1

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

GRUPY GOBARTO S.A.

ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2024 ROKU

Zatwierdzono dnia 20 listopada 2024 roku

2

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. PLN

w tys. PLN

w tys. EUR

w tys. EUR

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

2 760 280

2 503 921

641 597

547 030

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

45 772

118 560

10 639

25 902

Zysk (strata) brutto

25 815

98 276

6 000

21 470

Zysk (strata) netto

21 758

94 367

5 057

20 616

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

65 923

-5 939

15 323

-1 297

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-90 881

-7 394

-21 124

-1 615

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

37 718

17 978

8 767

3 928

Przepływy pieniężne netto, razem

12 760

4 645

2 966

1 015

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Aktywa, razem

1 409 490

1 217 682

329 389

280 056

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

840 197

669 330

196 349

153 940

Zobowiązania długoterminowe

253 945

203 810

59 345

46 874

Zobowiązania krótkoterminowe

578 714

465 520

135 242

107 065

Zobowiązania związane z aktywami

przeznaczonymi do sprzedaży

7 538

-

1 762

-

Kapitał własny

569 293

548 352

133 040

126 116

Kapitał zakładowy

278 002

278 002

64 967

63 938

Liczba akcji (w szt.)

27 800 229

27 800 229

27 800 229

27 800 229

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

PLN/ EUR)

0,78

3,39

0,18

0,74

Wartość księgowa na jedną akcję (w

PLN/EUR)

20,48

19,72

4,79

4,54

Do przeliczania pozycji bilansowych w sprawozdaniu finansowym przyjęto średni kurs NBP z ostatniego dnia

roboczego w poszczególnych okresach:

• 4,2791 EUR/PLN z dnia 30 września 2024 roku

• 4,6356 EUR/PLN z dnia 30 września 2023 roku

• 4,3480 EUR/PLN z dnia 31 grudnia 2023 roku

Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano

średnie roczne kursy:

• 4,3022 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

• 4,5773 EUR/PLN za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku

3

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY GOBARTO S.A.

ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 września 2024 ROKU

Zatwierdzono dnia 20 listopada 2024 roku

4

SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT .......................... 8

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ ........................................................................................ 9

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW9

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .... 10

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

.............................................................................................................................. 12

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE

WŁASNYM ............................................................................................................... 13

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające ..................................... 14

1. Informacje ogólne ..................................................................................................... 14

2. Skład Zarządu jednostki dominującej .......................................................................... 14

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................... 15

4. Skład Grupy .............................................................................................................. 15

5. Zmiany w składzie Grupy ........................................................................................... 16

5.1. Połączenie spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne sp. z o.o. ze spółką Franko Dystrybucja

sp. z o.o. ........................................................................................................................... 16

5.2. Nabycie jednostki zależnej Albo sp. z o.o. ................................................................ 16

5.3. Likwidacja spółki Kozielska Development sp. z o.o. oraz rozwiązanie spółki Kozielska

Development sp. z o.o. s.k. ................................................................................................. 16

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach .................................. 16

6.1. Profesjonalny osąd ................................................................................................. 16

6.2. Niepewność szacunków i założeń............................................................................. 17

7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego .......................... 17

7.1. Kontynuacja działalności ......................................................................................... 17

7.2. Oświadczenie o zgodności ....................................................................................... 17

7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ............................................. 17

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości.................................................................. 18

9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie ....... 18

9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji..................................................... 18

10. Istotne zasady rachunkowości .................................................................................... 19

10.1. Zasady konsolidacji................................................................................................. 19

10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ...................................................... 19

10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań ................................................................... 20

10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

20

11. Segmenty operacyjne ................................................................................................ 20

12. Składniki innych całkowitych dochodów ...................................................................... 25

13. Podatek dochodowy ................................................................................................... 25

13.1. Obciążenie podatkowe ............................................................................................ 25

14. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................... 25

15. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................ 26

15.1. Kupno i sprzedaż .................................................................................................... 26

15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości ................................................................................ 26

16. Nieruchomości inwestycyjne ....................................................................................... 26

17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .................................................................. 26

18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych .................................... 27

5

18.1. Rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Albo Sp. z o.o. .............................. 27

19. Aktywa niematerialne ................................................................................................ 28

19.1. Kupno i sprzedaż .................................................................................................... 28

19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości ................................................................................ 28

19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny. .................................... 28

20. Wartość firmy ............................................................................................................ 28

21. Pozostałe aktywa ....................................................................................................... 29

21.1. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................... 29

22. Zapasy ...................................................................................................................... 29

