Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 1

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

DELKO S.A. ZA ROK OBROTOWY 01.07.2023 DO 30.06.2024

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 2

Spis treści

WPROWADZENIE ........................................................................................................................................................ 4

OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ................................................................................................................................... 4

I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Delko S.A. ............................................................................. 5

1. Informacje ogólne ................................................................................................................................................... 5

1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A. ................................................................................................................ 5

2. Skład Grupy Kapitałowej.......................................................................................................................................... 6

3. Kapitały Delko S.A. ................................................................................................................................................... 8

3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości nominalnej, ze

wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia oraz cenie sprzedaży tych akcji w

przypadku ich zbycia. .................................................................................................................................................. 8

3.2. Struktura akcjonariatu Delko S.A. ................................................................................................................... 9

4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych ....................................................................... 9

4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................................................. 10

4.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ....................................................................................................... 11

4.3. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych..................................................................................................... 12

5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na działalność i osiągnięte zyski

lub poniesione straty .................................................................................................................................................... 13

6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń ................................................. 13

II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Delko S.A. ...................................................................................... 14

1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach ........................................................................ 14

2. Informacja o rynkach zbytu ................................................................................................................................... 17

3. Informacja o zawartych umowach znaczących ..................................................................................................... 18

3.1. Umowy znaczące .......................................................................................................................................... 18

3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami .............................................................................................................. 18

3.3. Umowy ubezpieczenia .................................................................................................................................. 18

4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ............................................................................. 18

5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę zależną ............................................. 19

6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i pożyczek .............................. 19

7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym ............................................................. 19

8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach ........................................................................................ 20

9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku obrotowym ............................. 21

10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej publikowanymi prognozami ..... 21

11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań .......... 21

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 3

12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych ..................................... 23

13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności ............................................. 23

14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis

perspektyw rozwoju ..................................................................................................................................................... 24

15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem ................................................................... 27

16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia

z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu

połączenia Spółki przez przejęcie. ................................................................................................................................ 28

17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych osobom

zarządzającym i nadzorującym Spółki ........................................................................................................................... 28

18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych....................................................... 29

Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki .................................................................................... 29

19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w

przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

29

20. System kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................................................. 29

21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Delko S.A. ...................... 29

22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej................................................................................................... 30

23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla sporządzającej oświadczenie albo

sprawozdanie na temat informacji niefinansowych obejmujące emitenta i jego jednostki zależne ........................... 30

24. Wskazanie istotnych zdarzeń wpływających na działalność jednostki jakie nastąpiły po zakończeniu roku

obrotowego .................................................................................................................................................................. 30

III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A................................................................. 30

1. Zasady ładu korporacyjnego .................................................................................................................................. 30

2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce ........................................................................................... 30

3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania

sprawozdań finansowych ............................................................................................................................................. 32

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji .................................................................................................. 33

5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne ............................................................................ 33

6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu ............................................................................................. 33

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych .............................................. 33

8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich uprawnień ................................. 33

9. Zasady zmiany Statutu Spółki ................................................................................................................................ 34

10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia ...................................................................................... 35

11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu ostatniego roku obrotowego ...... 37

12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i nadzorujących Emitenta. .. 40

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 4

Wprowadzenie

Sprawozdanie z działalności Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

(„Sprawozdanie”) zawiera:

I. Ogólną charakterystykę działalności gospodarczej Delko S.A. w tym skład grupy kapitałowej,

podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowe, opis czynników o nietypowym charakterze,

perspektywy rozwoju i opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń.

II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej w zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20

kwietnia 2018 r. poz. 757).

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości

(MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi

interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych

Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów

wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (,,RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(,,KIMSF”).

Oświadczenie dotyczące sporządzenia sprawozdania finansowego

Zarząd Delko S.A. oświadcza, wedle swojej najlepszej wiedzy, że sprawozdanie finansowe Delko S.A.

za bieżący rob obrotowy i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz

wynik finansowy Delko S.A.. Sprawozdanie z działalności Delko S. A. za bieżący rok obrotowy zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, jak również sytuację spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i

zagrożeń.

Oświadczenie dotyczące firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych

Zarząd Delko S.A. oświadcza, że firma audytorska dokonująca badania sprawozdania finansowego Delko

S.A. za bieżący rok obrotowy została wybrana zgodnie z przepisami prawa. Biegli rewidenci dokonujący

badania sprawozdania finansowego Delko za bieżący rok obrotowy roku spełniali warunki do wydania

bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.

Zasady sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego

Powyższe zasady zostały omówione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący rok obrotowy w

punkcie H. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje

objaśniające do sprawozdania finansowego Spółki Delko za bieżący rok obrotowy.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 5

I. Ogólna charakterystyka działalności gospodarczej Delko S.A.

1. Informacje ogólne

Podstawowym przedmiotem działalności gospodarczej Delko S.A. jest hurtowa dystrybucja dóbr FMCG –

wszystkich, ważniejszych, światowych producentów chemii gospodarczej, artykułów higienicznych,

kosmetyków oraz artykułów spożywczych na terenie Polski. Spółka prowadzi również dystrybucję produktów

własnych marek. Sprzedaż i dystrybucja jest prowadzona w ramach regionalnych przedstawicieli hurtowych,

sieć własnych hurtowni (zorganizowanych w formie zależnych spółek celowych) i bezpośrednią obsługę

dużych klientów detalicznych. Delko jest liderem rynku dystrybucji chemiczno-kosmetycznej w Polsce.

DELKO S.A. (dalej Jednostka, Spółka) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia

1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).

Siedzibą Spółki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej

zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd

Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS 0000024517.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.

Dnia 04.12.2008 roku uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności

(PKD 2007) na:

 Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z).

Delko S.A. prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego,

farmaceutycznego oraz spożywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:

 Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków

i artykułów toaletowych).

Delko S.A. nie posiada oddziałów (zakładów).

W bieżącym roku obrotowym Spółka nie prowadziła działań w dziedzinie badań i rozwoju.

1.1. Zarząd i Rada Nadzorcza Delko S.A.

W skład Zarządu Delko S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

Lp.

Osoba

Stanowisko

Data objęcia stanowiska

1

Dariusz Kawecki

Prezes Zarządu

24.04.2012

2

Jarosław Tabienko

Członek Zarządu

28.02.2024

3

Ewa Katarzyna Marcinowska

Członek Zarządu

20.03.2024

W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w

składzie Zarządu Delko S.A.:

-W dniu 28 lutego 2024 r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pan Jarosław Tabienko został powołany w skład

Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,

-W dniu 20 marca 2024r. uchwałą Rady Nadzorczej Delko S.A. Pani Ewa Katarzyna Marcinowska została

powołana w skład Zarządu Spółki do pełnienia funkcji Członka Zarządu,

-W dniu 29 marca 2024r. Zarząd Delko otrzymał od Pana Mirosława Dąbrowskiego - Wiceprezesa Zarządu

Spółki, oświadczenie o jego rezygnacji z Zarządu Spółki z dniem 31 marca 2024 roku.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 6

W skład Rady Nadzorczej Jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania wchodzą:

Lp.

Osoba

Funkcja

Data objęcia funkcji

1

Wojciech Szymon Kowalski

Przewodniczący Rady Nadzorczej

12.03.2013

2

Emil Kawecki

Członek Rady Nadzorczej

21.06.2017

3

Karolina Kamila Dąbrowska

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

4

Iwona Agata Jantoń

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

5.

Danuta Bronisława Martyna

Członek Rady Nadzorczej

17.03.2016

6

Anna Maria Kręczewska

Członek Rady Nadzorczej

08.05.2024

W okresie od 01.07.2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w

składzie Rady Nadzorczej:

-W dniu 12.10.2023 roku Delko S.A. powzięło informację o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej

Pana Marka Szydłowskiego, ze skutkiem na dzień 01.11.2023 roku,

-Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024r. podjęło uchwałę o

powołaniu na stanowisko członka Rady Nadzorczej Panią Annę Marię Kręczewską.

2. Skład Grupy Kapitałowej

W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniższe spółki zależne:

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 7

Lp.

Nazwa jednostki

Siedziba

Zakres działalności

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

30.06.2024

Udział

procentowy

Grupy na

dzień

30.06.2023

1.

Nika Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

2.

PH AMA Sp. z o.o.

Warszawa

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

3.

Cosmetics RDT Sp. z

o.o.

Łomża

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

4.

Polskie Sklepy

Franczyzowe Sp. z o.o.

Śrem

Świadczenie usług pośrednictwa w handlu,

organizacja detalicznej sieci franczyzowej

100,00%

100,00%

5.

Frog MS Delko Sp. z

o.o.

Kraków

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

6.

Delko OTTO Sp. z o.o.

Ostrowiec

Świętokrzyski

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych.

Sprzedaż detaliczna towarów chemii

gospodarczej , kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych

100,00%

100,00%

7.

Delkor Sp. z o.o.

Łódź

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

8.

Doktor Leks Sp. z o.o.

Wrocław

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%

100,00%

9.

Delko Esta Sp. z o.o.

Stargard

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków i wyrobów

farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna

towarów chemii gospodarczej , kosmetyków,

wyrobów farmaceutycznych

100,00%*

100,00%*

10.

Lavende Sp. z o.o.

Kielce

Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów

toaletowych prowadzona w

wyspecjalizowanych sklepach

100,00%**

100,00%**

11.

RHS Sp. z o.o.

Wieluń

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów

spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.

100,00%

100,00%

12.

Sklepy Avita Sp. z o.o.

Kraków

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów

chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

13.

Słoneczko S.A.

Zielona Góra

Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach

spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów

chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów

farmaceutycznych

100,00%

100,00%

14.

PH Waldi Sp. z o.o.

Komorniki

Sprzedaż hurtowa towarów chemii

gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż

detaliczna towarów chemii gospodarczej i

kosmetyków.

100,00%

100,00%

15.

PH Delta Sp. z o.o.

Zielona Góra

Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów

spożywczych

100,00%

100,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%

**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 8

Delko S.A. posiada 50% udziałów w jednostce współkontrolowanej:

A&K Hurt-Market Sp. z o.o. w Mielcu

Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.

3. Kapitały Delko S.A.

Na dzień 30 czerwca 2024 r. kapitał zakładowy Delko S.A. wynosił 5.980.000,00 zł i obejmował:

Seria / emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejow

ania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

według

wartości

nominalnej

(w tys. zł)

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria A

zwykłe

-

-

78 000

39

gotówka

Seria B

zwykłe

-

-

8 882 000

4 441

gotówka

Seria C

zwykłe

-

-

3 000 000

1 500

gotówka

Liczba akcji razem

11 960 000*

-

Kapitał zakładowy razem (w tys. zł)

5 980

*W dniu 23 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko SA podjęło uchwałę o podziale

(split) akcji Spółki poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z 1 zł. na 0,50 zł. oraz zwiększenie liczby akcji tworzących

kapitał zakładowy Spółki z 5 980 000 sztuk o wartości nominalnej 1 zł do 11 960 000 sztuk o wartości nominalnej 0,50 zł.

Podział (split) akcji spółki następuje poprzez wymianę wszystkich akcji w stosunku 1:2. W związku z powyższym,

wymienia się każdą jedną akcję spółki o wartości nominalnej 1 zł. każda, na 2 sztuki akcji spółki o wartości nominalnej

0,50 zł każda. Zgłoszenie o podziale akcji zostało złożone do Krajowego Rejestru Sądowego.

