w tym m.in. 5. Środki pieniężne i

ich ekwiwalenty

30 072

13 575

4 531

5 946

5 211

B.2. Aktywa trwałe przeznaczone

do zbycia

80

80

339

80

80

AKTYWA OGÓŁEM

357 954

342 879

279 576

243 637

229 217

Aktywa trwałe na dzień 30.06.2024 r. wynosiły 154.922 tys. zł i wzrosły o 5,2% w porównaniu ze stanem na dzień

30.06.2023 r., stanowiąc 43,3% majątku ogółem Grupy.

Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2024 r. wyniosły 202.952 tys. zł i stanowiły 56,7% aktywów ogółem; aktywa

obrotowe wzrosły o 3,7% w porównaniu z rokiem poprzednim.

Udział zapasów w majątku obrotowym w bieżącym roku obrotowym wyniósł 44,1% i stanowił 25,0% aktywów ogółem.

Należności z tytułu dostaw i usług spadły o 8,1 % w porównaniu z rokiem poprzednim.

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 11

Pasywa

Pasywa

30.06.2024

PLN'000

30.06.2023

PLN'000

31.12.2021

PLN'000

31.12.2020

PLN'000

31.12.2019

PLN'000

A. Kapitał własny

159 851

155 381

121 136

106 689

90 642

w tym m.in. 1. Kapitał akcyjny

5 980

5 980

5 980

5 980

5 980

w tym m.in. 2. Zyski zatrzymane

145 265

140 795

105 949

92 103

76 056

B. Zobowiązania długoterminowe

46 135

45 269

50 054

28 714

28 190

C. Zobowiązania

krótkoterminowe

151 968

142 229

108 386

108 234

110 385

w tym m.in. 1. Kredyty bankowe

53 436

44 618

36 185

47 784

52 128

w tym m.in. 3. Zobowiązania z

tytułu dostaw i usług

67 719

68 053

48 485

34 998

38 697

w tym m.in. 4. Zobowiązania z

tytułu podatku dochodowego

434

283

526

880

1 325

w tym m.in. 5. Rezerwy na

zobowiązania

3 458

3 817

4 258

6 038

3 932

PASYWA OGÓŁEM

357 954

342 879

279 576

243 637

229 217

Kapitał własny Grupy na dzień 30.06.2024 r. wynosił 159.851 tys. zł, co oznacza 2,9% wzrost w porównaniu ze

stanem na dzień 30.06.2023 r. Kapitał własny stanowił w bieżącym roku obrotowym 44,7% pasywów ogółem.

Zobowiązania ogółem wyniosły 198.103 tys. zł i zwiększyły się o 5,7% w porównaniu ze stanem na dzień 30.06.2023

r.

Zobowiązania krótkoterminowe wyniosły 151.968 tys. zł i stanowiły 76,7% zobowiązań ogółem, wzrosły o 6,8% w

porównaniu ze stanem na dzień 30.06.2023 r. kiedy stanowiły 75,9% zobowiązań ogółem.

Wartość księgowa na akcję wzrosła z 12,99 zł na dzień 30.06.2023 r. do 13,37 zł na dzień 30.06.2024 r., tj. o 2,9%.

4.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

PLN’000

01.01.2022-

30.06.2023

PLN’000

01.01.2021-

31.12.2021

PLN’000

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

01.01.2019-

31.12.2019

PLN’000

Przychody ze sprzedaży

882 324

1 346 144

779 687

818 333

751 290

Zysk na sprzedaży

19 842

51 458

19 829

27 017

20 811

Zysk na działalności

operacyjnej

19 714

50 481

20 839

24 517

19 467

Zysk brutto na działalności

gospodarczej

18 454

48 782

22 348

24 278

17 061

Zysk netto

15 214

39 912

18 084

19 657

13 338

Przychody netto ze sprzedaży w bieżącym roku obrotowym wyniosły 882.324 tys. zł i spadły o 34,5% w porównaniu z

rokiem obrotowym za okres 01.01.2022-30.06.2023. Porównując obroty bieżącego roku do obrotu z 12 miesięcy

okresu od 01.07.2022 do 30.06.2023 (w wysokości 908.064 tys. zł), sprzedaż spadła o 2,8%, co jest adekwatne do

sytuacji rynkowej w branży. Przychody w poszczególnych latach funkcjonowania Grupy Delko wykazują tendencję

rosnącą. Wyjątek stanowił rok 2020, w którym miał miejsce nieproporcjonalny do lat poprzednich wzrost sprzedaży

wynikający z sytuacji związanej z Covid. W badanym roku obrotowym sprzedaż skonsolidowana Grupy Delko,

pomimo braku ewidentnego wzrostu w stosunki do takiego samego okresu roku poprzedniego, nie odbiega od

tendencji rynkowych.

Na sprzedaż Grupy Delko mają wpływ:

- wymagające otoczenie rynkowe charakteryzujące się intensywną konkurencją cenową i niskimi wskaźnikami

nastrojów konsumenckich ( brak istotnego odbicia zakupów konsumenckich). Wojna cenowa pomiędzy dyskontami w

bardzo dużym stopniu dotknęła sklepy Grypy,

- w zakresie sprzedaży hurtowej na brak wzrostu sprzedaży miały wpływ zamykające się sklepy – mniejsza liczba

sklepów sprzedających produkty szybko-zbywalne, czyli na przykład artykuły spożywcze i środki czystości - w 2023

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 12

roku spadek o 2 procent. Oznacza to, że w ciągu roku z mapy handlowej zniknęło 2.300 placówek.

Działalność operacyjna zakończyła się zyskiem w wysokości 19.714 tys. zł, która w porównaniu

do poprzedniego okresu tj. 01.01.2022-30.06.2023 r. spadła o 60,9%

Zysk brutto na działalności gospodarczej wyniósł 18.454 tys. zł, spadł o 62,2% w porównaniu

z poprzednim okresem tj. 01.01.2022-30.06.2023 r..

Zysk netto wyniósł 15.214 tys. zł, spadł o 61,9% w porównaniu z rokiem obrotowym 01.01.2022-30.06.2023.

Zysk netto na akcję spadł z 3,34 zł w 01.01.2022-30.06.2023 r. do 1,27 zł w bieżącym roku obrotowym.

4.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Tablica. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wersja skrócona)

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

PLN’000

01.01.2022-

30.06.2023

PLN’000

01.01.2021-

31.12.2021

PLN’000

01.01.2020-

31.12.2020

PLN’000

01.01.2019

31.12.2019

PLN’000

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata brutto

18 454

48 782

22 348

24 278

17 061

II. Korekty

21 740

- 4 269

1 195

9 506

9 519

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej (l±ll)

40 194

44 513

23 543

33 784

26 580

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

2 808

1 886

1 655

1 517

707

II. Wydatki

7 607

12 532

4 413

6 662

10 105

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i

wartości niematerialnych

7 607

11 462

4 363

3 206

4 932

2. Nabycie aktywów finansowych w

jednostkach powiązanych

-

550

50

3 456

5 023

3.Udzielone pożyczki

-

-

-

-

150

4.Zakup kruszcu

-

520

-

-

-

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej (I-II)

-4 799

-10 646

- 2 758

-5 145

-9 398

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

11 160

11 396

3 342

1 310

7 874

m.in. 2. Kredyty bankowe

11 160

11 348

3 257

1 260

7 798

II. Wydatki

30 058

36 219

25 542

29 214

22 559

m.in. 1. Wypłata dywidendy

10 764

4 784

3 889

2 691

2 512

m.in. 3. Spłata kredytów bankowych

2 342

9 944

12 447

15 914

8 276

m.in. 4. Płatności z tytułu leasingu

11 730

14 675

7 364

7 842

8 875

m.in. 5. Odsetki

4 958

6 699

1 580

2 168

2 799

III. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej (I-II)

-18 898

-24 823

- 22 200

-27 904

-14 685

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

(A.III +/- B.III +/- C.III)

16 497

9 044

- 1 415

735

2 497

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW

PIENIĘŻNYCH

16 497

9 044

- 1 415

735

2 497

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK

OKRESU

13 575

4 531

5 946

5 211

2 714

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC

OKRESU (F +/- D)

30 072

13 575

4 531

5 946

5 211

Bieżący rok obrotowy rozpoczęto stanem środków pieniężnych w wysokości 13.575 tys. zł.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej wyniosły 40 194 tys. zł.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej są ujemne i wyniosły – 4 799 tys. zł. Różnica w przepływach z

działalności inwestycyjnej w stosunku do roku ubiegłego wynika głównie z zakupów w poprzednim roku obrotowym

nieruchomości w Warszawie, Komornikach k/Poznania i Śremie.

Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 13

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej są ujemne i wyniosły – 18.898 tys. zł. Największe znaczenie dla

tej grupy przepływów miały: wypłata dywidendy 10.764 tys. zł, spłata kredytów bankowych 2.342 tys. zł, płatności z

tytułu rat leasingowych w kwocie 11.730. zł, odsetki 4.958 tys. zł.