23. Aktywa biologiczne .................................................................................................... 29

24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ........................................ 30

24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności .................................................. 30

24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe ............................................................................... 30

25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .............................................................................. 31

26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ................................................................ 31

27. Wartość godziwa instrumentów finansowych ............................................................... 32

28. Rezerwy .................................................................................................................... 33

29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................... 33

30. Zobowiązania warunkowe .......................................................................................... 34

30.1. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................... 34

30.2. Sprawy sądowe ...................................................................................................... 34

30.3. Rozliczenia podatkowe ............................................................................................ 34

31. Informacje o podmiotach powiązanych ....................................................................... 35

31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla ................................................................ 36

32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................... 36

32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego,

istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie

narażona jest jednostka; przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem

finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla

których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń. ............................................................ 36

32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Spółka jest

na nie narażona ................................................................................................................. 38

33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w raporcie

kwartalnym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze,

mających znaczący wpływ na działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesion straty

w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2024 roku ............................................ 41

34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne

co najmniej 5% ogólnej liczby głosów ................................................................................. 47

35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................. 47

35.1. Wydłużenie terminu spłaty finansowania odnawialnego ............................................ 47

35.2. Rezygnacja osoby zarządzającej .............................................................................. 47

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .............................. 48

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA............................................................................... 49

1. Informacje ogólne ..................................................................................................... 49

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej .......................................................... 49

3. Połączenie spółek handlowych .................................................................................... 49

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................... 49

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ............................... 49

6

4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: ................................. 50

4.3. Transakcje w walucie obcej ..................................................................................... 50

BILANS ............................................................................................................................. 51

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................ 54

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................... 55

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................... 56

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................... 58

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu

finansowym roku obrotowego ............................................................................................. 58

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są

uwzględnione w sprawozdaniu finansowym .......................................................................... 58

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ........................................... 58

4. Korekta błędu ............................................................................................................ 58

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania

finansowego za bieżący rok obrotowy .................................................................................. 58

6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................. 58

7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................ 59

7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................... 59

7.2. Zmiany środków trwałych ....................................................................................... 60

8. Inwestycje długoterminowe ....................................................................................... 63

8.1. Zmiana stanu nieruchomości ................................................................................... 63

8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ......................................................................... 63

8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ............................................ 64

9. Zapasy ...................................................................................................................... 64

10. Należności krótkoterminowe ....................................................................................... 65

10.1. Należności krótkoterminowe .................................................................................... 65

10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ............................................ 65

10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ............................................. 65

11. Inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 66

11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe ........................................................................ 66

11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych .................................................... 66

12. Rozliczenia międzyokresowe czynne ............................................................................ 66

13. Kapitały .................................................................................................................... 67

13.1. Kapitał zakładowy .................................................................................................. 67

14. Rezerwy na zobowiązania .......................................................................................... 67

14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .......... 67

14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ......... 68

14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych ............................................... 68

15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................... 69

15.1. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................ 69

16. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................. 69

16.1. Zobowiązania krótkoterminowe ............................................................................... 69

17. Kredyty bankowe i pożyczki ........................................................................................ 70

18. Rozliczenia okresowe bierne ....................................................................................... 71

19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ..................................... 71

20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A. w III kwartale 2024

roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących ............................................. 72

7

21. Instrumenty finansowe .............................................................................................. 73

22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................. 73

22.1. Wydłużenie terminu spłaty finansowania odnawialnego ............................................ 73

22.2. Rezygnacja osoby zarządzającej .............................................................................. 73

8

SKRÓCONY KWARTALNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Nota

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Przychody ze sprzedaży

2 760 280

1 007 072

2 503 921

843 023

Koszt własny sprzedaży

2 492 781

927 287

2 221 063

750 653

Zysk brutto ze sprzedaży

267 499

79 785

282 858

92 370

Pozostałe przychody operacyjne

15 663

4 221

19 811

4 377

Koszty sprzedaży

182 871

65 750

143 938

52 351

Koszty ogólnego zarządu

48 370

21 883

33 578

11 138

Pozostałe koszty operacyjne

6 149

2 757

6 593

1 568

Zysk z działalności operacyjnej

45 772

-6 384

118 560

31 690

Przychody finansowe

4 754

2 886

3 745

723

Koszty finansowe

23 705

8 977

23 120

8 477

Odpisy MSSF 9

-1 006

16

-909

-23

Zysk/strata dotycząca jednostek

stowarzyszonych

-

-

-

147

Zysk/Strata brutto

25 815

-12 459

98 276

24 060

Podatek dochodowy

13

4 057

369

3 909

1 086

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

21 758

-12 828

94 367

22 974

Zysk/Strata netto

21 758

-12 828

94 367

22 974

Zysk/Strata netto za okres przypadający:

21 758

-12 828

94 367

22 974

- akcjonariuszom jednostki dominującej

21 758

-12 828

94 367

22 974

- przypadający na udziały niekontrolujące

-

-

-

-

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

EBITDA*

87 838

8 154

156 561

44 506

*Zysk z działalności operacyjnej plus amortyzacja plus odpis MSSF 9

9

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

Podstawowy zysk (podstawowa strata)

przypadający na jedną akcję z działalności

kontynuowanej

0,78

-0,46

3,39

0,82

Podstawowy zysk (podstawowa strata)

przypadający na jedną akcję z działalności

zaniechanej

0,78

-0,46

3,39

0,82

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata)

przypadający na jedną akcję z działalności

kontynuowanej

-

-

-

-

Rozwodniony zysk (rozwodniona strata)

przypadający na jedną akcję z działalności

zaniechanej

-

-

-

-

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

-

-

-

-

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH

DOCHODÓW

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Nota

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2024

Okres 9

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Okres 3

miesięcy

zakończony do

30 września

2023

Zysk/(strata) netto za okres

21 758

-12 828

94 367

22 974

Inne całkowite dochody

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:

Zabezpieczenia przepływów pieniężnych wraz

z efektem podatkowym

12

-888

-845

-3 985

-1 281

Inne całkowite dochody netto podlegające

przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w

kolejnych okresach sprawozdawczych

-888

-845

-3 985

-1 281

Inne całkowite dochody netto

20 870

-13 673

90 382

21 693

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES,

PRZYPADAJĄCY

20 870

-13 673

90 382

21 693

- akcjonariuszom podmiotu dominującego

20 870

-13 673

90 382

21 693

- całkowite dochody przypisane do udziałów

niekontrolujących

-

-

-

-

10

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI

FINANSOWEJ

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Nota

Stan na

30 września

2024

Stan na

31 grudnia

2023

Stan na

30 września

2023

AKTYWA

Aktywa trwałe

791 980

706 121

708 925

Rzeczowe aktywa trwałe

15

593 898

517 157

501 274

Trwałe aktywa biologiczne

23

22 979

23 990

24 255

Nieruchomości inwestycyjne

16

18 554

20 406

27 859

Wartość firmy

20

101 031

96 448

115 813

Inne wartości niematerialne

19

26 254

19 728

13 830

Pozostałe aktywa finansowe

21.1

15 890

16 234

14 158

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

13 374

12 158

11 736

Aktywa obrotowe

617 510

511 561

556 514

Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako

przeznaczone do sprzedaży

584 811

478 862

551 855

Zapasy

22

83 801

71 933

83 000

Aktywa biologiczne

23

57 868

64 339

72 509

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

24

381 312

293 801

363 860

Pozostałe aktywa finansowe

21.1

1 231

582

692

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

25

60 599

48 207

31 794

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

17

32 699

32 699

4 659

SUMA AKTYWÓW

1 409 490

1 217 682

1 265 439

Nota

Stan na

30 września

2024

Stan na

31 grudnia

2023

Stan na

30 września

2023

PASYWA

Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki

dominującej)

569 293

548 352

546 145

Kapitał podstawowy

278 002

278 002

278 002

Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych

2 815

3 703

4 033

Zyski zatrzymane (Niepokryte straty)

288 476

266 647

264 110

Udziały niekontrolujące

-

-

-

Kapitał własny razem

569 293

548 352

546 145

Zobowiązania długoterminowe

253 945

203 810

202 000

Oprocentowane kredyty i pożyczki

26

126 694

77 217

90 673

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych

28

1 032

1 035

502

Pozostałe zobowiązania finansowe

1 759

2 108

2 403

Zobowiązania z tytułu leasingu

107 668

108 731

101 012

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

29

9 063

10 181

6 082

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

7 729

4 538

1 328

Zobowiązania krótkoterminowe

586 252

465 520

517 294

11

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z

aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

578 714

465 520

517 294

Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek

26

138 794

114 216

127 146

Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń

pracowniczych

28

243

154

89

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

29

408 311

315 712

362 000

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

276

1 011

305

Zobowiązania finansowe

295

297

295

Zobowiązania z tytułu leasingu

25 094

25 054

23 097

Pozostałe rezerwy

28

5 701

9 076

4 362

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do

sprzedaży

7 538

-

-

Zobowiązania razem

840 197

669 330

719 294

SUMA PASYWÓW

1 409 490

1 217 682

1 265 439

12

SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW

PIENIĘŻNYCH

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Nota

Okres 9 miesięcy

zakończony do

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony do

30 września 2023

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto

25 815

98 276

Korekty o pozycje:

45 203

-98 338

Amortyzacja

43 072

38 910

(Zysk)/ strata z tytułu różnic kursowych

151

562

(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej

10 684

-3 330

(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności

-74 097

-82 976

(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów

-9 472

-13 178

(Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu aktywów biologicznych

-3 848

-22 471

Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem

kredytów i pożyczek

73 762

-26 044

Przychody z tytułu odsetek

-2 727

-3 522

Koszty z tytułu odsetek

18 027

17 481

Zmiana stanu rezerw

-10 106

-944

Pozostałe

-243

-2 826

Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności)

71 018

-62

Podatek dochodowy zapłacony

-5 095

-5 877

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

65 923

-5 939

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych

aktywów trwałych

20 758

18 131

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych, nieruchomości inwestycyjnych oraz innych

aktywów trwałych

-98 736

-24 354

Nabycie aktywów finansowych

-12 318

-5 392

Udzielone pożyczki

-3 650

-301

Odsetki otrzymane

2 701

8

Spłata udzielonych pożyczek

364

3582

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

-90 881

-7 394

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

-20 548

-17 097

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów

164 131

139 576

Spłata pożyczek/kredytów

-88 047

-87 096

Odsetki zapłacone

-17 818

-17 405

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

37 718

17 978

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany

12 760

4 645

Różnice kursowe netto

-368

-562

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i

ich ekwiwalentów

12 392

4 083

Środki pieniężne na początek okresu

26

48 207

27 711

Środki pieniężne na koniec okresu

26

60 599

31 794

13

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Kapitał

podstawowy

Rezerwa z tytułu

zabezpieczeń

przepływów

pieniężnych

Zyski zatrzymane/

niepokryte straty

Razem

Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 1 stycznia 2024

278 002

3 703

266 647

548 352

-

548 352

Strata netto za okres

-

-

21 758

21 758

-

21 758

Inne całkowite dochody za okres

-

-888

-

-888

-

-888

Całkowity dochód za okres

-

-888

21 758

20 870

-

20 870

Inne

-

-

71

71

-

71

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału

własnego

-

-888

21 829

20 941

-

20 941

Na dzień 30 września 2024

278 002

2 815

288 476

569 293

-

569 293

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Kapitał

podstawowy

Rezerwa z tytułu

zabezpieczeń

przepływów

pieniężnych

Zyski zatrzymane/

niepokryte straty

Razem

Udziały

niekontrolujące

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 1 stycznia 2023

278 002

8 018

169 743

455 763

-

455 763

Strata netto za okres

-

-

96 712

96 712

-

96 712

Inne całkowite dochody za okres

-

-4 315

-

-4 315

-

-4 315

Całkowity dochód za okres

-

-4 315

96 712

92 397

-

92 397

Inne

-

-

192

192

-

192

Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału

własnego

-

-4 315

96 904

92 589

-

92 589

Na dzień 31 grudnia 2023

278 002

3 703

266 647

548 352

-

548 352

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

14

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY

OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: GOBARTO S.A.

Siedziba jednostki: Polska, Warszawa, ul Wspólna 70

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Państwo rejestracji: Polska

Adres zarejestrowanego biura jednostki: Warszawa, ul. Wspólna 70

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Grąbkowo 73

Grupa Gobarto S.A. składa się z trzech segmentów: mięso i wędliny, trzoda chlewna i zboża. Segment mięso i

wędliny zajmuje się głównie produkcją mięsa wieprzowego, konserw, przetworów z mięsa i z podrobów mięsnych

oraz sprzedażą hurtową mięsa i wyrobów mięsnych. Segmenty trzoda chlewna i zboża zajmują się chowem i

hodowlą świń, produkcją rolną i produkcją roślinną.

Nazwa jednostki dominującej: CEDROB S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: CEDROB S.A.

W skład Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. zwana dalej „Grupą” wchodzi spółka GOBARTO S.A. zwanej dalej

„jednostką dominującą”, „Spółką” i jej spółki zależne (patrz Nota 3). Skrócone kwartalne skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2024 roku oraz

zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku oraz na dzień 30 września

2023 roku i 31 grudnia 2023 roku. Kwartalny skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz noty do kwartalnego

skonsolidowanego rachunku zysków i strat obejmują także dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września

2024 roku oraz dane porównawcze za okres 3 miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku, które nie były

przedmiotem przeglądu lub badania przez biegłego rewidenta.

Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego dla miasta

stołecznego Warszawy prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego, pod numerem KRS 0000094093.

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 411141076.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

2. Skład Zarządu jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2024 roku wchodzili:

Marcin Śliwiński

Prezes Zarządu

Katarzyna Goździkowska - Gaztelu

Wiceprezes Zarządu

Rafał Oleszak

Wiceprezes Zarządu

Karol Ludwiński

Wiceprezes Zarządu

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

15

3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony

dnia 30 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji w dniu 20 listopada 2024 roku.

Kwartalny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego

za rok obrotowy.

4. Skład Grupy

Jednostką dominującą Grupy jest Gobarto S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Wspólnej 70. Przedmiotem

działalności Spółki jest skup, ubój, rozbiór i przerób mięsa wieprzowego oraz dystrybucja mięsa i wędlin;

zamrażanie oraz składowanie produktów spożywczych.

W skład Grupy GOBARTO S.A. wchodzą

a) spółki zależne:

Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Przedmiot przedsiębiorstwa

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

2024r

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

2023r.

Agro Bieganów sp. z o.o.

Bieganów 19;

69-108 Cybinka

produkcja roślinna, chów bydła

mięsnego oraz hodowla trzody

chlewnej w pełnym cyklu

produkcyjnym

100

100

Agro Gobarto sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

hodowla trzody chlewnej

100

100

Agro Net sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

działalność roślinna

100

100

Agroferm sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

hodowla trzody chlewnej,

produkcja roślinna

100

100

Bioenergia sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

tucz trzody chlewnej

100

100

Netbrokers sp. z o.o.

ul. Christo Botewa 6c

30-798 Kraków

działalność handlowa

100

100

Gobarto Dziczyzna sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

skup i przerób zwierzyny łownej

100

100

Gobarto Hodowca sp. z o.o.

ul. Wspólna 70;

00-687 Warszawa

hodowla trzody chlewnej

100

100

Agroprof Sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

produkcja roślinna zbóż

100

100

Fermapol Zalesie Sp. z o.o.

Zalesie;

46-146 Domaszowice

produkcja roślinna oraz hodowla

trzody chlewnej

100

100

Plon Sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

świadczenie usług rolnych dla

spółek z Grupy

100

100

Rolpol Sp. z o.o.

Grąbkowo 73;

63-930 Jutrosin

produkcja roślinna zbóż

100

100

Al Ba Podlaskie Centrum

Mięsne Sp. z o.o.

ul. Bitwy

Białostockiej 2D

15-103 Białystok

działalność handlowa

100

100

Albo Sp. z o.o.

ul. Lubelska 65;

26-600 Radom

działalność handlowa

100

-

Kozielska Development Sp. z

o.o. w likwidacji

ul. Nowogrodzka

50/410;

działalność w zakresie

nieruchomości

100

100

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

16

00-695 Warszawa

Kozielska Development sp. z

o.o. sp. k.

ul. Nowogrodzka

50/410;

00-695 Warszawa

działalność w zakresie

nieruchomości

100

100

b) jednostki stowarzyszone:

Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Przedmiot przedsiębiorstwa

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

2024r

Procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

2023r.

Kozielska Park sp. z o.o. w

likwidacji

ul. Nowogrodzka

50/410;

00-695 Warszawa

działalność w zakresie

nieruchomości

50

50

5. Zmiany w składzie Grupy

5.1. Połączenie spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne sp. z o.o. ze spółką Franko

Dystrybucja sp. z o.o.

W dniu 30 kwietnia 2024 roku nastąpiło połączenie spółki Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne sp. z o.o. ze spółką

Franko Dystrybucja sp. z o.o.

Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 oraz art. 515 § 1 KSH czyli przez przejęcie całego majątku spółki

przejmowanej na spółkę przejmującą za udziały utworzone w podwyższonym kapitale zakładowym spółki

przejmującej, które spółka przejmująca przyznała jednemu wspólnikowi spółki przejmowanej.

5.2. Nabycie jednostki zależnej Albo sp. z o.o.

W dniu 27 czerwca 2024 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą Albo spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Radomiu. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj.

136 udziałów, każdy o wartości nominalnej 500 PLN, o łącznej wartości nominalnej 68 000 PLN.

Rozliczenie udziałów opisuje nota 18.1.