W dniu 20 stycznia 2023 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmian Statutu Spółki wynikających zarejestrował

powyższą uchwałę.

Zgodnie ze statutem Spółki, każdej akcji przysługuje jeden głos na walnym zgromadzeniu. Zgodnie

ze statutem Delko S.A. wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela, mają jednakową wartość

nominalną, związane są z nimi równe prawa i obowiązki dla każdego akcjonariusza, brak jest jakichkolwiek,

statutowych ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności wyemitowanych akcji oraz ograniczeń

w zakresie wykonywania prawa głosu.

3.1. Informacje o nabyciu własnych akcji, a w szczególności celu ich nabycia, liczbie i wartości

nominalnej, ze wskazaniem, jaką cześć kapitału zakładowego reprezentują, cenie nabycia

oraz cenie sprzedaży tych akcji w przypadku ich zbycia.

W bieżącym roku obrotowym nie było transakcji tego typu.

Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 53 Zdarzenia po dniu bilansowym.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 9

3.2.Struktura akcjonariatu Delko S.A.

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji (w zł)

Udział w

kapitale

podstawowym

Dariusz Kawecki

3 635 018

3 635 018

0,50

30,39%

Mirosław Jan Dąbrowski

2 034 196

2 034 196

0,50

17,01%

Mirosław Newel

1 079 300

1 079 300

0,50

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów

5 211 486

5 211 486

0,50

43,58%

Razem

11 960 000

11 960 000

100%

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2023 roku

Wyszczególnienie

Liczba akcji

Liczba głosów

Wartość

nominalna

akcji (w zł)

Udział w

kapitale

podstawowym

Dariusz Kawecki

3 647 508

3 647 508

0,50

30,50%

Mirosław Jan Dąbrowski

2 034 196

2 034 196

0,50

17,01%

Mirosław Newel

1 079 300

1 079 300

0,50

9,02%

Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów

5 198 996

5 198 996

0,50

43,47%

Razem

11 960 000

11 960 000

100%

4. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno – finansowych

W dniu 22 września 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę o zmianie roku

obrotowego, którym poprzednio był rok kalendarzowy, na rok obrotowy od 1 lipca do 30 czerwca następnego

roku. Pierwszy rok obrotowy po zmianie rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2022 r. i zakończy się w dniu 30

czerwca 2023 r.

Bieżący rok obrotowy trwa dwanaście miesięcy i jest krótszy od poprzedniego roku obrotowego, z tego też

powodu kwoty zaprezentowane w raporcie nie są w pełni porównywalne.

Tablica. Wybrane jednostkowe dane finansowe Delko S.A

w tys. PLN

w tys. EUR

Wybrane jednostkowe dane finansowe

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

427 379

694 613

97 635

148 956

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

8 354

12 820

1 908

2 749

Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem

32 225

30 224

7 362

6 481

Zysk (strata) netto

30 884

27 756

7 055

5 952

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

1 598

6 398

365

1 372

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

26 866

14 142

6 138

3 033

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-11 538

-12 556

-2 636

-2 693

Przepływy pieniężne netto, razem

16 926

7 984

3 867

1 712

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 10

Aktywa, razem

180 669

167 420

41 889

37 620

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

42 944

49 815

9 957

11 194

Zobowiązania długoterminowe

1 792

1 779

415

400

Zobowiązania krótkoterminowe

41 152

48 036

9 541

10 794

Kapitał własny

137 725

117 605

31 933

26 426

Kapitał akcyjny

5 980

5 980

1 387

1 344

Liczba akcji/udziałów (w szt.)

11 960 000

11 960 000

11 960 000

11 960 000

Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł/eur)

2,58

2,32

0,59

0,50

Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł/eur)

11,52

9,83

2,67

2,21

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

-poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według

średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.06.2024r. oraz 30.06.2023r.

-poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono

według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień

każdego miesiąca 07.2023r.-06.2024r. oraz 01.2022r.-06.2023r.

Kurs średni arytmetyczny za okres VII 2023r. - VI 2024r.

4,3773

Kurs średni arytmetyczny za okres I 2022r.- VI 2023r.

4,6632

Kurs średni na dzień 30.06.2024r.

4,3130

Kurs średni na dzień 30.06.2023 r.

4,4503

4.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Suma bilansowa na dzień 30.06.2024 r. zamknęła się kwotą 180.669 tys. zł, co stanowi wzrost o 7,9%

w porównaniu z dniem 30.06.2023 r.

Aktywa

Aktywa

30.06.2024

PLN'000

30.06.2023

PLN'000

31.12.2021

PLN'000

A. Aktywa trwałe

91 070

94 172

91 566

w tym m.in. 2. Rzeczowe aktywa trwałe

4 602

4 572

1 745

w tym m.in. 5. Aktywa finansowe

83 644

87 117

88 213

B. Aktywa obrotowe

89 599

73 248

38 455

w tym m.in. 1. Zapasy

2 981

2 156

1 143

w tym m.in. 2. Należności z tytułu dostaw

i usług

57 721

59 014

34 424

w tym m.in. 5. Aktywa finansowe

2 644

3 005

1 680

w tym m.in.6. Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

25 287

8 361

377

C .Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

-

-

-

AKTYWA OGÓŁEM

180 669

167 420

130 021

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 11

• Aktywa trwałe na dzień 30.06.2024 r. wynosiły 91.070 tys. zł i spadły o 3,3 % w porównaniu z dniem

30.06.2023 r., stanowiąc 50,4% majątku ogółem Spółki.

• Aktywa obrotowe na dzień 30.06.2024 r. wyniosły 89.599 tys. zł i stanowiły 49,6 % aktywów ogółem;

aktywa obrotowe wzrosły o 22,3% w porównaniu z rokiem poprzednim.

• Udział zapasów w majątku obrotowym w bieżącym roku obrotowym wynosił 3,3%, w poprzednim

roku obrotowym 01.01.2022-30.06.2023 wynosił 2,9%. Wartość zapasów wzrosła w bieżącym roku

obrotowym o 38,3% w stosunku do roku poprzedniego.

• Należności z tytułu dostaw i usług spadły o 2,2% w porównaniu ze stanem na 30.06.2023.

Pasywa

Pasywa

30.06.2024

PLN'000

30.06.2023

PLN'000

31.12.2021

PLN'000

A. Kapitał własny

137 725

117 605

94 633

w tym m.in. 1. Kapitał akcyjny

5 980

5 980

5 980

w tym m.in. 2. Kapitał zapasowy

98 291

81 299

71 393

B. Zobowiązania długoterminowe

1 792

1 779

1 982

C. Zobowiązania krótkoterminowe

41 152

48 036

33 406

w tym m.in. 1. Kredyty bankowe

1

665

6 866

w tym m.in. 3. Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług

40 253

45 263

24 778

w tym m.in.5. Zobowiązania z tytułu

podatku dochodowego

347

20

476

PASYWA OGÓŁEM

180 669

167 420

130 021

• Kapitał własny Spółki na dzień 30.06.2024 r. wynosił 137.725 tys. zł, co oznacza 17,1% wzrost w

porównaniu z dniem 30.06.2023 r.; kapitał własny stanowił na dzień 30.06.2024 76,2% pasywów

ogółem, oznacza to wzrost w stosunku do 30.06.2023 r., kiedy udział ten stanowił 70,2%, przy

nominalnym wzroście kwoty kapitału własnego w bieżącym roku obrotowym o 20.120 tys. zł.

• Zobowiązania ogółem wyniosły 42.944 tys. zł i spadły o 13,8% w porównaniu ze stanem na dzień

30.06.2023 r (49.815 tys. zł).

• Zobowiązania krótkoterminowe wyniosły 41.152 tys. zł i stanowiły 95,8% zobowiązań ogółem,

spadły o 14,3% w porównaniu z końcem poprzedniego roku obrotowego kiedy stanowiły 96,4%

zobowiązań ogółem.

4.2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie

30.06.2024

PLN'000

30.06.2023

PLN'000

31.12.2021

PLN'000

Przychody ze sprzedaży

427 379

694 613

418 641

Zysk na sprzedaży

7 547

12 799

6 340

Zysk na działalności operacyjnej

8 354

12 820

6 331

Zysk brutto na działalności gospodarczej

32 225

30 224

15 891

Zysk netto

30 884

27 756

14 690

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 12

• Przychody netto ze sprzedaży w bieżącym roku obrotowym wyniosły 427.379 tys. zł, co stanowi

38,5 % spadek w porównaniu z przychodami osiągniętymi w poprzednim roku obrotowym .

• Działalność operacyjna zakończyła się zyskiem w wysokości 8.354 tys. zł w porównaniu do

poprzedniego okresu obrotowego spadła o 34,8%. W bieżącym roku obrotowym Zysk z działalności

operacyjnej stanowi 1,95 % Przychodów ze sprzedaży.

• Zysk na działalności gospodarczej wyniósł 32.225 tys. zł i wzrósł w porównaniu z rokiem obrotowym

o 6,6%.

• Zysk netto wyniósł 30.884 tys. zł, w porównaniu z rokiem obrotowym 01.01.2022-30.06.2023 gdzie

wynosił 27.756 tys. zł. wzrósł o 11,3%.

4.3. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wersja skrócona)

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

PLN’000

01.01.2022-

30.06.2023

PLN’000

01.01.2021-

31.12.2021

PLN’000

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata brutto

32 225

30 224

15 891

II. Korekty

-30 627

-23 826

- 10 972

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(l±ll)

1 598

6 398

4 919

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

32 797

20 897

9 649

II. Wydatki

5 931

6 755

2 680

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych

131

2 935

1 630

2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych

0

550

50

3. Udzielone pożyczki

5 800

2 750

1 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-

II)

26 866

14 142

6 969

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z

DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

35

177

214

m.in. 2. Kredyty bankowe

-

-

-

II. Wydatki

11 573

12 733

11 862

m.in. 2. Spłata kredytów bankowych

664

7 265

7 550

m.in. 3. Płatności z tytułu leasingu finansowego

-

-

35

m.in. 4. Odsetki

23

522

143

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-11 538

-12 556

-11 648

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 13

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

PLN’000

01.01.2022-

30.06.2023

PLN’000

01.01.2021-

31.12.2021

PLN’000

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/-

C.III)

16 926

7 984

240

E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

16 926

7 984

240

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

8 361

377

137

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D)

25 287

8 361

377

• Bieżący rok obrotowy rozpoczęto stanem środków pieniężnych w wysokości 8 361 tys. zł.

• Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej były dodatnie i wyniosły 1.598 tys. zł. Wpływ na

ten wynik miały między innymi: wzrost zapasów o 825 tys. zł , spadek zobowiązań o 5.656 tys. zł i

spadek należności 1.936 tys. zł.

• Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wyniosły 26.866 tys. zł. Największe

znaczenie dla tego wyniku miała otrzymana dywidenda w kwocie 24.371 tys. zł.

• Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej były ujemne i wyniosły 11.538 tys. zł.

Największy wpływ miały: spłata kredytów bankowych w kwocie 664 tys. zł, wypłata dywidendy w

kwocie 10.764 tys. zł .

• Środki pieniężne na koniec roku obrotowego wynosiły 25.287 tys. zł.

5. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na

działalność i osiągnięte zyski lub poniesione straty

W bieżącym roku obrotowym nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które

miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki.

6. Perspektywy rozwoju działalności i opis istotnych czynników ryzyka

i zagrożeń

Perspektywy rozwoju działalności i szanse rynkowe

 Działania konsolidacyjne na rynku hurtowym

 Rozwój sprzedaży artykułów ogrodniczych i technicznych

 Dalszy rozwój sprzedaży produktów chemiczno-drogeryjnych oraz spożywczych pod markami

własnymi DELKO

 Atrakcyjne możliwości inwestycyjne jako element spowolnienia gospodarczego i wzrostu stóp

procentowych

Ryzyka rynkowe i zagrożenia

 Wzrost udziału w rynku sklepów sieciowych i dyskontów wpływających negatywnie na sprzedaż w

handlu tradycyjnym

 Brak odpowiednio wykwalifikowanych pracowników i kadry menadżerskiej

 Zmieniające się stopy procentowe

 Niepoprawna sytuacja polityczna i gospodarcza na rynkach światowych

 Nagłe zmiany przepisów prawa

Zarząd Delko S.A. na podstawie dotychczasowych osiągnięć Spółki, bieżącej i przewidywalnej sytuacji na

rynku oraz szeroko rozumianego mikro i makro otoczenia, przewiduje sytuację finansowa Spółki na

przynajmniej takim samym poziomie jak do chwili obecnej.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 14

II. Szczegółowy opis działalności gospodarczej Delko S.A.

1. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach

W bieżącym roku obrotowym Spółka prowadziła hurtową dystrybucję dóbr FMCG oraz pozostałych towarów

do sieci detalicznych i hurtowni. Przedmiotem dystrybucji i sprzedaży są:

 artykułów chemii gospodarczej

 kosmetyki

 artykuły higieniczne i celulozowe

 drobne artykuły przemysłowe

 artykuły spożywcze

 artykuły ogrodnicze

 artykuły techniczne i budowlane

Delko, jako wiodący dystrybutor na polskim rynku branży chemiczno-kosmetycznej, posiada w swojej ofercie

bardzo szeroki wachlarz towarów, będących produktami wszystkich, ważniejszych światowych i krajowych

producentów, takich jak:

• SCHWARZKOPF-HENKEL

• ICT - FOXY

• BENCKISER

• DELITISSUE

• NIVEA

• VELVET CARE

• METSA TISSUE

• UNILEVER

• LOREAL

• NAVO ORBICO

• BROS

• INCO VERITAS

• GLOBAL COSMED

• COLGATE

• JOANNA

• LAKMA

• BOLSIUS

• VILEDA

Jako dystrybutor artykułów spożywczych Delko współpracuje z:

• UNILEVER SPOŻYWKA

• MASPEX

• MLEKPOL

• COCA-COLA

• NESTLE POLSKA

• TYMBARK

• ZOTT

• JBB

• WINIARY

W sumie Delko współpracuje z około 200 producentami i dostawcami.

Ponadto Delko inwestuje w sprzedaż i rozwój produktów pod własnymi markami (produkty DELKO).

Produkty Delko obejmują kategorię chemii gospodarczej, artykułów higienicznych, artykułów przemysłowych

kosmetyków, artykułów spożywczych i artykułów ogrodniczych.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 17

Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie

01.07.2023 -

30.06.2024

PLN'000

01.01.2022 -

30.06.2023

PLN'000

Chemia gospodarcza

189 167

272 836

Artykuły higieniczne

91 802

164 426

Kosmetyki

88 340

153 983

Artykuły przemysłowe i pozostałe

31 872

54 500

Artykuły spożywcze

16 816

28 826

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem

417 997

674 571

2. Informacja o rynkach zbytu

Punkt 2 dotyczy: Informacji o rynkach zbytu, w podziale na krajowe i zagraniczne oraz źródłach

zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi, z określeniem uzależnienia od jednego lub

kilku odbiorców i dostawców.

Delko S.A. prowadzi sprzedaż wyłącznie na rynku krajowym.

Kontrahenci cenią ofertę Spółki (ok. 14.000 pozycji towarowych). Szeroka paleta towarów w Polsce, pełna

ich dostępność, szybka dostawa, ogólnokrajowy zasięg działalności, jak również pewność dokonywanych

transakcji sprawiły, że dla większości partnerów handlowych Delko S.A. stała się dostawcą pierwszego

wyboru.

Na terenie Polski Spółka posiada bardzo dobrze rozwiniętą sieć dystrybucji i jest operatorem w branży,

gwarantującym dystrybucję towarów na terenie całego kraju. Delko S.A., jako jednostka dominująca Grupy

Kapitałowej, stanowi centrum organizacyjne, które nadzoruje również działalność zakupowo-sprzedażową.

Natomiast działalność operacyjną w poszczególnych regionach kraju prowadzą spółki dystrybucyjne.

Złożone zamówienia od dystrybutorów trafiają do Delko S.A., która składa zamówienia bezpośrednio u

producentów towarów. Następnie towary od producentów kierowane są do magazynów, należących do

dystrybutorów. Sprzedaż towarów odbywa się przez około 120 przedstawicieli handlowych i 18 000

odbiorców typu sklepy, klienci instytucjonalni i Horeca.

W ramach prowadzonej działalności gospodarczej Delko S.A. podpisuje umowy handlowe z producentami i

dostawcami towarów, które następnie wprowadza do sprzedaży i dystrybucji. Przedmiotem obrotu są towary

i produkty wielu renomowanych marek, jak również produkty wytwarzane na zlecenie Spółki (Produkty

Delko).

Głównym przedmiotem sprzedaży są towary chemii gospodarczej, środki czystości, artykuły higieniczne

kosmetyki, artykuły spożywcze, farmaceutyczne oraz przemysłowe.

Aktualnie Delko S.A. posiada około 200 dostawców. Z większością z nich Spółka posiada podpisane umowy

handlowe. Ponadto, Spółka współpracuje z częścią dostawców w oparciu o bieżące zamówienia i doraźnie

uzgadniane warunki dostawy. Spółka nie jest uzależniona od żadnego ze swoich dostawców; żaden z nich

nie osiągnął w bieżącym roku obrotowym poziomu 10% udziału w przychodach ze sprzedaży Spółki.

Delko S.A. posiada umowy z dystrybutorami. Powyższe umowy są zawierane w celu realizacji umów

handlowych podpisanych przez Spółkę z dostawcami. Na podstawie umów dystrybutorzy dokonują zakupów

towarów od Delko S.A. lub bezpośrednio od dostawców. Umowy ustalają warunki zakupu produktów od

poszczególnych dostawców, określając upusty i rabaty oraz terminy płatności dla towarów poszczególnych

dostawców. Delko S.A. nie jest uzależniona od żadnego ze swoich odbiorców.

Wartość obrotów z poniższymi spółkami przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży Delko S.A. w

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 18

bieżącym roku obrotowym:

• Delko Otto Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowcu Świętokrzyskim osiągnęła 18,18% udziału, w ujęciu

wartościowym stanowi to kwotę 77.719 tys. zł.

• Cosmetics RDT Sp. z o.o. z siedzibą w Łomży osiągnęła 14,51% udziału, w ujęciu wartościowym

stanowi to kwotę 62.029 tys. zł.

• Frog MS Delko Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie osiągnęła 13,14% udziału, w ujęciu wartościowym

stanowi to kwotę 56.187 tys. zł.

• Dr Leks Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu osiągnęła 11,08% udziału, w ujęciu wartościowym

stanowi to kwotę 47.363 tys. zł.

Podmioty te są spółkami zależnymi Delko S.A.

3. Informacja o zawartych umowach znaczących

Punkt 3 dotyczy: Informacji o umowach znaczących dla działalności gospodarczej Delko, w tym

znanych umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami oraz umowach ubezpieczenia, współpracy

lub kooperacji zawartych w bieżącym roku obrotowym.

3.1. Umowy znaczące

Patrz punkt II.6 niniejszego Sprawozdania.

3.2. Umowy pomiędzy akcjonariuszami

Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku pomiędzy

akcjonariuszami Spółki.

3.3. Umowy ubezpieczenia

Delko S.A. posiada polisy ubezpieczeniowe w Ergo Hestia S.A oraz Warta TUiR S.A. Umowy zawarte są na

okres jednego roku.

Posiadane przez Delko S.A. polisy ubezpieczeniowe w bieżącym roku obrotowym.

Nazwa ubezpieczyciela

Przedmiot i zakres

ubezpieczenia

Suma ubezpieczenia

(w tys. zł)

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenie odpowiedzialności

cywilnej z tytułu prowadzenia

działalności gospodarczej lub

użytkowania mienia

15.000

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenie mienia od kradzieży z

włamaniem i rabunku, ubezpieczenia

mienia od pożaru i innych zdarzeń

losowych

193.546

Ergo Hestia S.A.

Ubezpieczenia samochodowe

OC,AC,NW

383

TUiR Warta S.A.

Ubezpieczenie członków organów

spółki kapitałowej

20.000

4. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych

Punkt 4 dotyczy: Informacji o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi

podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 19

wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym

inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis metod ich

finansowania.

Delko S.A. nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu. Delko S.A. posiada udziały w podmiotach gospodarczych,

o których mowa w pkt. I. 2. Skład Grupy Kapitałowej.

Powiązania organizacyjne z podmiotami zależnymi

Członkowie Zarządu Delko S.A. zasiadają w organach zarządczych spółek zależnych.

Osoba

Dariusz Kawecki

Jarosław Tabienko

Ewa Katarzyna

Marcinowska

Funkcja w Delko S.A

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Członek Zarządu

Funkcja w spółce zależnej

Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z

o.o.

---

---

Członek Zarządu

*Stan na dzień bilansowy

Główne inwestycje:

Brak

5. Informacja o istotnych transakcjach zawartych przez Delko lub jednostkę

zależną

Punkt 5 dotyczy: Informacji o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od

niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz

informacjami określającymi charakter tych transakcji

W bieżącym roku obrotowym Delko S.A. zawierała transakcje z podmiotami powiązanymi. Ich

charakter i warunki wynikały z bieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Spółkę i Grupę

Kapitałową Delko. Wspomniane dotyczyły typowych, rutynowych operacji i były zawierane na warunkach

rynkowych.

6. Informacja o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących

kredytów i pożyczek

Punkt 6 dotyczy: Informacji o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach

dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy

procentowej, waluty i terminu wymagalności.

Szczegółowe informacje znajdują się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Delko S.A. za rok

obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 w nocie 24.

7. Informacja o udzielonych pożyczkach, w tym jednostkom powiązanym

Punkt 7 dotyczy: informacji o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym

uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym, z podaniem co najmniej ich kwoty,

rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności

W dniu 25.06.2020 roku Delko S.A. udzieliła spółce zależnej Delkor Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie

1.500.000,00 zł. W dniu 28.11.2022 podpisano aneks zwiększający wysokość pożyczki do 2.000.000,00 zł.

Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 20

wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia 25.06.2024 roku.

Delkor Sp. z o.o. nie spłaciła pożyczki.

W dniu 09.07.2021 roku Delko S.A. udzieliła spółce PH DELTA Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie

1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p.

Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 300.000,00 zł. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia

12.07.2024 roku. PH DELTA Spółka z o.o. nie spłaciła pożyczki.