Środki pieniężne na koniec roku obrotowego wynosiły 30.072 tys. zł. i wzrosły o 121,5% w porównaniu z rokiem

obrotowym 01.01.2022-30.06.2023.

5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na

działalność i osiągnięty zysk lub poniesione straty.

W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby

znaczący wpływ na osiągane wyniki lub które miałyby znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy

Kapitałowej w następnych okresach. Spółki Grupy Kapitałowej konsekwentnie realizowały zadania w ramach swoich

podstawowych działalności.

6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka

i zagrożeń

Perspektywy rozwoju działalności i szanse rynkowe

 Rozwój własnej sieci detalicznej w branży spożywczej

 Działania konsolidacyjne na rynku hurtowym

 Rozwój sprzedaży artykułów ogrodniczych i technicznych

 Rozwój własnej sieci detalicznej w branży chemiczno-drogeryjnej

 Dalszy rozwój sprzedaży produktów chemiczno-drogeryjnych oraz spożywczych pod markami własnymi

DELKO

 Atrakcyjne możliwości inwestycyjne jako element spowolnienia gospodarczego i wzrostu stóp procentowych

Ryzyka rynkowe i zagrożenia

 Wzrost udziału w rynku sklepów sieciowych i dyskontów wpływających negatywnie na sprzedaż w handlu

tradycyjnym

 Brak odpowiednio wykwalifikowanych pracowników i kadry menadżerskiej

 Zmieniające się stopy procentowe

 Niepoprawna sytuacja polityczna i gospodarcza na rynkach światowych

 Nagłe zmiany przepisów prawa

II.Szczegółowy opis działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej Delko

1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach

Grupa Kapitałowa Delko prowadzi działalność w kilku obszarach biznesowych:

 artykułów chemii gospodarczej

 kosmetyków

 artykułów higienicznych i celulozowych

 drobnych artykułów przemysłowych

 artykułów spożywczych

 artykułów ogrodniczych

 artykułów techniczne i budowlane.

GK Delko jako wiodący dystrybutor na polskim rynku branży chemiczno-kosmetycznej, posiada w swojej ofercie

bardzo szeroki wachlarz towarów, będących produktami wszystkich, ważniejszych światowych i krajowych

producentów, takich jak:

• SCHWARZKOPF-HENKEL

• ICT - FOXY

• BENCKISER

• DELITISSUE

• NIVEA

• VELVET CARE

• METSA TISSUE

• UNILEVER

• LOREAL

• NAVO ORBICO

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 14

• BROS

• INCO VERITAS

• GLOBAL COSMED

• COLGATE

• JOANNA

• LAKMA

• BOLSIUS

• VILEDA

Jako dystrybutor artykułów spożywczych GK Delko współpracuje z:

 UNILEVER

 MASPEX

 MLEKPOL

 COCA-COLA

 NESTLE POLSKA

 TYMBARK

 ZOTT

 JBB

 WINIARY

 EUROHANSA

W sumie GK Delko współpracuje z ponad 200 producentami i dostawcami artykułów chemii gospodarczej,

kosmetyków, artykułów higienicznych, spożywczych, ogrodniczych, pozostałych.

Ponadto Delko S.A. i jej spółki zależne inwestują w sprzedaż i rozwój produktów pod własnymi markami

(Produkty DELKO).

Produkty Delko obejmują kategorię chemii gospodarczej, artykułów higienicznych, artykułów przemysłowych

(w tym artykułów dla zwierząt), kosmetyków, artykułów spożywczych.

Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

01.01.2021-

31.12.2021

Chemia gospodarcza

249 078

363 777

210 663

Artykuły spożywcze

245 003

350 852

201 000

Artykuły higieniczne

130 061

221 905

112 400

Kosmetyki

125 139

209 621

135 701

Artykuły przemysłowe i pozostałe (w tym art. dla

zwierząt)

79 860

135 608

81 396

Razem przychody ze sprzedaży towarów

829 141

1 281 763

741 160

2. Informacja o rynkach zbytu

Punkt 2 dotyczy: Informacji o rynkach zbytu, w podziale na krajowe i zagraniczne oraz

źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem

uzależnienia od jednego lub kilku odbiorców i dostawców.

Spółki Grupy Kapitałowej Delko prowadzą głównie sprzedaż na rynku krajowym oraz w bardzo małym

stopniu w krajach Unii Europejskiej.

Obszar: Handel hurtowy chemią gospodarczą.

Na terenie Polski Grupa Kapitałowa posiada bardzo dobrze rozwiniętą sieć dystrybucji, gwarantującą

dystrybucję towarów na terenie całego kraju. Delko S.A. stanowi centrum organizacyjne, które nadzoruje

działalność zakupowo-sprzedażową. Natomiast działalność operacyjną w poszczególnych regionach kraju

prowadzą spółki dystrybucyjne oraz spółki prowadzące sprzedaż detaliczną. Złożone zamówienia od

dystrybutorów trafiają do Delko S.A., która składa zamówienia bezpośrednio u producentów towarów.

Następnie towary od producentów kierowane są do magazynów, należących do dystrybutorów oraz

bezpośrednio do sklepów. Sprzedaż towarów odbywa się przez około 120 przedstawicieli handlowych i

18.000 odbiorców typu sklepy, klienci indywidualni, Horeca.

W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Delko S.A. podpisuje umowy handlowe z producentami i

dostawcami towarów, które następnie wprowadza do sprzedaży i dystrybucji. Przedmiotem obrotu są towary

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 15

wielu renomowanych marek, jak również produkty wytwarzane na zlecenie Spółki (Produkty Delko).

Aktualnie grupa kapitałowa współpracuje z prawie 200 dostawcami chemii gospodarczej, kosmetyków,

artykułów higienicznych. Z większością z nich Delko S.A. jako dostawca do dystrybutorów posiada

podpisane umowy handlowe. Ponadto, Spółka współpracuje z częścią dostawców w oparciu o bieżące

zamówienia i doraźnie uzgadniane warunki dostawy. Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od żadnego ze

swoich dostawców - żaden z nich nie osiągnął w roku obrotowym 2023/2024 min. 10% poziomu udziału w

przychodach ze sprzedaży Spółki.

Delko S.A. posiada umowy z dystrybutorami hurtowymi. Powyższe umowy są zawierane w celu realizacji

umów handlowych podpisanych przez Spółkę z dostawcami. Na podstawie umów dystrybutorzy dokonują

zakupów towarów od Delko S.A. lub bezpośrednio od dostawców. Umowy określają warunki zakupu

towarów od poszczególnych dostawców, upusty i rabaty oraz terminy płatności.

Głównymi klientami Grupy są sklepy detaliczne, sieci sklepów, odbiorcy HORECA oraz hurtownie i odbiorcy

indywidualni. Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.

Obszar: Handel detaliczny w sklepach spożywczo-przemysłowych.

Handel detaliczny w sklepach spożywczo-przemysłowych w Grupie kapitałowej Delko prowadzą trzy spółki:

• RHS Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu prowadzi sprzedaż w 19 sklepach pod marką Sedal,

zlokalizowanych w małych i średnich miejscowościach na terenie województw: łódzkiego, opolskiego

i wielkopolskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym produkty świeże.

Zaopatrzenie sklepów odbywa się z centralnego magazynu logistycznego stanowiącego własność

spółki. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy,

• Sklepy Avita Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie prowadzi sprzedaż w 20 sklepach pod marką Avita, w

tym 12 zlokalizowanych w Krakowie, 9 zlokalizowanych w miejscowościach na terenie województw:

małopolskiego, świętokrzyskiego, śląskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych,

w tym produkty świeże. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy,

• Słoneczko S.A. z siedzibą w Zielonej Górze prowadzi sprzedaż w 24 sklepach spożywczo-

przemysłowych pod marką Słoneczko, zlokalizowanych na terenie województw: lubuskiego,

dolnośląskiego, wielkopolskiego. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym

produkty świeże oraz ograniczoną ofertę produktów przemysłowych. Nie występuje uzależnienie od

żadnego odbiorcy ani dostawcy.

Ponadto spółka współkontrolowana A&K Hurt-Market Sp. z o.o. prowadzi sprzedaż w ośmiu sklepach

pod marką A&K Hurt-Market w Mielcu. Sklepy posiadają pełną ofertę produktów spożywczych, w tym

produkty świeże. Zaopatrzenie sklepów odbywa się z centralnego magazynu logistycznego

stanowiącego własność spółki. Nie występuje uzależnienie od żadnego odbiorcy ani dostawcy.

Lokalizacja sklepów własnych Grupy Kapitałowej Delko

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 16

3. Informacja o zawartych umowach znaczących

Punkt 3 dotyczy: Informacji o umowach znaczących dla działalności gospodarczej Grupy

Delko, w tym znanych umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami oraz umowach

ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji zawartych w bieżącym roku obrotowym.

3.1. Umowy znaczące

Patrz punkt II.6 niniejszego Sprawozdania.

3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami

Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku

obrotowym pomiędzy akcjonariuszami Spółki.

