OCENA RADY NADZORCZEJ DELKO S.A. DOTYCZĄCA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI DELKO S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA ROK

OBROTOWY od 01.07.2023 do 30.06.2024

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim („Rozporządzenie”), Rada Nadzorcza DELKO S.A. (Spółka) dokonała pozytywnej oceny:

Sprawozdania Zarządu z działalności DELKO S.A. i Grupy Kapitałowej DELKO w roku obrotowym

trwającym od 01.07.2023 do 30.06.2024 oraz sprawozdania finansowego DELKO S.A. za rok obrotowy

trwający od 01.07.2023 do 30.06.2024 i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej DELKO za rok obrotowy trwający od 01.07.2023 do 30.06.2024, w zakresie ich zgodności

z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz przedkłada sprawozdanie z wyników tej

oceny.

Zarząd DELKO S.A. przedstawił następujące dokumenty:

1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe DELKO S.A. za rok obrotowy trwający od 01.07.2023 do

30.06.2024 obejmujące: a) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30.06.2024 r. b) sprawozdanie

z całkowitych dochodów; c) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) sprawozdanie

z przepływów pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.

2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DELKO za rok obrotowy trwający od

01.07.2023 do 30.06.2024 obejmujące: a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień

30.06.2023 r. b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów; c) skonsolidowane

sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym; d) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów

pieniężnych; e) informację dodatkową i inne informacje objaśniające.

3. Sprawozdanie Zarządu z działalności DELKO S.A. i Grupy Kapitałowej DELKO roku obrotowym

trwającym od 01.07.2023 do 30.06.2024.

Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny Komitetu Audytu Rady

Nadzorczej Spółki, który zarekomendował Radzie nadzorczej wydanie pozytywnej oceny.

Komitet Audytu realizując ustawowe obowiązki określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 roku

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym nadzorował proces

sprawozdawczości finansowej, skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania

ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym realizował zadania mające na celu zapewnienie rzetelności

procesu sprawozdawczości finansowej. Ponadto, Komitet audytu zapoznał się z przedstawionymi przez

firmę audytorską sprawozdaniami z badania sprawozdań finansowych oraz sprawozdaniem

dodatkowym za rok obrotowy trwający od 01.07.2023 do 30.06.2024.

W opinii biegłego rewidenta:

a) jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy trwający od 01.07.2023 do 30.06.2024:

▪ przedstawia rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 30 czerwca

2024 r., wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego

dnia zgodnie z mającymi zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości,

▪ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z rozporządzeniem

Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za

równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim, zwanym dalej „rozporządzeniem o informacjach bieżących i okresowych”,

ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zwaną dalej „ustawą o rachunkowości”,

MSSF UE, mającymi zastosowanie do sporządzania sprawozdań finansowych za okresy

kończące się 30 czerwca 2024 r., a także z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu

Spółki.

▪ zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,

b) roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej DELKO S.A., za rok obrotowy

trwający od 01.07.2023 do 30.06.2024:

▪ przedstawia rzetelnie i jasno obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 czerwca

2024 r. wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego

dnia zgodnie z mającymi zastosowanie MSSF UE i przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości;

▪ jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi Grupę

przepisami prawa, a także z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu Jednostki

Dominującej.

Zgodnie z zastrzeżeniem biegłego rewidenta, wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym Grupy Kapitałowej DELKO S.A. sporządzonym na dzień 30 czerwca 2024 r. wykazana

została w kwocie 38.517 tys. zł. Zarząd Spółki dominującej w nocie 12 skonsolidowanego sprawozdania

finansowego określił zasady rachunkowości przyjęte dla wyceny wartość firmy na dzień przejęcia

nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Biegły rewident nie uzyskał wystarczających dowodów

badania potwierdzających dokonaną przez jednostkę przejmującą wycenę możliwych do

zidentyfikowania, nabytych aktywów i przejętych zobowiązań według ich wartości godziwej na dzień

przejęcia. W związku z tym nie mógł potwierdzić czy wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym posiada prawidłową wartość.

Wyżej wymienione sprawozdania finansowe zostały sporządzone w ustalonym przepisami terminie

i są zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez

Unię Europejską. Poprawność sporządzenia przedmiotowych sprawozdań finansowych co do

zgodności z księgami rachunkowymi, dokumentami i stanem faktycznym nie budzi zastrzeżeń i znajduje

potwierdzenie w informacjach zawartych w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania

powyższych sprawozdań.

Niniejsza ocena stanowi załącznik do uchwały Rady Nadzorczej DELKO S.A. nr 12/2024.