W dniu 24.01.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce RHS Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Saldo zadłużenia

wynosi 500.000,00 zł. Zwrot pożyczki nastąpi do dnia 31.01.2025 roku.

W dniu 24.02.2022 roku Delko S.A. udzieliła spółce Waldi Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 250.000,00 zł.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki

nastąpi do dnia 28.02.2025 roku.

W dniu 01.02.2024 roku Delko S.A. udzieliła spółce Sklepy Avita Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie

3.500.000,00 zł z możliwością spłaty i zaciągania kolejnych transz, w ramach udzielonej pożyczki.

Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2,5 p.p. Zwrot pożyczki

nastąpił 27.06.2024 roku.

8. Informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach

Punkt 8 dotyczy: informacji o udzielonych i otrzymanych w bieżącym roku obrotowym poręczeniach i

gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom

powiązanym.

Udzielone poręczenia i gwarancje:

Wyszczególnienie

Wartość

zobowiązań

PLN’000

30.06.2024

30.06.2023

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez PH Waldi Sp. z o.o. w mBank S.A.

4 500

4 500

Poręczenie gwarancji bankowej IOG City Poland Park 1 Sp. z o.o. jako

zabezpieczenie umowy najmu PH AMA Sp. z. o. o w mBank S.A.

0

253

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez AMA Sp. z o.o. w mBank S.A.

7 700

6 700

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez FROG MS DELKO Sp. z o. o. w

mBank S.A.

10 500

10 500

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.

o. w mBank S.A.

700

700

Poręczenie kredytu zaciągniętego przez Słoneczko S.A. w BNP Paribas

5 000

3 800

Cesja na rzecz mBank SA wierzytelności należnych Delko SA

40 000

40 000

Razem

68 400

66 453

Otrzymane poręczenia i gwarancje:

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 21

W bieżącym roku obrotowym spółka nie otrzymała poręczeń i gwarancji.

9. Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych w danym roku

obrotowym

W bieżącym roku obrotowym nie emitowano udziałowych i dłużnych papierów wartościowych.

10. Omówienie różnic pomiędzy osiągniętymi wynikami finansowymi a wcześniej

publikowanymi prognozami

Spółka nie publikowała prognozy wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.

11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi i zdolności do wywiązywania się z

zaciągniętych zobowiązań

Punkt 11dotyczy: Oceny, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącej zarządzania zasobami finansowymi,

ze szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz

określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie Spółka podjęła lub zamierza podjąć w celu

przeciwdziałania tym zagrożeniom.

Poniżej zaprezentowano wskaźniki działalności gospodarczej oraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.

Wskaźniki rentowności

Spółka, utrzymuje wskaźniki rentowności na oczekiwanych poziomach.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Rentowność działalności operacyjnej (EBIT)

1,95%

1,85%

1,51%

1,43%

1,55%

Rentowność EBITDA

1,98%

1,87%

1,55%

1,46%

1,59%

Rentowność sprzedaży

1,77%

1,84%

1,51%

1,57%

1,57%

Rentowność netto

7,22%

4,00%

3,51%

2,74%

2,87%

Rentowność kapitałów własnych (ROE)

22,42%

23,60%

15,52%

13,78%

14,52%

Rentowność aktywów (ROA)

17,09%

16,58%

11,30%

9,54%

9,52%

 





 

  



 





Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 22

 

































Wskaźniki aktywności

W bilansie Delko S.A. występują zapasy towarów głównie produktu Delko. Dostawy towarów handlowych do

dystrybutorów odbywają się bezpośrednio z magazynów producentów.

Rotacja należności i zobowiązań w latach wcześniejszych związana była w dużej części z faktem, że wiele

faktur było regulowanych w bardzo krótkich terminach płatności lub przed terminem płatności w zamian za

dodatkowe wynagrodzenie. Ze względu na rosnące stopy procentowe Spółka rozpoczęła zmianę wcześniej

stosowanych zasad.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

2021

2020

2019

Rotacja należności handlowych (w

dniach)

49

31

30

23

23

Rotacja zobowiązań handlowych (w

dniach)

34

23

21

15

16

 

  

 

 

  

 

Płynność

Delko S.A nie ma problemów z utrzymaniem płynności finansowej i ze spłatą zobowiązań. Zobowiązania

finansowe regulowane są zgodnie z polityką stosowaną w Spółce.

Wyszczególnienie

30.06.2024

30.06.2023

2021

2020

2019

Wskaźnik bieżącej płynności

2,18

1,52

1,15

0,91

0,86

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 23

 





Zadłużenie

Wysokość wskaźnika ogólnego zadłużenia mówi o utrzymywaniu w Spółce umiarkowanego ryzyka

kredytowego i właściwym wykorzystaniu dźwigni finansowej.

Utrzymująca się wysokość wskaźnika zadłużenia krótkoterminowego świadczy o względnie stałym

obciążeniu kapitałów własnych zadłużeniem krótkoterminowym oraz o utrzymującej się zdolności

kredytowej.

Spółka dąży do uzyskania optymalnej struktury finansowania przy niskim średnioważonym koszcie kapitału.

Wyszczególnienie

30.06.2024

30.06.2023

2021

2020

2019

Wskaźnik ogólnego zadłużenia

23,77%

29,75%

27,20%

30,70%

34,50%

Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego

29,88%

40,84%

35,30%

40,40%

45,00%

 





 





12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji

kapitałowych

Punkt 12 dotyczy: Oceny możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji

kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian

w strukturze finansowania tej działalności.

Delko S.A. posiada zdolność finansowania wszystkich planowanych projektów inwestycyjnych.

Finansowanie planowanych inwestycji wpłynie w niewielkim stopniu na strukturę finansowania Spółki.

13. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z

działalności

Punkt 13 dotyczy: Oceny czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na działalność za rok

obrotowy, z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty

wynik.

Na osiągnięte przez Spółkę wyniki w bieżącym roku obrotowym wpływ miały przede wszystkim procesy

zachodzące na rynku dystrybucji detalicznej:

- rozwój tzw. rynku nowoczesnego, kosztem rynku tradycyjnego, na którym działa Spółka poprzez

spółki grupy kapitałowej.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 24

14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla

rozwoju przedsiębiorstwa oraz opis perspektyw rozwoju

Punkt 14 dotyczy: Charakterystyki zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju

Delko S.A oraz opis perspektyw rozwoju działalności gospodarczej, z uwzględnieniem elementów

strategii rynkowej przez nią wypracowanej

Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy

Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce.

Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych

państw.

Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców.

Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w

dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.

Opis podstawowych zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju Spółki.

W opinii Zarządu Delko S.A., głównymi, zewnętrznymi czynnikami istotnymi dla rozwoju Delko S.A. są:

Czynniki pozytywne:

 dobre relacje partnerskie z dostawcami towarów handlowych.

Czynniki negatywne:

 dalszy wzrost znaczenia handlu nowoczesnego, tj. dyskontów,

 brak wykwalifikowanych pracowników,

 spowolnieni konsumpcji komercyjnej w Polsce.

Do najważniejszych czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Delko należy zaliczyć:

Czynniki pozytywne:

 konsekwentnie realizowana przez Zarząd strategia rozwoju przedsiębiorstwa,

 ugruntowana pozycja jednego z czołowych graczy na polskim rynku,

 bardzo dobre jakościowo towary, potwierdzone międzynarodowymi certyfikatami jakości,

 wykwalifikowana kadra, posiadająca szerokie doświadczenia branżowe,

 ustabilizowane źródła zaopatrzenia,

 stabilne kanały dystrybucji,

 możliwość dalszej konsolidacji kapitałowej branży,

 niska fluktuacja zatrudnienia,

 dywersyfikacja zakresu sprzedaży towarów.

Czynniki negatywne:

 nadal zbyt wysokie koszty stałe w stosunku do możliwości zwiększania przychodów na

rynku tradycyjnym,

 rosnące koszty siły roboczej w Polsce.

W ocenie Zarządu, do czynników ryzyka związanych z działalnością Delko raz jej otoczeniem należy zaliczyć

przede wszystkim:

- ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną

Pozycja ekonomiczna Delko S.A. związana jest z sytuacją makroekonomiczną Polski i tempem wzrostu

PKB, które w istotny sposób wpływa na popyt na towary Spółek Grupy, zgłaszany przez odbiorców poprzez

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 25

wpływ na ich możliwości nabywcze.

Ze względu na zacieśniające się powiązania gospodarki polskiej z gospodarką światową, globalna

koniunktura ekonomiczna może mieć coraz bardziej istotny wpływ na sytuację ekonomiczną Polski, w tym

także na wielkość realizowanych zakupów przez krajowych odbiorców.

Dodatkową niepewność w wykonywaniu działalności prowadzonej przez spółki Grupy Delko wnoszą takie

czynniki jak: decyzje podejmowane przez Narodowy Bank Polski oraz Radę Polityki Pieniężnej mające

wpływ na podaż pieniądza, wysokość stóp procentowych i kursów walutowych, system podatkowy, tempo

wzrostu PKB, poziom inflacji, wielkość deficytu budżetowego i zadłużenia zagranicznego oraz stopę

bezrobocia.

Wszelkie niekorzystne zmiany powyższych czynników w przyszłości mogą w negatywny sposób wpływać na

prowadzoną działalność gospodarczą.

- ryzyko konkurencji

Polski rynek dystrybucji hurtowej artykułów higienicznych i kosmetyków charakteryzuje się dużym

rozproszeniem i podlega postępującej konsolidacji. Efektem tego może być powstawanie podmiotów, których

skala pozwoli na uzyskanie przewagi konkurencyjnej wobec Delko S.A. Dodatkowo nie można wykluczyć, iż

w przyszłości podmioty konkurujące dotychczas z Delko, nie podejmą wysiłków zmierzających do

intensyfikacji rozwoju oraz nie przyjmą agresywnej polityki cenowej skierowanej do obecnych oraz

potencjalnych docelowych klientów Delko. Tym samym może to mieć negatywny wpływ na działalność

operacyjną i wyniki finansowe spółki Delko S.A.

- ryzyko związane z ekspansją placówek handlu nowoczesnego

Rozwój sieci super- i hipermarketów, a przede wszystkim sieci dyskontowych powoduje zmniejszanie się

udziału sprzedaży realizowanej systemem tradycyjnym. W szczególności przewidywać można, że po okresie

intensywnej ekspansji w większych miastach i relatywnym ich nasyceniu placówkami sprzedaży

nowoczesnej ekspansja tych sieci może objąć również mniejsze miejscowości, będące w znacznej części

obsługiwane za pośrednictwem handlu tradycyjnego. Sytuacja taka może z pewnością istotnie utrudnić

realizację planów rozwojowych Delko S.A.

- ryzyko związane z sezonowością sprzedaży

Sprzedaż w poszczególnych segmentach biznesowych Delko podlega niewielkim, kilku,

kilkunastoprocentowym wahaniom w ciągu roku kalendarzowego.

W segmencie sprzedaży hurtowej dodatni trend spółka notuje w drugim i trzecim kwartale roku, a wyniki

czwartego kwartału są najsłabsze.

W segmencie detalicznym – odwrotnie: dodatni trend spółka notuje w czwartym kwartale roku, a najsłabszy

jest zwykle pierwszy kwartał.

- ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich interpretacji i stosowania

Zagrożeniem dla działalności Delko S.A. są zmieniające się przepisy prawa lub różne jego interpretacje.