3.3. Umowy ubezpieczenia

Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe w Ergo Hestia S.A.,PZU S.A. oraz TUiR Warta S.A. Umowy zawarte

są na okres jednego roku.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 17

Posiadane przez Grupę Kapitałową Delko polisy ubezpieczeniowe w bieżącym roku

obrotowym

Nazwa ubezpieczyciela

Przedmiot i zakres

ubezpieczenia

Suma ubezpieczenia w

tys. zł.

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenie

odpowiedzialności cywilnej

z tytułu prowadzenia

działalności gospodarczej

lub użytkowania mienia

15 000

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenie mienia od

kradzieży z włamaniem i

rabunku, ubezpieczenia

mienia od pożaru i innych

zdarzeń losowych

193 646

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenie

Cargo krajowe

1 040

Ergo Hestia S.A./PZU S.A.

Ubezpieczenie

samochodowe OC, AC, NW

16 203

TUiR Warta S.A.

Ubezpieczenie członków

organów spółki kapitałowej

20 000

4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych

Punkt 4 dotyczy: Informacji o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z

innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych

(papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz

nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza grupą jednostek

powiązanych oraz opis metod ich finansowania.

Grupa Delko i Spółka Delko S.A. nie należą do grupy kapitałowej innego podmiotu. Delko S.A. posiada

udziały w innych podmiotach gospodarczych o których mowa w pkt. I. 2. Skład Grupy Kapitałowej.

Powiązania organizacyjne z podmiotami zależnymi

Członkowie Zarządu Delko S.A. zasiadają w organach zarządczych spółek zależnych.

Osoba

Dariusz Kawecki

Jarosław Tabienko

Ewa Katarzyna

Marcinowska

Funkcja w Delko S.A

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Członek Zarządu

Funkcja w spółce zależnej

Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z

o.o.

---

---

Członek Zarządu

*Stan na dzień bilansowy

Główne inwestycje:

Nie wystąpiły

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 18

5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną

Punkt 5 dotyczy: Informacji o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub

jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe,

wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji

W bieżącym roku obrotowym Delko SA i podmioty zależne zawierały liczne transakcje z podmiotami

powiązanymi. Ich charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez

Spółkę i Grupę Kapitałową Delko. Wspomniane dotyczyły typowych, rutynowych operacji i były zawierane na

warunkach rynkowych.

6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i

pożyczek

Punkt 6 dotyczy: Informacji o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym

umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i

wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności.

Szczegółowe informacje znajdują się w Skonsolidowanym Sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej

Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024 w nocie 25.

7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym

Punkt 7 dotyczy: informacji o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze

szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, z podaniem

co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu

wymagalności

W dniu 25.06.2020 roku Delko S.A. udzieliła spółce zależnej Delkor Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie

1.500.000,00 zł. W dniu 28.11.2022 podpisano aneks zwiększający wysokość pożyczki do 2.000.000,00 zł.

Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze

wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia 25.06.2024 roku.

Delkor Sp. z o.o. nie spłaciła pożyczki.

W dniu 09.07.2021 roku Delko S.A. udzieliła spółce PH DELTA Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie

1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2

p.p.Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 300.000,00 zł. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia

12.07.2024 roku. PH DELTA Spółka z o.o. nie spłaciła pożyczki.

W dniu 24.01.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce RHS Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Saldo zadłużenia

wynosi 500.000,00 zł. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 31.01.2025 roku.

W dniu 24.02.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce Waldi Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 250.000,00 zł.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki

nastąpi do dnia 28.02.2025 roku.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 19

W dniu 01.02.2024 roku Delko S.A. udzieliła spółce Sklepy Avita Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie

3.500.000,00 zł z możliwością spłaty i zaciągania kolejnych transz, w ramach udzielonej pożyczki.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2,5 p.p. Zwrot pożyczki

nastąpił 27.06.2024 roku.

8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

Punkt 8 dotyczy: informacji o udzielonych i otrzymanych w bieżącym roku obrotowym

poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji

udzielonych jednostkom powiązanym.

Udzielone poręczenia jednostkom powiązanym:

Wyszczególnienie

Wartość zobowiązań

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

01.01.2021-

31.12.2021

Poręczenie kredytu

28 400

26 200

27 650

Poręczenie gwarancji terminowej płatności IOG City Poland

Park 1 Sp. z o. o (jako zabezpieczenie umowy najmu PH AMA

Sp. z. o. o )

0

253

261

Razem

28 400

26 453

27 911

Gwarancje udzielone przez spółki zależne po za grupę:

Wyszczególnienie

Wartość zobowiązań

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

01.01.2021-

31.12.2021

Gwarancja bankowa terminowej płatności na rzecz Zott Sp. z

o.o.

0

0

100

Gwarancja bankowa na rzecz Totalizator Sportowy S.A.

0

0

120

Gwarancja bankowa na rzecz VD Retail Sp. z o.o.

0

0

8

Gwarancja terminowej płatności IOG City Point Sp. z o.o.

0

253

261

Razem

0

253

489

Grupa udzieliła gwarancji innym podmiotom z poza grupy. Nie udzielała gwarancji w ramach grupy.

Poręczenia i gwarancje

Spółka Delko SA nie jest beneficjentem poręczeń ani gwarancji od innych podmiotów z poza grupy. Spółki

zależne są beneficjentami poniższych poręczeń i gwarancji otrzymanych od Spółki Delko S.A.

Wyszczególnienie

Wartość zobowiązań

PLN’000

30.06.2024

30.06.2023

31.12.2021

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez PH Waldi Sp. z o.o. w

mBank S.A.

4 500

4 500

4 500

Poręczenie gwarancji bankowej IOG City Poland Park 1 Sp. z o.o.

jako zabezpieczenie umowy najmu PH AMA Sp. z. o. o w mBank

S.A.

0

253

261

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez AMA Sp. z o.o. w mBank

S.A.

7 700

6 700

5 000

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez FROG MS DELKO Sp. z

o. o. w mBank S.A.

10 500

10 500

9 500

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 20

Poręczenie kredytu zaciągniętych przez Delko Otto Sp. z o.o. w

Polska Kasa Opieki S.A.

0

0

4 550

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Polskie Sklepy

Franczyzowe Sp. z o. o. w mBank S.A.

700

700

700

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Słoneczko S.A. w BNP

Paribas

5 000

3 800

3 400

Cesja na rzecz mBank SA wierzytelności należnych Delko SA

40 000

40 000

40 000

Razem

68 400

66 453

67 911

9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku

obrotowym

W bieżącym roku obrotowym nie emitowano udziałowych i dłużnych papierów wartościowych.

10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej

publikowanymi prognozami

Grupa nie publikowała prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.

11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z

zaciągniętych zobowiązań.

Punkt 11 dotyczy: Oceny, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącej zarządzania zasobami

finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych

zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Grupa podjęła lub

zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom.

Poniżej zaprezentowano wskaźniki działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy.

Wskaźniki rentowności

Grupa Kapitałowa utrzymuje wskaźniki rentowności na podobnej wysokości jak w branży.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Rentowność działalności

operacyjnej (EBIT)

2,23%

3,75%

2,67%

3,00%

2,59%

Rentowność EBITDA

4,15%

5,29%

4,02%

4,34%

4,03%

Rentowność sprzedaży

2,25%

3,82%

2,54%

3,30%

2,77%

Rentowność netto

1,72%

2,96%

2,32%

2,40%

1,78%

Rentowność kapitałów własnych

(ROE)

9,52%

25,68%

14,93%

18,42%

14,72%

Rentowność aktywów (ROA)

4,25%

11,64%

6,47%

8,07%

5,82%

Rentowność operacyjna (EBIT) =

zysk na działalności operacyjnej w okresie

przychody ze sprzedaży w okresie

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 21

Rentowność EBITDA

=

zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie

przychody ze sprzedaży w okresie

Rentowność sprzedaży =

zysk na sprzedaży w okresie

przychody ze sprzedaży w okresie

Rentowność netto =

zysk netto w okresie

przychody ze sprzedaży w okresie

Rentowność kapitałów własnych

(

ROE

)

=

zysk netto za okres ostatnich 12 miesięcy

stan kapitałów własnych na koniec okresu

Rentowność aktywów

(

ROA

)

=

zysk netto za okres ostatnich 12 miesięcy

stan aktywów na koniec okres

Wskaźniki aktywności

Wskaźnik rotacji zapasów na przestrzeni lat wskazuje na pozytywną tendencję dostosowania stanów

magazynowych do potrzeb handlowych.

Wskaźnik rotacji należności w dniach utrzymuje się na bezpiecznym dla Spółek Grupy Kapitałowej Delko

poziomie. Rotacja należności jest odpowiednia dla branży.

Poziom współczynnika zobowiązań handlowych na przestrzeni ostatnich lat jest wynikiem dostosowania się

Grupy do praktyk rynkowych.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Rotacja zapasów

47

32

44

37

39

Rotacja należności handlowych w

dniach

31

22

27

23

26

Rotacja zobowiązań handlowych w

dniach

28

18

22

15

19

Rotacja zapasów =

stan zapasów ∗ ilość dni w okresie (360)

wartość sprzedanych towarów i materiałów

Rotacja należności handlowych w dniach

=

stan należności z tytułu dostaw i usług ∗ ilość dni w okresie (360)

przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów

Rotacja zobowiązań handlowych w dniach

=

stan zobowiązań handlowych ∗ ilość dni w okresie (360)

przychody netto ze sprzedaży usług, towarów i materiałów

Płynność

Wartość wskaźnika bieżącej płynności pokazuje, że Grupa Kapitałowa nie ma problemu z regulowaniem

swoich zobowiązań. Zobowiązania finansowe regulowane są zgodnie z polityką stosowaną w spółkach

Grupy Delko

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 22

Wskaźnik bieżącej płynności

1,34

1,38

1,32

1,19

1,17

Wskaźnik bieżącej płynności =

aktywa obrotowe

zobowiązania krótkoterminowe

Zadłużenie

Wysokość wskaźnika ogólnego zadłużenia mówi o umiarkowanym ryzyku kredytowym i właściwym

wykorzystaniu dźwigni finansowej.

Grupa Kapitałowa Delko dąży do uzyskania optymalnej struktury finansowania przy niskim średnioważonym

koszcie kapitału.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Wskaźnik ogólnego

zadłużenia

55,3%

54,7%

56,7%

56,2%

60,5%

Wskaźnik zadłużenia

krótkoterminowego

95,1%

91,4%

89,5%

101,4%

121,8%

Wskaźnik ogólnego zadłużenia =

zobowiązania ogółem

aktywa ogółem

Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego =

zobowiązania krótkoterminowe ogółem

kapitały własne

12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji

kapitałowych

Punkt 12 dotyczy: Oceny możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji

kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem

możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności.

Grupa posiada zdolność do finansowania przedsiębranych i przyszłych projektów inwestycyjnych.

13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności

Punkt 13 dotyczy: Oceny czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na działalność

za rok obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na

osiągnięty wynik.

W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które

miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki.

14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju

przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju

Punkt 14 dotyczy: Charakterystyki zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla

rozwoju Grupy oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej, z uwzględnieniem

elementów strategii rynkowej przez nią wypracowanej

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 23

Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy

Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce.

W Grupie nie dokonywano zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do

tych państw.

Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców.

Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w

dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Grupę.

Opis podstawowych zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Grupy.

W opinii Zarządu Delko S.A., głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Grupy Delko są:

Czynniki pozytywne:

 udział grupy w sektorze handlu tradycyjnego nie przekraczający 20%, pozwalający na dalszy

wzrost mimo stabilnej wartości tego rynku.

Czynniki negatywne:

 problem na rynku pracy,

 wzrost kosztów płacy minimalnej,

 spowolnienie konsumpcji komercyjnej w Polsce.

Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Grupy Delko należy zaliczyć:

Czynniki pozytywne:

 dobra, płynna sytuacja finansowa Grupy,

 niski stopień zadłużenia zewnętrznego,

 ustabilizowana sytuacja rynkowa,

 stabilne, zdywersyfikowane kanały zaopatrzenia w towary,

 stabilny i rozdrobniony rynek odbiorców,

 stabilna, profesjonalna kadra menadżerska od lat związana z Grupą,

 relatywnie niska fluktuacja pracowników,

 wieloletnie doświadczenie w zakresie przejęć podmiotów gospodarczych,

 silna pozycja marek własnych, budowana przez ponad 20 lat obecności na rynku polskim,

 niski wpływ ryzyka kursowego,

 niewielki poziom uzależnienia zarówno od zamówień publicznych jak i pomocy publicznej

(dotacje),

 funkcjonowanie na rozległym obszarze geograficznym i dotarcie do mieszkańców obszarów

słabo zurbanizowanych.

.

Czynniki negatywne:

 wzrastający średni wiek zatrudnionych pracowników i kadry menadżerskiej,

 relatywnie wysoki udział kosztów stałych w strukturze wydatków Grupy,

 rosnące koszty siły roboczej.

W ocenie Zarządu, do czynników ryzyka związanych z działalnością Delko S.A. i Grupy Delko oraz jej

otoczeniem należy zaliczyć przede wszystkim:

- ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną

Pozycja ekonomiczna Grupy Delko związana jest z sytuacją makroekonomiczną Polski i tempem wzrostu

PKB, które w istotny sposób wpływa na popyt na towary Spółek Grupy, zgłaszany przez odbiorców poprzez

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 24

wpływ na ich możliwości nabywcze.

Ze względu na zacieśniające się powiązania gospodarki polskiej z gospodarką światową, globalna

koniunktura ekonomiczna może mieć coraz bardziej istotny wpływ na sytuację ekonomiczną Polski, w tym

także na wielkość realizowanych zakupów przez krajowych odbiorców.

Dodatkową niepewność w wykonywaniu działalności prowadzonej przez spółki Grupy Delko wnoszą takie

czynniki jak: decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej mające

wpływ na podaż pieniądza, wysokość stóp procentowych i kursów walutowych, system podatkowy, tempo

wzrostu PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego oraz stopę

bezrobocia.

Wszelkie niekorzystne zmiany powyższych czynników w przyszłości mogą w negatywny sposób wpływać na

prowadzoną działalność gospodarczą.

- ryzyko konkurencji

Polski rynek dystrybucji hurtowej artykułów higienicznych i kosmetyków charakteryzuje się dużym

rozproszeniem i podlega postępującej konsolidacji. Efektem tego może być powstawanie podmiotów, których

skala pozwoli na uzyskanie przewagi konkurencyjnej wobec Delko. Dodatkowo nie można wykluczyć, iż w

przyszłości podmioty konkurujące dotychczas z Delko, nie podejmą wysiłków zmierzających do intensyfikacji

rozwoju oraz nie przyjmą agresywnej polityki cenowej skierowanej do obecnych oraz potencjalnych

docelowych klientów Delko. Tym samym może to mieć negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki

finansowe Delko.

- ryzyko związane z ekspansją placówek handlu nowoczesnego

Rozwój sieci super- i hipermarketów, a przede wszystkim sieci dyskontowych powoduje zmniejszanie się

udziału sprzedaży realizowanej systemem tradycyjnym. W szczególności przewidywać można, że po okresie

intensywnej ekspansji w większych miastach i relatywnym ich nasyceniu placówkami sprzedaży

nowoczesnej ekspansja tych sieci może objąć również mniejsze miejscowości, będące w znacznej części

obsługiwane za pośrednictwem handlu tradycyjnego. Sytuacja taka może z pewnością istotnie utrudnić

realizację planów rozwojowych Delko.

- ryzyko związane z sezonowością sprzedaży

Sprzedaż w poszczególnych segmentach biznesowych Delko podlega niewielkim, kilku,

kilkunastoprocentowym wahaniom w ciągu roku kalendarzowego.

W segmencie sprzedaży hurtowej dodatni trend spółka notuje w drugim i trzecim kwartale roku, a wyniki

czwartego kwartału są najsłabsze.

W segmencie detalicznym – odwrotnie: dodatni trend spółka notuje w czwartym kwartale roku, a najsłabszy

jest zwykle pierwszy kwartał.

- ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich interpretacji i stosowania

Zagrożeniem dla działalności Delko są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego interpretacje.

Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych, przepisów prawa pracy i

ubezpieczeń społecznych. Przepisy prawa polskiego podlegają bieżącemu implementowaniu ewentualnych

zmian prawa Unii Europejskiej i zmiany te mogą mieć wpływ na otoczenie prawne związane z działalnością

gospodarczą Spółki.

Spółki Delko na bieżąco weryfikują planowane zmiany w regulacjach prawnych mogących powodować

negatywny wpływ na osiągane wyniki.

- ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju

Realizacja zamierzeń finansowych, związana jest z realizacją strategii rozwoju opartej na założeniach

przyjętych zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Delko S.A. i przy uwzględnieniu najbardziej

prawdopodobnych scenariuszy rozwoju sytuacji gospodarczej. Ze względu jednak na fakt, że wiele

elementów strategii uwzględniać musi szereg okoliczności niezależnych od Grupy, mimo dołożenia przez

Zarząd Delko należytej staranności i maksymalnego zaangażowania w realizację założonej strategii, należy

mieć na uwadze ewentualne trudności przy realizacji jej wszystkich elementów, co nie pozostałoby bez

wpływu na osiągnięte przez Grupę wyniki finansowe prowadzonej działalności.

- ryzyko związane z utratą głównych odbiorców

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 25

Grupa prowadzi sprzedaż towarów głównie poprzez własną sieć dystrybucyjną, na którą składa się z

Dystrybutorów. Zdecydowana większość z nich współpracuje z Grupą od wielu lat. Utrata kontraktów

handlowych ze wspomnianymi przedsiębiorstwami wpłynęłaby niekorzystnie na osiągane wyniki finansowe.