Ewentualne zmiany przepisów prawa, a w szczególności przepisów podatkowych, przepisów prawa pracy i

ubezpieczeń społecznych. Przepisy prawa polskiego podlegają bieżącemu implementowaniu ewentualnych

zmian prawa Unii Europejskiej i zmiany te mogą mieć wpływ na otoczenie prawne związane z działalnością

gospodarczą Spółki.

Delko S.A. na bieżąco weryfikuje planowane zmiany w regulacjach prawnych mogących powodować

negatywny wpływ na osiągane wyniki.

- ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju

Realizacja zamierzeń finansowych, związana jest z realizacją strategii rozwoju opartej na założeniach

przyjętych zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Delko S.A. i przy uwzględnieniu najbardziej

prawdopodobnych scenariuszy rozwoju sytuacji gospodarczej. Ze względu jednak na fakt, że wiele

elementów strategii uwzględniać musi szereg okoliczności niezależnych od Grupy, mimo dołożenia przez

Zarząd Delko należytej staranności i maksymalnego zaangażowania w realizację założonej strategii, należy

mieć na uwadze ewentualne trudności przy realizacji jej wszystkich elementów, co nie pozostałoby bez

wpływu na osiągnięte przez Spółkę wyniki finansowe prowadzonej działalności.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 26

- ryzyko związane z utratą głównych odbiorców

Spółka prowadzi sprzedaż towarów głównie poprzez własną sieć dystrybucyjną, na którą składa się z

Dystrybutorów. Zdecydowana większość z nich współpracuje z Grupą od wielu lat. Utrata kontraktów

handlowych ze wspomnianymi przedsiębiorstwami wpłynęłaby niekorzystnie na osiągane wyniki finansowe.

Z firmami łączy Grupę długoletnia i silnie powiązana współpraca handlowa, w opinii Zarządu Delko S.A. w

dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji w której to przedmiotowe spółki

zaprzestałyby współpracy z Delko S.A.

Strategia dynamicznego rozwoju prowadzonej działalności na terenie całego kraju, zakłada systematyczne

zwiększanie przychodów ze sprzedaży oraz rentowności.

- ryzyko związane z finansowaniem i płynnością finansową

Spółka nie zawierają transakcji/udziałów z udziałem instrumentów pochodnych w skład, których wchodzą

kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe) oraz walutowe kontrakty terminowe typu

forward.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych jednostki obejmują ryzyko stopy

procentowej przepływów pieniężnych, ryzyko płynności oraz ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego. Zarząd

weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie

omówione poniżej.

Ryzyko walutowe

Spółka prowadzi działalność głównie na rynku krajowym w walucie polskiej, dlatego nie jest w istotny

sposób narażona na ryzyko kursowe. Większość należności i zobowiązań denominowana jest w walucie

krajowej. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywoływane zmianami rynkowych stóp procentowych, dotyczy przede

wszystkim zobowiązań finansowych ze zmienną stopą procentową tj. kredytów bankowych.

Zmiana stóp procentowych dokonywane przez Radę Polityki Pieniężnej spowodowała generalny wzrost

oprocentowania kredytów bankowych, a tym samym znaczny wzrost kosztów finansowych Spółki.

Spowoduje to zmniejszenie wyniku Spółki Delko, jednak nie zaburzy dalszego prowadzenia działalności.

Ryzyko udzielonego kredytu kupieckiego

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.

Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej

weryfikacji.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko

nieściągalnych należności jest nieznaczne.

Ze względu na różnorodność kontrahentów do zdarzenia niewypłacalności podchodzi się indywidualnie.

Spółka reaguje na opóźnienia wywiązywania się ze zobowiązań kontrahenta wstrzymaniem dostaw, co

minimalizuje potencjalne straty. W latach 2017-2024 udział zmiany odpisów aktualizujących należności

mierzony w okresach rocznych nie stanowi nawet 1 ‰.

Ponadto jednostka przeprowadziła kalkulację na szacowane straty kredytowe, która została sporządzona na

podstawie przychodów spółki za lata obrotowe od roku 2019 do roku obejmującego okres od 01.07.2023 do

30.06.2024. Wartość przychodów netto ze sprzedaży została posegregowana według daty spłaty należności

w każdym roku obrotowym. Następnie wyliczono średnie (za ostatnie 5 lat obrotowych) procentowe udziały

wartościujące dokonane zapłaty, co pozwoliło otrzymać wskaźniki niespłacalności w poszczególnych

przedziałach czasowych. Wskaźniki te zastosowano do wartości należności na 30.06.2024 rok.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko

kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a

maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Nota 18 i nota 26

sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 27

Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności.

Narzędzie to uwzględnia terminy zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta

należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności

operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez

korzystanie z kilku źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu

finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Na dzień 30.06.2023 roku Spółka dysponowała niewykorzystanym środkami kredytowymi w wysokości

21.100 tys. zł, w odniesieniu do których wszystkie warunki zostały spełnione.

Spółka nie miała i nie ma żadnych problemów z pozyskiwaniem finansowania zewnętrznego. Jest to

spowodowane sytuacją finansową spółki oraz historią współpracy z instytucjami finansowymi, terminowością

spłat oraz wywiązywaniem się z obowiązujących w umowach konwenantów.

W opinii Zarządu Delko S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości nie powinno dojść do sytuacji, w której

Spółkę dotkną problemy związanie z finansowaniem działalności.

Wzrost stóp procentowych nie wpłynie na płynność finansową Spółki.

Zarząd Delko S.A. będzie się koncentrował przede wszystkim na rozwoju poniższych obszarów:

 systematycznym umacnianiu posiadanej przez Delko pozycji lidera rynku hurtowego branży

chemiczno-kosmetycznej w Polsce,

 utrzymaniu kosztów działania na niskim poziomie,

 efektywnym zarządzaniu kapitałem pracującym,

 dalszej intensyfikacji sprzedaży produktów własnej marki (Produkty Delko),

 rozwoju sieci franczyzowych Blue Stop, Avita, Słoneczko, Dobry Sklep,

Powyższe obszary biznesowe stanowią element strategii rynkowej wypracowanej przez Spółkę.

15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem

1. W bieżącym roku obrotowym miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko

oraz Komitetu Audytu.

a) rezygnacja z członkostwa w Radzie Nadzorczej Emitenta i Komitecie Audytu Pana Marka

Szydłowskiego, z dniem 01 listopada 2023 roku,

b) Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Delko S.A. w dniu 08 maja 2024 roku

podjęło uchwałę o powołaniu na stanowisko członka Rady Nadzorczej pani Anny Marii

Kręczewskiej.

c) Rada Nadzorcza, w dniu 08 maja 2024 roku podjęła uchwałę w sprawie powołania w skład

Komitetu Audytu pani Anny Marii Kręczewskiej.

2. W statucie DELKO S.A. zmieniono:

a) § 13 ust. 4 statutu – Uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z dnia

14 grudnia 2023 roku,

b) §17 ust. 2 statutu - Uchwała nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Delko S.A. z

dnia 08 maja 2024 roku.

Zmieniono § 7 ust. 1 Regulaminu Rady Nadzorczej – Uchwała nr 19 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Delko S.A. z dnia 14 grudnia 2023 roku, Zmieniono § 3 Regulaminu Zarządu –

Uchwała Zarządu z dnia 20 marca 2024 roku.

3. Zasady zarządzania nie uległy zmianie.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 28

16. Umowy zawarte z osobami zarządzającymi przewidujące rekompensatę w

wyniku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej

przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia

Spółki przez przejęcie.

Umowy tego rodzaju nie występują w Spółce.

17. Wartość wynagrodzeń, nagród, korzyści wypłaconych, należnych lub

potencjalnie należnych osobom zarządzającym i nadzorującym Spółki

Punkt 17 dotyczy: wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów

motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na

obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu,

naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie

dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez

względu na to, czy odpowiednio były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w

przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący

inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia

funkcji we władzach jednostek podporządkowanych.

Wynagrodzenie członków zarządu i organów nadzoru.

Wyszczególnienie

01.07.2023-

30.06.2024

01.01.2022-

30.06.2023

PLN’000

PLN’000

Wynagrodzenie wypłacone

1 181

1 496

- Zarządu:

1 096

1 370

D. Kawecki

545

571

M. Dąbrowski do 31.03.2024r.

491

799

J. Tabienko od 28.02.2024r.

27

0

E. Marcinowska od 20.03.2024r.

33

0

- Rady Nadzorczej:

85

126

W. Kowalski

26

36

K. Dąbrowska

13

18

I. Jantoń

13

18

D. Martyna

13

18

E. Kawecki

13

18

M. Szydłowski do 31.10.2023r.

5

18

A.Kręczewska od 08.05.2024r.

2

0

Wynagrodzenie należne

1 181

1 552

- Zarządu:

1 096

1 426

D. Kawecki

545

599

M. Dąbrowski do 31.03.2024r.

491

827

J. Tabienko od 28.02.2024r.

27

0

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 29

E. Marcinowska od 20.03.2024r.

33

0

- Rady Nadzorczej:

85

126

W. Kowalski

26

36

K. Dąbrowska

13

18

I. Jantoń

13

18

D. Martyna

13

18

E. Kawecki

13

18

M. Szydłowski do 31.10.2023r.

5

18

A.Kręczewska od 08.05.2024r.

2

0

18. Informacje o akcjach, akcjonariacie i udziałach w jednostkach powiązanych

Punkt 18 dotyczy: informacji nt. łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów)

Delko S.A. oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych, będących w posiadaniu osób

zarządzających i nadzorujących Delko S.A. (dla każdej osoby oddzielnie)

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku

Patrz. Ogólna charakterystyka działalności Delko pkt.I.3.2

Wykaz Członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki

Członkowie Rady Nadzorczej nie zgłosili do Delko S.A. informacji o posiadaniu akcji Delko S.A.

Wykaz Członków Zarządu posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie

Ilość akcji na

30.06.2024

% udział w

kapitale

zmiana %

Ilość akcji na

30.06.2023

% udział

w kapitale

Dariusz Kawecki

3 635 018

30,39%

-0,11%

3 647 508

30,50%

Wykaz Członków Zarządu posiadających udziały podmiotów zależnych

Członkowie Zarządu nie posiadają udziałów w spółkach zależnych.

19. Informacje o znanych umowach (w tym również zawartych po dniu

bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach

posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy.

Zarząd Delko S.A. nie posiada wiedzy na temat ewentualnych umów, zawartych w bieżącym roku

obrotowym oraz po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach

posiadanych akcji Delko S.A. przez dotychczasowych akcjonariuszy.

20. System kontroli programów akcji pracowniczych

W Spółce nie jest prowadzony program akcji pracowniczych.

21. Informacje dotyczące podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych Delko S.A.

Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe Delko S.A - Nota 46. Informacja na temat umów z podmiotem

uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 30

22. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem

właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Wobec Delko S.A. nie toczą żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności.

23. Wskazanie nazwy i siedziby jednostki dominującej wyższego szczebla

sporządzającej oświadczenie albo sprawozdanie na temat informacji niefinansowych

obejmujące emitenta i jego jednostki zależne

Delko S.A. sporządziło za bieżący rok obrotowy Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy

Kapitałowej Delko. Oświadczenie to stanowi integralną część raportu rocznego Delko S.A.