Z firmami łączy Grupę długoletnia i silnie powiązana współpraca handlowa, w opinii Zarządu Delko S.A. w

dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji w której to przedmiotowe spółki

zaprzestałyby współpracy z Delko.

Strategia dynamicznego rozwoju prowadzonej działalności na terenie całego kraju, zakłada systematyczne

zwiększanie przychodów ze sprzedaży oraz rentowności.

- ryzyko związane z finansowaniem i płynnością finansową

Spółki Grupy Delko nie zawierają transakcji z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą

kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu

forward.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Ryzyko walutowe

Grupa prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny sposób

narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie krajowej.

Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu

zawartych umów leasingu.

Zmiany stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej w okresie sprawozdawczym spowodowały

generalny wzrost oprocentowania kredytów bankowych i leasingów, a tym samym wzrost kosztów

finansowych Grupy. Spowoduje to zmniejszenie wyniku Grupy Delko, jednak nie zaburzy dalszego

prowadzenia działalności.

Ryzyko kredytowe

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy

klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółek Grupy na ryzyko

nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie.

Grupa reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co

minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2024 udział zmiany odpisów aktualizujących należności

mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1 ‰

Ponadto Grupa Delko przygotowała kalkulację szacowanych strat kredytowych. Została ona sporządzona na

podstawie skonsolidowanych przychodów Grupy Delko za lata obrotowe od roku 2019 do roku obejmującego

okres od 01.07.2023 do 30.06.2024. Wartość przychodów netto ze sprzedaży została posegregowana

według daty spłaty należności w każdym roku obrotowym. Następnie wyliczono średnie (za ostatnie 5 lat

obrotowych) procentowe udziały wartościujące dokonane zapłaty, co pozwoliło otrzymać wskaźniki

niespłacalności w poszczególnych przedziałach czasowych. Wskaźniki te zastosowano do wartości

należności na 30.06.2024 rok.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko

kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a

maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 19 i nota 27.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 26

Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez

korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu

finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Na 30.06.2024 roku Grupa dysponowała limitem kredytowym, który dokładny opis jest przedstawiony w

nocie 25.

Grupa nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to

spowodowane sytuacją finansową Grupy oraz historia współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością

spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów.

W ramach ryzyka płynności należy również wskazać, że Grupa nie posiada zobowiązań handlowych, które

byłyby przeterminowane.

W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której

Grupę dotkną problemy związanie z finansowanie działalności.

Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Grupy.

Spółki GK Delko będą koncentrowały się przede wszystkim na:

 Działaniach konsolidacyjnych na rynku detalicznym i hurtowym w branży chemicznej, drogeryjnej

oraz spożywczej,

 Systematycznym umacnianiu posiadanej przez Grypę pozycji lidera rynku hurtowego branży

chemiczno-kosmetycznej w Polsce,

 Rozwój detalicznych sieci franczyzowych Blue Stop, Avita, Słoneczko, Dobry Sklep,

 Dalszym rozwoju sprzedaży produktów chemicznych, drogeryjnych oraz spożywczych pod markami

własnymi DELKO,

15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i grupą

kapitałową

1. W bieżącym roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko

oraz Komitetu Audytu.

a) rezygnacja z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta i Komitecie Audytu Pana Marka

Szydłowskiego, z dniem 01 listopada 2023 roku,

b) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024 roku

podjęło uchwałę o powołaniu na stanowisko członka Rady Nadzorczej pani Anny Marii

Kręczewskiej.

c) Rada Nadzorcza, w dniu 08 maja 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład

Komitetu Audytu pani Anny Marii Kręczewskiej.

2. W statucie DELKO S.A. zmieniono:

a) § 13 ust. 4 statutu – Uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z dnia

14 grudnia 2023 roku,

b) §17 ust. 2 statutu - Uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z

dnia 08 maja 2024 roku.

Zmieniono § 7 ust. 1 Regulaminu Rady Nadzorczej – Uchwała nr 19 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Delko S.A. z dnia 14 grudnia 2023 roku,

Zmieniono § 3 Regulaminu Zarządu – Uchwała Zarządu z dnia 20 marca 2024 roku.

3. Zmiany personalne w spółkach zależnych w bieżącym roku obrotowym i na dzień sporządzenia

raportu;

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 27

Sklepy Avita sp. z o.o. :

o Dnia 25.09.2023 roku powzięto informację o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu

przez Panią Małgorzatę Ziejka ze skutkiem na 31.12.2023 roku.

Słoneczko SA.:

o Uchwałą Rady Nadzorczej, z dniem 04 stycznia 2024 roku odwołano Członka Zarządu Pana

Pawła Polańskiego.

o Uchwałami Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, z dniem 06 sierpnia

2024 roku powołano Członka Rady Nadzorczej Pana Jarosława Tabienko oraz odwołano

Członka Rady Nadzorczej Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego.

RHS Sp. z o.o.

o rezygnacja Członka Zarządu Pani Aleksandry Ogonowskiej, z dniem 29 lutego 2024 r.

o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dniem 01 marca 2024 roku

zmieniono funkcję w zarządzie Pana Rafała Tatarka z Wiceprezesa na Prezesa Zarządu.

Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.

o Dnia 25.09.2023 roku powzięto informację o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu

przez Panią Małgorzatę Ziejka ze skutkiem na 31.12.2023 roku.

Delko Otto Sp. z o.o.

o rezygnacja Wiceprezesa Zarządu Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, z dniem 31 marca

2024 r.

Przedsiębiorstwo Handlowe AMA Sp. z o.o.

o rezygnacja Wiceprezesa Zarządu Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, z dniem 31 marca

2024 r.

FROG MS DELKO Sp. z o.o.

o rezygnacja Wiceprezesa Zarządu Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, z dniem 31 marca

2024 r.

COSMETICS RDT Sp. z o.o.

o rezygnacja Wiceprezesa Zarządu Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, z dniem 31 marca

2024 r.

NIKA Sp. z o.o.

o rezygnacja Wiceprezesa Zarządu Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, z dniem 31 marca

2024 r.

PH DELTA Sp. z o.o.

o Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników, z dniem 31 lipca 2024 roku odwołano

Członka Zarządu Pana Ryszarda Kalicińskiego.

4. Zmiany w treści umów spółek zależnych w roku obrotowym od 01.07.2023 r. do 30.06.2024 r. i na

dzień sporządzenia:

a) Przedsiębiorstwo Handlowe AMA Sp. z o.o., 07.02.2024 R., NOTARIUSZ KRZYSZTOF

TOMCZYK W ŚREMIE, REP. A 1057/2024 NR ZMIENIONO PAR. 4 UST. 1, wpisana do

KRS 04.03.2024,

b) A&K HURT-MARKET Sp. z o.o., 06.08.2024 R., REP. A NR 5808/2024, NOTARIUSZ

KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE, ZMIANA PAR. 7 UST.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 28

2 (postępowanie w toku),

c) FROG MS DELKO Sp. z o.o., 29.02.2024 R., REP. A NR 1360/2024, NOTARIUSZ

KRZYSZTOF TOMCZYK, KANCELARIA NOTARIALNA W ŚREMIE - W §4 DODANO

PUNKTY 36 i 37, wpisana do KRS 01.03.2024

5. Zasady zarzadzania nie uległy zmianie.

16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich

rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy

ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.

Powyższe umowy nie występują.

17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie

należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Spółki

Punkt 17 dotyczy: wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z

programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym

programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach

subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych,

należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i

nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio

były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, w przypadku gdy emitentem

jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor -

oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia

funkcji we władzach jednostek podporządkowanych, informacje o wszelkich

zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administrujących oraz

o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty

ogółem dla każdej kategorii organu, jeżeli odpowiednie informacje zostały przedstawione w

sprawozdaniu finansowym.

Patrz: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 42. Wynagrodzenie członków zarządu i

organów nadzoru.

18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych

Punkt 18 dotyczy: informacji nt. łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji

(udziałów) Delko S.A. oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych, będących w

posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Delko S.A. (dla każdej osoby oddzielnie)

Struktura akcjonariatu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku

Patrz. Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko pkt.I.3.2.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 29

Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Delko S.A.

Członkowie Rady Nadzorczej nie zgłosili do Delko S.A. informacji o posiadaniu akcji Delko S.A.

Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Delko S.A.

Wyszczególnienie

Ilość akcji na

30.06.2024

% udział w

kapitale

zmiana %

Ilość akcji na

30.06.2023

% udział

w kapitale

Dariusz Kawecki

3 635 018

30,39%

-0,11%

3 647 508

30,50%

19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w

wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych

akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku

obrotowym oraz po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach

posiadanych akcji Delko S.A. przez dotychczasowych akcjonariuszy.

20. System kontroli programów akcji pracowniczych

W Grupie Kapitałowej Delko nie jest prowadzony program akcji pracowniczych.

21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

Grupy Kapitałowej Delko S.A.