24. Wskazanie istotnych zdarzeń wpływających na działalność jednostki jakie

nastąpiły po zakończeniu roku obrotowego

Wojna na Ukrainie – patrz pkt. II.14

Informacja o zdarzeniach, które wystąpiły po dniu bilansowym: Patrz: Jednostkowe sprawozdanie finansowe

Delko S.A - Nota 53.

III. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w Delko S.A.

1. Zasady ładu korporacyjnego

Niniejsze oświadczenie o stosowaniu przez Spółkę w roku obrotowym trwającym od 01.07.2023 do

30.06.2024 zasad ładu korporacyjnego zawartych w dokumentach: „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na

GPW 2021”, zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 6 pkt 5 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA

FINANSÓW W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ

EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA RÓWNOWAŻNE

INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM

CZŁONKOWSKIM z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).

W okresie od dnia 01 lipca 2023 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Delko S.A. podlegała zbiorowi zasad

ładu korporacyjnego zebranemu w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, będącym

załącznikiem do uchwały Rady Nadzorczej Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 roku.

Zbiór wspomnianych zasad przygotowanych przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie i jest

dostępny publicznie pod następującym adresem: www.corp-gov.gpw.pl. Ponadto na stronie Spółki w

zakładce ,,Relacje inwestorskie” pod następującym adresem: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny , zamieszczony jest raport zawierający informację o stosowanych przez emitenta praktykach w

zakresie ładu korporacyjnego.

2. Zasady ładu korporacyjnego niestosowane w spółce

Delko S.A. przestrzegała w roku obrotowym od dnia 01 lipca 2023 r. do dnia 30 czerwca 2024r. zasad

zamieszczonych w dokumencie „Dobre praktyki spółek notowanych na GPW 2021”, za wyjątkiem niżej

wymienionych:

W zakresie części 1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI

W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:

1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia

zrównoważonego rozwoju,

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.

Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.

1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 31

kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka,

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Działalność spółki nie ma istotnego wpływu na środowisko.

1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego

jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii,

nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach

podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym

związanych oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka publikuje procentowe zatrudnienie kobiet i mężczyzn, stosunek przeciętnego wynagrodzenia brutto

kobiet do przeciętnego wynagrodzenia brutto mężczyzn w podziale na stanowiska dyrektorskie, kierownicze i

pracownicze, a także procentowe zatrudnienie wg grup wiekowych, ilościowe i procentowe zatrudnienie osób

niepełnosprawnych.

1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury,

sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w

roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera

zestawienie tych wydatków.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,

organizacji społecznych, związków zawodowych itp.

1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku

pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w

szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas

spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej

grupy, a także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i

perspektywy na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i

wyjaśnień na zadawane pytania. Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zarząd Spółki nie organizuje spotkań

dla inwestorów. Zarząd spółki prezentuje i komentuje sytuację Spółki, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a

także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki w raportach bieżących i okresowych

zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem.

1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela

odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Niestosowanie tej zasady wynika z odstąpienia od zasady 1.6

W zakresie części 2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA

2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą

odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria

różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz

doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie

zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział

mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie posiada polityki różnorodności, jednak Spółka dobierając osoby mające pełnić funkcje w

Zarządzie, Radzie Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów, bierze pod uwagę przede wszystkim ich

kompetencje, wiedzę i doświadczenie oraz kwalifikacje branżowe, nie kierując się przy tym kryteriami

niedozwolonymi, w szczególności kryterium płci. Powyższe ma na celu jak najlepsze dopasowanie kadry

menedżerskiej do potrzeb Spółki oraz najbardziej efektywne spełnianie zadań przed nimi stawianych. Spółka

przestrzega obowiązujących przepisów prawa w zakresie niedyskryminacji oraz równego traktowania.

Obecnie funkcje członków Zarządu powierzone są akcjonariuszom założycielom Delko S.A., będącymi

jednocześnie twórcami modelu biznesowego i pozycji rynkowej Spółki. Spółka zapewnia zrównoważony

udział kobiet i mężczyzn w Radzie Nadzorczej. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków

zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność tych organów

poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie

docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,

zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

W spółce głównymi kryteriami wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej są wykształcenie, wiedza

i doświadczenie, kompetencje oraz wszechstronność kandydata do sprawowania danej funkcji. Natomiast

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 32

inne czynniki, jak wiek, czy płeć nie powinny stanowić decydujących wyznaczników w powyższym zakresie.

Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia

zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym

mowa powyżej, zawiera co najmniej:

2.11.5. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5, Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie ponosi wydatków związanych ze wspieraniem kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów,

organizacji społecznych, związków zawodowych itp.

2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady

nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie posiada polityki różnorodności.

W zakresie części 3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE

3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego

audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od

krótkoterminowych wyników spółki.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.

3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie

przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję

komitetu audytu.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie powołuje audytora wewnętrznego.

3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym

znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Zasada nie jest stosowana z uwagi na to, że nie wyznaczono audytora

wewnętrznego.

W zakresie części 4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI

4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków

komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania

akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego

walnego zgromadzenia.

Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Nie stosowanie ww. zasady wynika z ryzyka natury techniczno-prawnego związanego z możliwością

niewłaściwej identyfikacji akcjonariuszy uprawnionych do udziału w walnym zgromadzeniu, jak również

ryzyka dotyczącego naruszenia bezpieczeństwa i płynności komunikacji elektronicznej oraz ewentualnego

podważenia podjętych uchwał.

W zakresie części 6. WYNAGRODZENIA

6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom

wynagrodzenia członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej

sytuacji spółki w zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości

dla akcjonariuszy i zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.

Spółka nie stosuje powyższej zasady. Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych.

6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas

realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej

3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz

zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może

odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu. Spółka nie stosuje powyższej zasady.

Spółka nie wdrożyła programów motywacyjnych przewidujących przyznanie opcji menedżerskich.

3. Podstawowe cechy systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w

odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych

Delko S.A. posiada system kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i sporządzania

sprawozdań finansowych, zapewniający rzetelne i jasne przedstawianie sytuacji finansowej

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 33

i majątkowej Spółki. Nadzór nad przedmiotowym systemem sprawuje Zarząd Delko S.A. System kontroli

wewnętrznej w zakresie, w jakim wiąże się ona ze sprawozdaniem finansowym, obejmuje w szczególności

kontrolę procesów zakupu i sprzedaży oraz obrotu środkami pieniężnymi. Spółka wdrożyła i stosuje

odpowiednie metody zabezpieczania dostępu do danych i komputerowego systemu ich przetwarzania, w tym

przechowywania oraz ochrony m.in. ksiąg rachunkowych i dokumentacji księgowej.

W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie

art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).

Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu

jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,

b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania

ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania,

d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,

e) zapewnienia niezależności audytorów,

f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.

Delko S.A. posiada dokumentację zatwierdzoną przez Zarząd, która opisuje przyjęte zasady (politykę)

rachunkowości, wynikającą z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do

wymogów ustawy o rachunkowości i przepisów wykonawczych wydanych na jej podstawie. Roczne

sprawozdania finansowe Spółki poddawane są badaniu, zaś sprawozdania półroczne przeglądowi przez

podmiot posiadający stosowne uprawnienia, wybrany przez Radę Nadzorczą. Sprawozdania finansowe

Delko S.A. są publikowane zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

4. Akcjonariusze posiadający znaczne pakiety akcji

Patrz Ogólna charakterystyka działalności Grupy Kapitałowej Delko punkt I.3.2. niniejszego sprawozdania.

5. Papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, Spółka nie wyemitowała papierów wartościowych, które

dają specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do niej.

6. Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce brak jest ograniczeń dotyczących

wykonywania prawa głosu, poza określonymi w powszechnie obowiązujących przepisach prawa.

7. Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych

Na dzień sporządzenia niniejszego Oświadczenia, w Spółce nie istnieją ograniczenia dotyczące

przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki.

8. Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających i opis ich

uprawnień

• Zarząd Delko S.A. działa zgodnie z uprawnieniami, wynikającymi z Kodeksu spółek handlowych,

postanowień Statutu oraz Regulaminu Zarządu, uchwalonego przez Zarząd i zatwierdzanego przez

Radę Nadzorczą, a także uchwał Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia.

• Zarząd Spółki składa się od jednego do pięciu członków. Liczbę członków Zarządu określa Rada

Nadzorcza. Kadencja Zarządu trwa dwa lata i jest kadencją wspólną. Kadencję oblicza się w pełnych

latach obrotowych.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 34

• Mandaty członków Zarządu wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia,

zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka

Zarządu.

• Mandat wygasa także wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania ze składu Zarządu. Członek

Zarządu może w każdym czasie złożyć rezygnację z wykonywanej funkcji.

• Każdy Członek Zarządu może być w każdym czasie odwołany przez Radę Nadzorczą lub uchwałą

Walnego Zgromadzenia przed upływem kadencji Zarządu.

• Ponadto z ważnych powodów Rada Nadzorcza może zawiesić w czynnościach poszczególnych lub

wszystkich członków Zarządu oraz delegować członków Rady Nadzorczej do czasowego

wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali odwołani, złożyli rezygnację albo z innych

przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności.

• Zarząd ma prawo ustanawiać prokurentów lub pełnomocników Spółki.

• Do składania oświadczeń i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki wymagane jest

współdziałanie Prezesa Zarządu łącznie z innym członkiem Zarządu trzech członków Zarządu.

• Zarząd podejmuje decyzje w formie uchwał na posiedzeniach zwoływanych przez Prezesa Zarządu

z jego inicjatywy bądź na wniosek członka Zarządu lub na wniosek Rady Nadzorczej.

• Uchwały Zarządu mogą być również podejmowane poza posiedzeniem Zarządu w trybie pisemnym

lub przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość pod warunkiem,

że wszyscy członkowie Zarządu zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w

trybie, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym może zarządzić Prezes Zarządu z własnej

inicjatywy bądź na wniosek któregokolwiek z pozostałych członków Zarządu.

• Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów, przy czym jeśli są podejmowane na

posiedzeniu Zarządu dla ich ważności wymagana jest obecność co najmniej połowy członków

Zarządu. W przypadku równości głosów decyduje głos Prezesa Zarządu.

• Zarząd jest organem upoważnionym do prowadzenia spraw Spółki i reprezentowania jej na

zewnątrz.

• Do kompetencji Zarządu należą wszystkie sprawy wynikające ze Statutu, związane z prowadzeniem

spraw Spółki i niezastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia oraz Rady Nadzorczej.

Zgodnie z § 16 pkt 2.10 Statutu prawo do ustalenia terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów

i warunków zapisów na akcje, ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji przysługuje Radzie

Nadzorczej, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu

kapitału zakładowego.

Regulamin Zarządu Delko S.A w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

9. Zasady zmiany Statutu Spółki

Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych (Dz.U.2020.1526

t.j. z dnia 2020.09.04) oraz § 10 ust. 1 pkt. 1.10. Statutu Spółki w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia

Spółki zaprotokołowanej przez notariusza.

Zarząd Spółki na 26 dni przed odbyciem się Walnego Zgromadzenia Spółki, w ogłoszeniu o zwołaniu

Walnego Zgromadzenia, zgodnie z art. 402

2

Kodeksu spółek handlowych, przytacza treść projektowanych

zmian Statutu Spółki oraz dotychczasowe postanowienia, które mają ulec zmianie.