Patrz: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Delko S.A za rok 01.07.2023 do

30.06.2024 - Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych.

22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym

dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Wobec Delko S.A. nie toczą się inne postępowanie dotyczące zobowiązań albo wierzytelności, których

wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Delko S.A.

23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla

sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat informacji niefinansowych

obejmujące emitenta i jego jednostki zależne

Delko S.A. (jednostka dominująca) sporządziło za bieżący rok obrotowy Oświadczenie na temat informacji

niefinansowych Grupy Kapitałowej Delko. Oświadczenie to stanowi integralną część raportu rocznego Delko

S.A.

24. System kontroli wewnętrznej Grupy i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do

sporządzania sprawozdań finansowych

Punkt 23 dotyczy: Opisu głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Spółki

systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu

sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 30

Grupa Delko posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania

sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej i majątkowej

Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli wewnętrznej w

zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym, obejmuje w szczególności kontrolę

procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Grupa wdrożyła i stosuje odpowiednie

metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym

przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej.

Grupa Delko posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd Spółki dominującej, która opisuje przyjęte

zasady (politykę) rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji

ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych

Standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej

podstawie. Roczne sprawozdania finansowe Grupy poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne

przeglądowi przez podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą.

Sprawozdania finansowe Delko S.A. i Grupy są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

III.Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A.

1. Zasady ładu korporacyjnego

Niniejsze oświadczenie o stosowaniu przez Spółkę w roku obrotowym trwającym od 01.07.2023 do

30.06.2024 zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumentach: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na

GPW 2021”, zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 6 pkt 5 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA

FINANSÓW W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ

EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA RÓWNOWAŻNE

INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM

CZŁONKOWSKIM z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

W okresie od dnia 01 lipca 2023 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Delko S.A. podlegała zbiorowi zasad

ładu korporacyjnego zebranemu w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, będącym

załącznikiem do uchwały Rady Nadzorczej Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku.

Zbiór wspomnianych zasad przygotowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie i jest

dostępny publicznie pod następującym adresem: www.corp-gov.gpw.pl. Ponadto na stronie Spółki w

zakładce ,,Relacje inwestorskie” pod następującym adresem: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny , zamieszczony jest raport zawierający informację o stosowanych przez emitenta praktykach w

zakresie ładu korporacyjnego.

2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce

Delko S.A. przestrzegała w roku obrotowym od dnia 01 lipca 2023 r. do dnia 30 czerwca 2024r. zasad

zamieszczonych w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2021”, za wyjątkiem niżej

wymienionych:

W zakresie części 1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI

W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia

zrównoważonego rozwoju,

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.

Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.

1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są

kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka,

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.

1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego

jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii,

nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 31

podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym

związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka publikuje procentowe zatrudnienie kobiet i mężczyzn, stosunek przeciętnego wynagrodzenia brutto

kobiet do przeciętnego wynagrodzenia brutto mężczyzn w podziale na stanowiska dyrektorskie, kierownicze i

pracownicze, a także procentowe zatrudnienie wg grup wiekowych, ilościowe i procentowe zatrudnienie osób

niepełnosprawnych.

1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury,

sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w

roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera

zestawienie tych wydatków.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,

organizacji społecznych, związków zawodowych itp.

1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku

pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w

szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas

spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej

grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i

perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i

wyjaśnień na zadawane pytania. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zarząd Spółki nie organizuje spotkań

dla inwestorów. Zarząd spółki prezentuje i komentuje sytuację Spółki, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a

także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki w raportach bieżących i okresowych

zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem.

1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela

odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Niestosowanie tej zasady wynika z odstąpienia od zasady 1.6

W zakresie części 2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA

2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą

odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria

różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz

doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie

zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział

mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie posiada polityki różnorodności, jednak Spółka dobierając osoby mające pełnić funkcje w

Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów, bierze pod uwagę przede wszystkim ich

kompetencje, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje branżowe, nie kierując się przy tym kryteriami

niedozwolonymi, w szczególności kryterium płci. Powyższe ma na celu jak najlepsze dopasowanie kadry

menedżerskiej do potrzeb Spółki oraz najbardziej efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych. Spółka

przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego traktowania.

Obecnie funkcje członków Zarządu powierzone są akcjonariuszom założycielom Delko S.A., będącymi

jednocześnie twórcami modelu biznesowego i pozycji rynkowej Spółki. Spółka zapewnia zrównoważony

udział kobiet i mężczyzn w Radzie Nadzorczej. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków

zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów

poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie

docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,

zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

W spółce głównymi kryteriami wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej są wykształcenie, wiedza

i doświadczenie, kompetencje oraz wszechstronność kandydata do sprawowania danej funkcji. Natomiast

inne czynniki, jak wiek, czy płeć nie powinny stanowić decydujących wyznaczników w powyższym zakresie.

Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia

zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym

mowa powyżej, zawiera co najmniej:

2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5, Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 32

organizacji społecznych, związków zawodowych itp.

2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady

nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie posiada polityki różnorodności.

W zakresie części 3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE

3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego

audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od

krótkoterminowych wyników spółki.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.

3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie

przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję

komitetu audytu.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.

3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym

znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zasada nie jest stosowana z uwagi na to, że nie wyznaczono audytora

wewnętrznego.

W zakresie części 4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI

4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania

akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Nie stosowanie ww. zasady wynika z ryzyka natury techniczno-prawnego związanego z możliwością

niewłaściwej identyfikacji akcjonariuszy uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu, jak również

ryzyka dotyczącego naruszenia bezpieczeństwa i płynności komunikacji elektronicznej oraz ewentualnego

podważenia podjętych uchwał.

W zakresie części 6. WYNAGRODZENIA

6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom

wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej

sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości

dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych.

6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas

realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej

3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz

zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może

odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych przewidujących przyznanie opcji menedżerskich.

3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w

odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych

Delko S.A. posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania

sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej

i majątkowej Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli

wewnętrznej w zakresie, w jakim wiąże się ona ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, obejmuje

w szczególności kontrolę procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Spółka wdrożyła i

stosuje odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich

przetwarzania, w tym przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej.

W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie

art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 33

Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu

jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,

b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania

ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania,

d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,

e) zapewnienia niezależności audytorów,

f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.

Delko S.A. posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd, która opisuje przyjęte zasady (politykę)

rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do

wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Roczne

sprawozdania finansowe Spółki poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne przeglądowi przez

podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą. Sprawozdania finansowe

Delko S.A. są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji

Patrz Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko punkt I.3.2. niniejszego sprawozdania.

5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które

dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do niej.

6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce brak jest ograniczeń dotyczących

wykonywania prawa głosu, poza określonymi w powszechnie obowiązujących przepisach prawa.

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce nie istnieją ograniczenia dotyczące

przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki.

8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich

uprawnień

• Zarząd Delko S.A. działa zgodnie z uprawnieniami, wynikającymi z Kodeksu spółek handlowych,

postanowień Statutu oraz Regulaminu Zarządu, uchwalonego przez Zarząd i zatwierdzanego przez

Radę Nadzorczą, a także uchwał Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia.

• Zarząd Spółki składa się od jednego do pięciu członków. Liczbę członków Zarządu określa Rada

Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa dwa lata i jest kadencją wspólną. Kadencję oblicza się w pełnych

latach obrotowych.

• Mandaty członków Zarządu wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia,

zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka

Zarządu.

• Mandat wygasa także wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania ze składu Zarządu. Członek

Zarządu może w każdym czasie złożyć rezygnację z wykonywanej funkcji.

• Każdy Członek Zarządu może być w każdym czasie odwołany przez Radę Nadzorczą lub uchwałą

Walnego Zgromadzenia przed upływem kadencji Zarządu.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 34

• Ponadto z ważnych powodów Rada Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub

wszystkich członków Zarządu oraz delegować członków Rady Nadzorczej do czasowego

wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych

przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności.

• Zarząd ma prawo ustanawiać prokurentów lub pełnomocników Spółki.

• Do składania oświadczeń i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest

współdziałanie Prezesa Zarządu łącznie z innym członkiem Zarządu trzech członków Zarządu.

• Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu

z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej.

• Uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym

lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość pod warunkiem,

że wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w

trybie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym może zarządzić Prezes Zarządu z własnej

inicjatywy bądź na wniosek któregokolwiek z pozostałych członków Zarządu.

• Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów, przy czym jeśli są podejmowane na

posiedzeniu Zarządu dla ich ważności wymagana jest obecność co najmniej połowy członków

Zarządu. W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.

• Zarząd jest organem upoważnionym do prowadzenia spraw Spółki i reprezentowania jej na

zewnątrz.

• Do kompetencji Zarządu należą wszystkie sprawy wynikające ze Statutu, związane z prowadzeniem

spraw Spółki i niezastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z § 16 pkt 2.10 Statutu prawo do ustalenia terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów

i warunków zapisów na akcje, ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji przysługuje Radzie

Nadzorczej, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu

kapitału zakładowego.