Ponadto po uchwaleniu zmian, każda z nich, dla swej ważności wymaga wpisu do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego, prowadzonego przez sąd właściwy dla siedziby Spółki, który to wpis

dokonywany jest na wniosek złożony zgodnie z art. 430 § 2 Kodeksu spółek handlowych przez Zarząd nie

później niż po upływie trzech miesięcy od dnia powzięcia uchwały przez Walne Zgromadzenie, z

uwzględnieniem art. 431 § 4 i art. 455 § 5 Kodeksu spółek handlowych.

Walne Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego Statutu

lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 35

Statut Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

10. Sposób działania i uprawnienia Walnego Zgromadzenia

Zasady działania Walnego Zgromadzenia Spółki regulują postanowienia Kodeksu Spółek Handlowych (dalej

„KSH”) oraz Statut Spółki. Dodatkowe kwestie związane z funkcjonowaniem Walnego Zgromadzenia określa

Regulamin Walnego Zgromadzenia obowiązujący w Spółce. Regulamin Walnego Zgromadzenia Delko S.A.

w wersji elektronicznej znajduje się na stronie: www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki, w Śremie lub w Warszawie.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w terminie 6 miesięcy po upływie każdego roku

obrotowego Spółki. Przedmiotem obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być:

1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego

za ubiegły rok obrotowy,

2) powzięcie uchwały o podziale zysku albo o pokryciu straty oraz

3) udzielenie członkom organów Spółki absolutorium z wykonania przez nich obowiązków.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwoływane jest w przypadkach określonych w KSH. Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie zwołuje się w szczególności, jeżeli organy lub osoby uprawnione do zwoływania

Walnych Zgromadzeń uznają to za zasadne.

Sposób zwołania Walnego Zgromadzenia

Walne Zgromadzenie Spółki zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w

sposób określony dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych co najmniej na 26 dni przed terminem Walnego Zgromadzenia. Ogłoszenie o zwołaniu Walnego

Zgromadzenia przekazuje się do publicznej wiadomości w trybie raportu bieżącego. Co do zasady

prawidłowo zwołane Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji.

Zgodnie ze Statutem Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, jeżeli Zarząd nie zwoła Walnego Zgromadzenia w przepisanym

terminie.

Ponadto zgodnie z KSH oraz Regulaminem Walnego Zgromadzenia, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki

reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego Spółki mogą żądać zwołania

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego

zgromadzenia. Jeżeli w terminie dwóch tygodni od dnia przedstawienia żądania Zarządowi Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie nie zostanie zwołane, sąd rejestrowy może upoważnić do zwołania Nadzwyczajnego

Walnego Zgromadzenia akcjonariuszy występujących z tym żądaniem. Sąd wyznacza przewodniczącego

tego zgromadzenia. Tak zwołane Walne Zgromadzenie powinno się odbyć w ciągu 2 miesięcy od dnia

uprawomocnienia się postanowienia Sądu Rejestrowego w sprawie upoważnienia do jego zwołania.

Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba, że

cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na Zgromadzeniu, a nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do

odbycia Walnego Zgromadzenia ani co do postawienia poszczególnych spraw na porządku obrad. Porządek

obrad ustala podmiot zwołujący Walne Zgromadzenie. Rada Nadzorcza oraz Akcjonariusz lub Akcjonariusze

reprezentujący, co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia

poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie Akcjonariusza lub

Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą) kapitału zakładowego powinno zostać

zgłoszone Zarządowi nie później niż na dwadzieścia jeden dni przed wyznaczonym terminem Zgromadzenia.

Żądanie może zostać złożone w postaci elektronicznej. Zarząd jest obowiązany niezwłocznie, jednak nie

później niż na osiemnaście dni przed wyznaczonym terminem Walnego Zgromadzenia, ogłosić zmiany w

porządku obrad, wprowadzone na żądanie akcjonariuszy. Ogłoszenie następuje na stronie internetowej

Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących.

Zgodnie z KSH, akcjonariusz lub akcjonariusze Spółki reprezentujący co najmniej 1/20 (jedną dwudziestą)

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 36

kapitału zakładowego Spółki mogą przed terminem Walnego Zgromadzenia zgłaszać Spółce na piśmie lub

przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do

porządku obrad Walnego Zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad.

Spółka niezwłocznie ogłasza projekty uchwał na stronie internetowej. Każdy z akcjonariuszy Spółki może

podczas Walnego Zgromadzenia zgłaszać projekty uchwał dotyczące spraw wprowadzonych do porządku

obrad.

Uczestnictwo i wykonywanie prawa głosu na Walnym Zgromadzeniu

Prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu Spółki mają tylko osoby będące akcjonariuszami Spółki na

szesnaście dni przed datą Walnego Zgromadzenia (dzień rejestracji uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu).

Uczestnictwo może być osobiste lub przez pełnomocnika.

Pełnomocnictwo do uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu i wykonywania prawa głosu wymaga

udzielenia na piśmie lub w postaci elektronicznej. Jeżeli pełnomocnikiem na Walnym Zgromadzeniu jest

członek Zarządu, członek Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik lub członek organów lub pracownik spółki

lub spółdzielni zależnej od Spółki, pełnomocnictwo może upoważniać do reprezentacji tylko na jednym

Walnym Zgromadzeniu. Pełnomocnik ma obowiązek ujawnić akcjonariuszowi okoliczności wskazujące na

istnienie bądź możliwość wystąpienia konfliktu interesów. Udzielenie dalszego pełnomocnictwa jest

wyłączone. Pełnomocnik – członek Zarządu, Rady Nadzorczej, likwidator, pracownik Spółki lub członek

organów lub pracownik spółki lub spółdzielni zależnej od Spółki – głosuje zgodnie z instrukcjami udzielonymi

przez akcjonariusza Spółki.

Akcjonariusz Spółki nie może ani osobiście, ani przez pełnomocnika, ani jako pełnomocnik innej osoby

głosować przy powzięciu uchwał dotyczących jego odpowiedzialności wobec Spółki z jakiegokolwiek tytułu,

w tym udzielenia absolutorium, zwolnienia ze zobowiązania wobec Spółki oraz sporu pomiędzy nim a

Spółką. Akcjonariusz spółki publicznej może głosować jako pełnomocnik przy powzięciu uchwał dotyczących

jego osoby, o których mowa powyżej.

Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów, chyba że przepisy Kodeksu

spółek handlowych, przepisy innych ustaw lub statut przewidują inne warunki ich powzięcia.

Zgodnie ze Statutem Delko S.A.:

- uchwała dotycząca usunięcia spraw spod obrad Walnego Zgromadzenia, objętych wcześniej

porządkiem dziennym obrad, wymaga dla swej ważności bezwzględnej większości głosów

oddanych, przy obecności akcjonariuszy posiadających przynajmniej 50% kapitału zakładowego

Spółki. W przypadku, gdy o usunięcie spraw z porządku dziennego wnosi Zarząd, uchwała wymaga

bezwzględnej większości głosów oddanych.

- zmiana przedmiotu działalności Spółki może być dokonana bez wykupu akcji. Uchwała w tej

sprawie wymaga dla swej ważności 2/3 głosów oddanych przy obecności osób posiadających co

najmniej połowę kapitału zakładowego Spółki.

Kompetencje Walnego Zgromadzenia

Walne Zgromadzenie jest organem uprawnionym do podejmowania, w drodze uchwał, decyzji dotyczących

spraw w zakresie organizacji i funkcjonowania Spółki Do kompetencji Walnego Zgromadzenia należą sprawy

zastrzeżone w Kodeksie spółek handlowych, przepisach innych ustaw i Statucie. W szczególności do

kompetencji Walnego Zgromadzenia należy:

1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania

finansowego za ubiegły rok obrotowy,

2) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. oraz za ubiegły rok

obrotowy,

3) powzięcie uchwały o podziale zysków lub pokryciu straty,

4) udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonania przez nich obowiązków,

5) powołanie lub odwołanie członków Rady Nadzorczej,

6) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności za ubiegły rok obrotowy,

7) uchwalenie Regulaminu Rady Nadzorczej,

8) ustalenie sposobu i wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej,

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 37

9) podwyższenie lub obniżenie kapitału zakładowego,

10) zmiany Statutu Spółki,

11) wyrażanie zgody na połączenie spółek,

12) podjęcie uchwał w przedmiocie zbycia lub wydzierżawienia przedsiębiorstwa,

13) rozwiązanie i likwidacja Spółki,

14) emisja obligacji,

15) rozstrzyganie o wszelkich sprawach dotyczących roszczeń o naprawieniu szkody wyrządzonej przy

sprawowaniu zarządu albo nadzoru,

16) określenie dnia dywidendy i jego przesunięcie, wskazanie terminu wpłaty dywidendy lub rozłożenie

wypłaty dywidendy na raty, z zastrzeżeniem terminu, o którym mowa w § 23 ust. 3 Statutu.

11. Skład osobowy i zmiany w organach zarządzających i nadzorujących w ciągu

ostatniego roku obrotowego

Skład Zarządu Delko S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku był następujący:

- Dariusz Kawecki – Prezes Zarządu,

- Jarosław Tabienko – Członek Zarządu,

- Ewa Katarzyna Marcinowska – Członek Zarządu.

W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 30 czerwca 2023 roku był następujący:

- Wojciech Szymon Kowalski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

- Karolina Kamila Dąbrowska – Członek Rady Nadzorczej,

- Iwona Agata Jantoń – Członek Rady Nadzorczej,

- Danuta Bronisława Martyna – Członek Rady Nadzorczej,

- Emil Kawecki – Członek Rady Nadzorczej

- Anna Maria Kręczewska – Członek Rady Nadzorczej

W roku obrotowym od 01.07.2023 do 30.06.2024 wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Delko S.A.

patrz. Ogólna charakterystyka, Informacje ogólne pkt I 1.1 str.5.

Opis działania organu zarządzającego

Patrz punkt 8 niniejszego oświadczenia.

Opis działania organu nadzorującego

 Rada Nadzorcza składa się z pięciu do dziewięciu członków. Członków Rady Nadzorczej powołuje i

odwołuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. W przypadku jednak wygaśnięcia mandatu członka

Rady Nadzorczej przed upływem kadencji wskutek złożenia rezygnacji lub śmierci, Rada Nadzorcza

może uzupełnić swój skład w drodze kooptacji nowego członka na okres do końca wspólnej

kadencji. Rada Nadzorcza może dokooptować do swojego składu nie więcej niż jedną osobę.

 Członkowie Rady Nadzorczej, na pierwszym posiedzeniu, wybierają ze swojego grona

Przewodniczącego i jego Zastępcę. Wyboru Przewodniczącego i jego Zastępcy dokonuje się

w głosowaniu tajnym bezwzględną większością głosów obecnych na posiedzeniu. W tym samym

trybie następuje odwołanie Przewodniczącego Rady Nadzorczej i jego Zastępcy.

 Członkowie Rady Nadzorczej powoływani są na okres trzech lat. Kadencja członków Rady jest

wspólna. Kadencję oblicza się w pełnych latach obrotowych. Mandaty członków Rady Nadzorczej

wygasają z chwilą zamknięcia obrad Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, zatwierdzającego

sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok sprawowania przez nich funkcji.

 Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb, nie rzadziej jednak niż trzy razy w roku

obrotowym, a począwszy od 13.10.2022 r. (w związku z nowelizacją Kodeksu Spółek Handlowych)

nie rzadziej niż raz w każdym kwartale roku obrotowego. Są one zwoływane przez

Przewodniczącego Rady Nadzorczej albo - w razie niemożności zwołania posiedzenia przez

Przewodniczącego Rady Nadzorczej - przez Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 38

Ponadto Przewodniczący lub jego Zastępca mają obowiązek zwołać posiedzenie na pisemny

wniosek Zarządu lub członka Rady Nadzorczej.

 Do odbycia posiedzenia i podejmowania uchwał niezbędna jest obecność przynajmniej połowy jej

członków, pod warunkiem powiadomienia wszystkich członków listem poleconym i pocztą

elektroniczną przynajmniej na 14 (czternaście) dni przed terminem posiedzenia. Zawiadomienia o

posiedzeniu mogą być przekazywane członkom Rady również osobiście, za pokwitowaniem odbioru.

Uchwały będą ważne również wówczas, kiedy jej członek zawiadomiony w terminie krótszym aniżeli

termin, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, oświadczy na piśmie, że wyraża zgodę na

podjęcie uchwały Rady Nadzorczej. Dopuszcza się złożenie oświadczenia pocztą elektroniczną.

 W sytuacji szczególnej Rada może odbyć posiedzenie bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy

członkowie Rady wyrażą zgodę na piśmie najpóźniej w dniu posiedzenia lub złożą podpis na liście

obecności, przy czym zgoda na odbycie posiedzenia bez formalnego zwołania może być przesłana

za pomocą poczty elektronicznej.

 Rada Nadzorcza może podejmować uchwały poza posiedzeniem w trybie pisemnym lub za

pośrednictwem środków porozumiewania się na odległość pod warunkiem, że wszyscy jej

członkowie zostali powiadomieni o treści projektu uchwały. Głosowanie w trybie, o którym mowa w

zdaniu poprzedzającym, może zarządzić Przewodniczący Rady Nadzorczej z własnej inicjatywy,

bądź na wniosek członka Rady Nadzorczej lub Zarządu.

 Członkowie Rady Nadzorczej mogą brać udział w podejmowaniu uchwał Rady Nadzorczej oddając

swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka Rady Nadzorczej.

 Rada Nadzorcza może delegować swoich członków do indywidualnego wykonywania

poszczególnych czynności nadzorczych. Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje czynności

osobiście.

 Rada Nadzorcza działa na podstawie uchwalonego przez Walne Zgromadzenie regulaminu, który

określa szczegółowy tryb jej działania.

Rada Nadzorcza nadzoruje działalność Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy

w szczególności:

 ocena sprawozdania finansowego Spółki i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w zakresie

ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym, a także wniosków Zarządu

dotyczących podziału zysku albo pokrycia straty,

 ocena sprawozdania finansowego Delko S.A. i sprawozdania Zarządu z działalności Delko S.A. w

zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,

 składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania z czynności, o których

mowa w pkt 2.1. i pkt 2.2.,

 sporządzanie i przedstawienie raz w roku Walnemu Zgromadzeniu zwięzłej oceny sytuacji Spółki, z

uwzględnieniem oceny systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla

Spółki,

 rozpatrywanie i opiniowane spraw mających być przedmiotem uchwał Walnego Zgromadzenia,

 reprezentowanie Spółki w umowach i sporach z członkami Zarządu,

 zawieszanie w czynnościach, z ważnych powodów, poszczególnych członków Zarządu oraz

delegowanie członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu

nie mogących sprawować swoich funkcji,

 zatwierdzanie Regulaminu Zarządu,

 zatwierdzanie przedstawianych przez Zarząd rocznych budżetów Spółki oraz istotnych zmian w tych

budżetach, a także ustalanie prowizorium budżetowego,

 ustalenie terminu otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji, terminów i warunków zapisów na akcje,

ceny emisyjnej nowych akcji oraz zasad przydziału akcji, o ile Walne Zgromadzenie nie przyznało tej

kompetencji Zarządowi w uchwale o podwyższeniu kapitału zakładowego,

 wyznaczanie oraz zmiana biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe Spółki,

 ustalanie jednolitego zmienionego tekstu Statutu oraz wprowadzanie innych zmian o charakterze

redakcyjnym określonych w uchwale Walnego Zgromadzenia,

 zatwierdzanie strategii Spółki i jej Grupy Kapitałowej,

 wyrażanie zgody na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy,

 wyrażenie zgody na podjęcie uchwał w zakresie istotnych zmian przedmiotu działalności

przedsiębiorstwa Spółki,

 wyrażenie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie przez Spółkę zobowiązań, o wartości,

jednostkowo lub w serii powiązanych transakcji, przewyższającej równowartość 500 000 zł /pięćset

tysięcy złotych/, z tym zastrzeżeniem że zgody Rady Nadzorczej nie wymaga:

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 39

→ zaciąganie zobowiązań w postaci kredytów bankowych jak i zawieranie umów stanowiących

zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego,

→ zawieranie umów faktoringu oraz umów zabezpieczających wykonanie umów faktoringu,

→ zaciąganie zobowiązań warunkowych, w tym udzielanie przez Spółkę gwarancji lub poręczeń

majątkowych, w tym poręczeń wekslowych, o ile są to zobowiązania warunkowe dotyczące

spółek zależnych Delko S.A.,

→ zawieranie typowych umów na warunkach rynkowych w ramach działalności operacyjnej Spółki

ze spółką zależną, w której Spółka posiada większościowy udział kapitałowy, w szczególności

zawieranie umów: pożyczek, cesji wierzytelności, zwolnienia z długu,

→ zawieranie umów dotyczących obrotu towarami handlowymi (t.j. sprzedaży lub zakupu tych

towarów) w ramach statutowej działalności operacyjnej Spółki jak i udzielanie zabezpieczeń

wykonania tych umów, w szczególności w formie weksli,

 wyrażenie zgody na zawarcie umowy najmu lub umowy dzierżawy nieruchomości na czas określony

bez możliwości jej wypowiedzenia lub z okresem wypowiedzenia dłuższym niż 3 miesiące albo

umowy najmu lub dzierżawy nieruchomości na czas nieoznaczony z okresem wypowiedzenia

dłuższym niż 3 miesiące, niezależenie od wartości czynności prawnej,

 wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziałów w

nieruchomości albo obciążenie tych składników trwałych Spółki, niezależenie od wartości czynności

prawnej,

 wyrażanie zgody na tworzenie podmiotów zależnych od Spółki, w rozumieniu przepisów Kodeksu

spółek handlowych,

 powoływanie i odwoływanie członków Zarządu jak i ustalanie wynagrodzenia członków Zarządu

Spółki,

 zwalnianie członków Zarządu z zakazu konkurencji,

 wyrażanie zgody na otworzenie oddziału Spółki,

 prawo uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu.

Regulamin Rady Nadzorczej Spółki w wersji elektronicznej znajduje się na stronie:

www.delko.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny

Komitet Audytu Rady Nadzorczej

W Spółce od dnia 12.10.2017 funkcjonuje Komitet Audytu powołany uchwałą Rady Nadzorczej na podstawie

art. 128 i 129 ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze

publicznym (Dz.U. z 2020 r., poz. 1415).z późniejszymi zmianami

W roku obrotowym od 01.01.2022 do 30.06.2023 odbyło się jedno posiedzenie Komitetu audytu.

Firma audytorska nie świadczyła na rzecz Delko S.A., ani na rzecz spółek należących do Grupy Delko

innych usług poza usługą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych.

Do podstawowych zadań Komitetu Audytu należy doradzanie i wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu

jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i jej Grupie Kapitałowej,

b) monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania

ryzykiem oraz audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania,

d) monitorowania relacji Spółki z podmiotami powiązanymi,

e) zapewnienia niezależności audytorów,

f) właściwej współpracy z biegłymi rewidentami.

Komitet Audytu składa się z 3 (trzech) członków Rady Nadzorczej (Wojciech Szymon Kowalski, Danuta

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 40

Martyna i Marek Szydłowski).

Spośród członków Komitetu Audytu osobami spełniającymi kryteria niezależności, o których mowa

w Ustawie są Pani Danuta Martyna oraz Pan Wojciech Szymon Kowalski.

Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych

jest Pan Wojciech Szymon Kowalski.

Wszyscy członkowie Komitetu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa spółka

DELKO S.A.

Na rzecz emitenta nie były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe

dozwolone usługi niebędące badaniem lub przeglądem.

Działając na podstawie przepisów zawartych w Ustawie z dnia 11 maja 2017 o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 roku, poz.1415) Komitet Audytu DELKO S.A.

(„Spółka”) uchwałą nr 1/2018 przyjął politykę i procedurę dotyczącą wyboru podmiotu uprawnionego do

badania ustawowego sprawozdań finansowych DELKO S.A. oraz świadczenia dodatkowych usług przez

firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską.

Rada Nadzorcza podczas dokonywania finalnego wyboru, a Komitet Audytu na etapie przygotowywania

rekomendacji, kierują się następującymi wytycznymi dotyczącymi podmiotu uprawnionego do badania:

a) bezstronność i niezależność podmiotu,

b) cena zaproponowana przez podmiot uprawniony do badania,

c) możliwość zapewnienia świadczenia pełnego zakresu usług określonych przez Spółkę (badanie

sprawozdań jednostkowych, badania sprawozdań skonsolidowanych, przeglądy etc.),

d) dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek o podobnym do Spółkę profilu

działalności,

e) możliwość przeprowadzenia badania w terminach określonych przez Spółkę,

f) kwalifikacje zawodowe i doświadczenie osób bezpośrednio zaangażowanych w prowadzone badanie.

Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące

warunki, była wolna od wpływu osób trzecich oraz została sporządzona w następstwie zorganizowanej

procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria (szczegółowe informacje dotyczące firmy audytorskiej

zawarte są w skonsolidowanym sprawozdaniu GK Delko w nocie nr 46).

12. Polityka Różnorodności stosowana do organów administrujących, zarządzających i

nadzorujących Emitenta.

W Spółkach grupy Kapitałowej Delko głównymi kryteriami wyboru i zatrudniania pracowników są

wykształcenie, wiedza, doświadczenie zawodowe oraz predyspozycje kandydata do pracy na określonym

stanowisku. Żadne inne czynniki, takie jak: wiek, płeć, wyznanie i inne nie stanowią zakresu oceny

pracownika do jego przydatności w ramach oferowanego przez Spółki zatrudnienie.

Zwyczajowo w Spółkach Grupy Kapitałowej stosowane są zasady równości wszystkich pracowników w

dostępie do zarobków, benefitów, awansu, rozwoju zawodowego.

Ze względu na różne potrzeby prywatne pracowników (dojazd do pracy, obowiązki rodzicielskie i inne)

stosuje się elastyczny czas pracy.

Sprawozdanie z działalności jednostki Delko S.A. za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024

Delko S.A. w tys. złotych Strona 41

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data

Imię i Nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

30.10.2024

Dariusz Kawecki

Prezes Zarządu

30.10.2024

Jarosław Tabienko

Członek Zarządu

30.10.2024

Ewa Katarzyna

Marcinowska

Członek Zarządu