Regulamin Zarządu Delko S.A w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

9. Zasady zmiany Statutu Spółki

Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Dz.U.2020.1526

t.j. z dnia 2020.09.04) oraz § 10 ust. 1 pkt. 1.10. Statutu Spółki w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia

Spółki zaprotokołowanej przez notariusza.

Zarząd Spółki na 26 dni przed odbyciem się Walnego Zgromadzenia Spółki, w ogłoszeniu o zwołaniu

Walnego Zgromadzenia, zgodnie z art. 402

2

Kodeksu spółek handlowych, przytacza treść projektowanych

zmian Statutu Spółki oraz dotychczasowe postanowienia, które mają ulec zmianie.

Ponadto po uchwaleniu zmian, każda z nich, dla swej ważności wymaga wpisu do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez sąd właściwy dla siedziby Spółki, który to wpis

dokonywany jest na wniosek złożony zgodnie z art. 430 § 2 Kodeksu spółek handlowych przez Zarząd nie

później niż po upływie trzech miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez Walne Zgromadzenie, z

uwzględnieniem art. 431 § 4 i art. 455 § 5 Kodeksu spółek handlowych.

Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu

lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia.

Statut Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia

Zasady działania Walnego Zgromadzenia Spółki regulują postanowienia Kodeksu Spółek Handlowych (dalej

„KSH”) oraz Statut Spółki. Dodatkowe kwestie związane z funkcjonowaniem Walnego Zgromadzenia określa

Regulamin Walnego Zgromadzenia obowiązujący w Spółce. Regulamin Walnego Zgromadzenia Delko S.A.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 35

w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki, w Śremie lub w Warszawie.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie 6 miesięcy po upływie każdego roku

obrotowego Spółki. Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być:

1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego

za ubiegły rok obrotowy,

2) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty oraz

3) udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest w przypadkach określonych w KSH. Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie zwołuje się w szczególności, jeżeli organy lub osoby uprawnione do zwoływania

Walnych Zgromadzeń uznają to za zasadne.

Sposób zwołania Walnego Zgromadzenia

Walne Zgromadzenie Spółki zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w

sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Ogłoszenie o zwołaniu Walnego

Zgromadzenia przekazuje się do publicznej wiadomości w trybie raportu bieżącego. Co do zasady

prawidłowo zwołane Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji.

Zgodnie ze Statutem Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w przepisanym

terminie.

Ponadto zgodnie z KSH oraz Regulaminem Walnego Zgromadzenia, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki

reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego Spółki mogą żądać zwołania

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego

zgromadzenia. Jeżeli w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie nie zostanie zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd wyznacza przewodniczącego

tego zgromadzenia. Tak zwołane Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w ciągu 2 miesięcy od dnia

uprawomocnienia się postanowienia Sądu Rejestrowego w sprawie upoważnienia do jego zwołania.

Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba, że

cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu, a nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do

odbycia Walnego Zgromadzenia ani co do postawienia poszczególnych spraw na porządku obrad. Porządek

obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie. Rada Nadzorcza oraz Akcjonariusz lub Akcjonariusze

reprezentujący, co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia

poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie Akcjonariusza lub

Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego powinno zostać

zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia.

Żądanie może zostać złożone w postaci elektronicznej. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie

później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w

porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje na stronie internetowej

Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących.

Zgodnie z KSH, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą)

kapitału zakładowego Spółki mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do

porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad.

Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy Spółki może

podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku

obrad.

Uczestnictwo i wykonywanie prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu

Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 36

szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu).

Uczestnictwo może być osobiste lub przez pełnomocnika.

Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga

udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej. Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest

członek Zarządu, członek Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik lub członek organów lub pracownik spółki

lub spółdzielni zależnej od Spółki, pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym

Walnym Zgromadzeniu. Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na

istnienie bądź możliwość wystąpienia konfliktu interesów. Udzielenie dalszego pełnomocnictwa jest

wyłączone. Pełnomocnik – członek Zarządu, Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik Spółki lub członek

organów lub pracownik spółki lub spółdzielni zależnej od Spółki – głosuje zgodnie z instrukcjami udzielonymi

przez akcjonariusza Spółki.

Akcjonariusz Spółki nie może ani osobiście, ani przez pełnomocnika, ani jako pełnomocnik innej osoby

głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu,

w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia ze zobowiązania wobec Spółki oraz sporu pomiędzy nim a

Spółką. Akcjonariusz spółki publicznej może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu uchwał dotyczących

jego osoby, o których mowa powyżej.

Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu

spółek handlowych, przepisy innych ustaw lub statut przewidują inne warunki ich powzięcia.

Zgodnie ze Statutem Delko S.A.:

- uchwała dotycząca usunięcia spraw spod obrad Walnego Zgromadzenia, objętych wcześniej

porządkiem dziennym obrad, wymaga dla swej ważności bezwzględnej większości głosów

oddanych, przy obecności akcjonariuszy posiadających przynajmniej 50% kapitału zakładowego

Spółki. W przypadku, gdy o usunięcie spraw z porządku dziennego wnosi Zarząd, uchwała wymaga

bezwzględnej większości głosów oddanych.

- zmiana przedmiotu działalności Spółki może być dokonana bez wykupu akcji. Uchwała w tej

sprawie wymaga dla swej ważności 2/3 głosów oddanych przy obecności osób posiadających co

najmniej połowę kapitału zakładowego Spółki.

Kompetencje Walnego Zgromadzenia

Walne Zgromadzenie jest organem uprawnionym do podejmowania, w drodze uchwał, decyzji dotyczących

spraw w zakresie organizacji i funkcjonowania Spółki Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą sprawy

zastrzeżone w Kodeksie spółek handlowych, przepisach innych ustaw i Statucie. W szczególności do

kompetencji Walnego Zgromadzenia należy:

1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania

finansowego za ubiegły rok obrotowy,

2) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. oraz za ubiegły rok

obrotowy,

3) powzięcie uchwały o podziale zysków lub pokryciu straty,

4) udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków,

5) powołanie lub odwołanie członków Rady Nadzorczej,

6) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności za ubiegły rok obrotowy,

7) uchwalenie Regulaminu Rady Nadzorczej,

8) ustalenie sposobu i wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,

9) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,

10) zmiany Statutu Spółki,

11) wyrażanie zgody na połączenie spółek,

12) podjęcie uchwał w przedmiocie zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa,

13) rozwiązanie i likwidacja Spółki,

14) emisja obligacji,

15) rozstrzyganie o wszelkich sprawach dotyczących roszczeń o naprawieniu szkody wyrządzonej przy

sprawowaniu zarządu albo nadzoru,

16) określenie dnia dywidendy i jego przesunięcie, wskazanie terminu wpłaty dywidendy lub rozłożenie

wypłaty dywidendy na raty, z zastrzeżeniem terminu, o którym mowa w § 23 ust. 3 Statutu.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 37

11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu

ostatniego roku obrotowego

Skład Zarządu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku był następujący:

- Dariusz Kawecki – Prezes Zarządu,

- Jarosław Tabienko – Członek Zarządu,

- Ewa Katarzyna Marcinowska – Członek Zarządu.

W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku był następujący:

- Wojciech Szymon Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

- Karolina Kamila Dąbrowska – Członek Rady Nadzorczej,

- Iwona Agata Jantoń – Członek Rady Nadzorczej,

- Danuta Bronisława Martyna – Członek Rady Nadzorczej,

- Emil Kawecki – Członek Rady Nadzorczej

- Anna Maria Kręczewska – Członek Rady Nadzorczej

W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A.

patrz. Ogólna charakterystyka, Informacje ogólne pkt I 1.1 str.4.

Opis działania organu zarządzającego

Patrz punkt 8 niniejszego oświadczenia.

Opis działania organu nadzorującego

 Rada Nadzorcza składa się z pięciu do dziewięciu członków. Członków Rady Nadzorczej powołuje i

odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku jednak wygaśnięcia mandatu członka

Rady Nadzorczej przed upływem kadencji wskutek złożenia rezygnacji lub śmierci, Rada Nadzorcza

może uzupełnić swój skład w drodze kooptacji nowego członka na okres do końca wspólnej

kadencji. Rada Nadzorcza może dokooptować do swojego składu nie więcej niż jedną osobę.

 Członkowie Rady Nadzorczej, na pierwszym posiedzeniu, wybierają ze swojego grona

Przewodniczącego i jego Zastępcę. Wyboru Przewodniczącego i jego Zastępcy dokonuje się

w głosowaniu tajnym bezwzględną większością głosów obecnych na posiedzeniu. W tym samym

trybie następuje odwołanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej i jego Zastępcy.

 Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres trzech lat. Kadencja członków Rady jest

wspólna. Kadencję oblicza się w pełnych latach obrotowych. Mandaty członków Rady Nadzorczej

wygasają z chwilą zamknięcia obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, zatwierdzającego

sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok sprawowania przez nich funkcji.

 Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, nie rzadziej jednak niż trzy razy w roku

obrotowym, a począwszy od 13.10.2022 r. (w związku z nowelizacją Kodeksu Spółek Handlowych)

nie rzadziej niż raz w każdym kwartale roku obrotowego. Są one zwoływane przez

Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo - w razie niemożności zwołania posiedzenia przez

Przewodniczącego Rady Nadzorczej - przez Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej.

Ponadto Przewodniczący lub jego Zastępca mają obowiązek zwołać posiedzenie na pisemny

wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej.

 Do odbycia posiedzenia i podejmowania uchwał niezbędna jest obecność przynajmniej połowy jej

członków, pod warunkiem powiadomienia wszystkich członków listem poleconym i pocztą

elektroniczną przynajmniej na 14 (czternaście) dni przed terminem posiedzenia. Zawiadomienia o

posiedzeniu mogą być przekazywane członkom Rady również osobiście, za pokwitowaniem odbioru.

Uchwały będą ważne również wówczas, kiedy jej członek zawiadomiony w terminie krótszym aniżeli

termin, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, oświadczy na piśmie, że wyraża zgodę na

podjęcie uchwały Rady Nadzorczej. Dopuszcza się złożenie oświadczenia pocztą elektroniczną.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 38

 W sytuacji szczególnej Rada może odbyć posiedzenie bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy

członkowie Rady wyrażą zgodę na piśmie najpóźniej w dniu posiedzenia lub złożą podpis na liście

obecności, przy czym zgoda na odbycie posiedzenia bez formalnego zwołania może być przesłana

za pomocą poczty elektronicznej.

 Rada Nadzorcza może podejmować uchwały poza posiedzeniem w trybie pisemnym lub za

pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość pod warunkiem, że wszyscy jej

członkowie zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w trybie, o którym mowa w

zdaniu poprzedzającym, może zarządzić Przewodniczący Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy,

bądź na wniosek członka Rady Nadzorczej lub Zarządu.

 Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej oddając

swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej.

 Rada Nadzorcza może delegować swoich członków do indywidualnego wykonywania

poszczególnych czynności nadzorczych. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje czynności

osobiście.

 Rada Nadzorcza działa na podstawie uchwalonego przez Walne Zgromadzenie regulaminu, który

określa szczegółowy tryb jej działania.

Rada Nadzorcza nadzoruje działalność Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy

w szczególności:

 ocena sprawozdania finansowego Spółki i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w zakresie

ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a także wniosków Zarządu

dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,

 ocena sprawozdania finansowego Delko S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. w

zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,

 składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z czynności, o których

mowa w pkt 2.1. i pkt 2.2.,

 sporządzanie i przedstawienie raz w roku Walnemu Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki, z

uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla

Spółki,

 rozpatrywanie i opiniowane spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia,

 reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu,

 zawieszanie w czynnościach, z ważnych powodów, poszczególnych członków Zarządu oraz

delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu

nie mogących sprawować swoich funkcji,

 zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,

 zatwierdzanie przedstawianych przez Zarząd rocznych budżetów Spółki oraz istotnych zmian w tych

budżetach, a także ustalanie prowizorium budżetowego,

 ustalenie terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów i warunków zapisów na akcje,

ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej

kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu kapitału zakładowego,

 wyznaczanie oraz zmiana biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe Spółki,

 ustalanie jednolitego zmienionego tekstu Statutu oraz wprowadzanie innych zmian o charakterze

redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia,

 zatwierdzanie strategii Spółki i jej Grupy Kapitałowej,

 wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy,

 wyrażenie zgody na podjęcie uchwał w zakresie istotnych zmian przedmiotu działalności

przedsiębiorstwa Spółki,

 wyrażenie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie przez Spółkę zobowiązań, o wartości,

jednostkowo lub w serii powiązanych transakcji, przewyższającej równowartość 500 000 zł /pięćset

tysięcy złotych/, z tym zastrzeżeniem że zgody Rady Nadzorczej nie wymaga:

→ zaciąganie zobowiązań w postaci kredytów bankowych jak i zawieranie umów stanowiących

zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego,

→ zawieranie umów faktoringu oraz umów zabezpieczających wykonanie umów faktoringu,

→ zaciąganie zobowiązań warunkowych, w tym udzielanie przez Spółkę gwarancji lub poręczeń

majątkowych, w tym poręczeń wekslowych, o ile są to zobowiązania warunkowe dotyczące

spółek zależnych Delko S.A.,

→ zawieranie typowych umów na warunkach rynkowych w ramach działalności operacyjnej Spółki

ze spółką zależną, w której Spółka posiada większościowy udział kapitałowy, w szczególności

zawieranie umów: pożyczek, cesji wierzytelności, zwolnienia z długu,

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 39

→ zawieranie umów dotyczących obrotu towarami handlowymi (t.j. sprzedaży lub zakupu tych

towarów) w ramach statutowej działalności operacyjnej Spółki jak i udzielanie zabezpieczeń

wykonania tych umów, w szczególności w formie weksli,

 wyrażenie zgody na zawarcie umowy najmu lub umowy dzierżawy nieruchomości na czas określony

bez możliwości jej wypowiedzenia lub z okresem wypowiedzenia dłuższym niż 3 miesiące albo

umowy najmu lub dzierżawy nieruchomości na czas nieoznaczony z okresem wypowiedzenia

dłuższym niż 3 miesiące, niezależenie od wartości czynności prawnej,

 wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziałów w

nieruchomości albo obciążenie tych składników trwałych Spółki, niezależenie od wartości czynności

prawnej,

 wyrażanie zgody na tworzenie podmiotów zależnych od Spółki, w rozumieniu przepisów Kodeksu

spółek handlowych,

 powoływanie i odwoływanie członków Zarządu jak i ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu

Spółki,

 zwalnianie członków Zarządu z zakazu konkurencji,

 wyrażanie zgody na otworzenie oddziału Spółki,

 prawo uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu.

Regulamin Rady Nadzorczej Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

Komitet Audytu Rady Nadzorczej

W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie

art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).z późniejszymi zmianami

W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 odbyło się jedno posiedzenie Komitetu audytu.

Firma audytorska nie świadczyła na rzecz Delko S.A., ani na rzecz spółek należących do Grupy Delko

innych usług poza usługą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych.

Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu

jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,

b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania

ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania,

d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,

e) zapewnienia niezależności audytorów,

f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.

Komitet Audytu składa się z 3 (trzech) członków Rady Nadzorczej (Wojciech Szymon Kowalski, Danuta

Martyna i Marek Szydłowski).

Spośród członków Komitetu Audytu osobami spełniającymi kryteria niezależności, o których mowa

w Ustawie są Pani Danuta Martyna oraz Pan Wojciech Szymon Kowalski.

Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych

jest Pan Wojciech Szymon Kowalski.

Wszyscy członkowie Komitetu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa spółka

DELKO S.A.

Na rzecz emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe

dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 40

Działając na podstawie przepisów zawartych w Ustawie z dnia 11 maja 2017 o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 roku, poz.1415) Komitet Audytu DELKO S.A.

(„Spółka”) uchwałą nr 1/2018 przyjął politykę i procedurę dotyczącą wyboru podmiotu uprawnionego do

badania ustawowego sprawozdań finansowych DELKO S.A. oraz świadczenia dodatkowych usług przez

firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską.

Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania

rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania:

a) bezstronność i niezależność podmiotu,

b) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania,

c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie

sprawozdań jednostkowych, badania sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy etc.),

d) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do Spółkę profilu

działalności,

e) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę,

f) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie.

Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące

warunki, była wolna od wpływu osób trzecich oraz została sporządzona w następstwie zorganizowanej

procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria (szczegółowe informacje dotyczące firmy audytorskiej

zawarte są w skonsolidowanym sprawozdaniu GK Delko w nocie nr 46).

12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i

nadzorujących Emitenta.

W Spółkach grupy Kapitałowej Delko głównymi kryteriami wyboru i zatrudniania pracowników są

wykształcenie, wiedza, doświadczenie zawodowe oraz predyspozycje kandydata do pracy na określonym

stanowisku. Żadne inne czynniki, takie jak: wiek, płeć, wyznanie i inne nie stanowią zakresu oceny

pracownika do jego przydatności w ramach oferowanego przez Spółki zatrudnienie.

Zwyczajowo w Spółkach Grupy Kapitałowej stosowane są zasady równości wszystkich pracowników w

dostępie do zarobków, benefitów, awansu, rozwoju zawodowego.

Ze względu na różne potrzeby prywatne pracowników (dojazd do pracy, obowiązki rodzicielskie i inne)

stosuje się elastyczny czas pracy.

Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Delko za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 41

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data

Imię i Nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

30.10.2024

Dariusz Kawecki

Prezes Zarządu

30.10.2024

Jarosław Tabienko

Członek Zarządu

30.10.2024

Ewa Katarzyna

Marcinowska

Członek Zarządu