5.3. Likwidacja spółki Kozielska Development sp. z o.o. oraz rozwiązanie spółki

Kozielska Development sp. z o.o. s.k.

W dniu 11 czerwca 2024 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Kozielska Development sp. z o. o.

podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu likwidacji.

W dniu 28 czerwca 2024 roku Wspólnicy spółki Kozielska Development sp. z o. o s.k. podjęli uchwałę

o rozwiązaniu spółki bez przeprowadzania likwidacji. W dniu 15 października 2024 roku spółka została

wykreślona z KRS.

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

Sporządzenie kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki

dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

17

zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do

tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości sprawozdawcze aktywów i zobowiązań w

przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd jednostki dominującej dokonał następujących

osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości sprawozdawczych aktywów i zobowiązań.

6.2. Niepewność szacunków i założeń

Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania

kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na

skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy.

Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

7. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą

kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów pochodnych oraz aktywów

biologicznych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Wartość sprawozdawcza ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości

godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych

(„PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

7.1. Kontynuacja działalności

Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.

7.2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, zwane dalej „MSSF

UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”). Spółki z Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości

określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i

wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”), Krajowymi Standardami

Rachunkowości oraz innymi dokumentami normatywnymi w zakresie organizacji ewidencji księgowej.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek

Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF UE.

7.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Niniejsze kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w PLN,

które jest również walutą funkcjonalną jednostki dominującej. Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest

waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są mierzone w tej walucie funkcjonalnej. Walutą

funkcjonalną jednostek zależnych z siedzibą w Polsce objętych niniejszym śródrocznym skonsolidowanym

sprawozdaniem finansowym jest PLN - polski złoty.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

18

8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania

finansowego za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian

standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po

1 stycznia 2024 roku.

9. Standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze

w życie

9.1. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

Standardy i interpretacje, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej

zastosowane:

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe

i długoterminowe - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024

roku lub później.

• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego –

mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie

informacji: Umowy finansowania dostawców – mające zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później.

Standardy i interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską

Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wymienionych poniżej

standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

• MSSF 14: Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian

zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas

nieokreślony,

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego

jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) –

prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin

wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony.

• MSSF 18: Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych - Standard ma zastąpić MSR 1

– Prezentacja sprawozdań finansowych. Nowy standard będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r. Nowy

standard to m.in. wynik uwzględnienia w pracach głosu inwestorów, którzy wskazywali, że sprawozdania

finansowe nadal nie mają jednolitej formy, często nie przedstawiają istotnych informacji, które są

potrzebne do podejmowania decyzji inwestycyjnych. W związku z nowym standardem MSSF 18 planowane

są także zmiany w innych standardach ujednolicające wymogi dotyczące ujawnień.

• MSSF 19: Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji - określa

ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji przez jednostki zależne niepodlegające

odpowiedzialności publicznej. Nowy standard będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 r.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

19

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - mające

zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku.

• Zmiany do MSR 21: Brak wymienności - Zmiana wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą

użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ niewymienialności waluty. Nowy standard

będzie obowiązywał od 1 stycznia 2025 r.

10. Istotne zasady rachunkowości

Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały

przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.

Spółka stosowała zasady rachunkowości w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów

sprawozdawczych.

10.1. Zasady konsolidacji

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe GOBARTO S.A.

oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za okres zakończony dnia 30 września 2024

roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z

MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki przy wykorzystaniu spójnych

zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń

gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach

rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające

z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że

dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być

konsolidowane od dnia ustania kontroli.

Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną

są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych

udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości sprawozdawczej udziałów kontrolujących oraz

udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością

godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki

dominującej.

10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy

zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna

są przeliczane na złoty polski przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu

sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe

z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w

przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i

zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane

po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości

godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.

Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej

są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

20

całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości

godziwej).

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny na dzień sprawozdawczy:

30 września 2024

31 grudnia 2023

30 września 2023

USD

3,8193

3,9350

4,3697

EUR

4,2791

4,3480

4,6356

Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania jednostek zależnych o innej walucie funkcjonalnej niż PLN są

przeliczane na walutę prezentacji Grupy (PLN) po kursie obowiązującym na dzień sprawozdawczy, a ich

sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy.

Kapitały własne są przeliczone według ich stanu na dzień objęcia kontroli przez jednostkę dominującą według

kursu średniego ogłoszonego przez NBP na ten dzień. W przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów do ich

przeliczenia stosuje się średni kurs ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu podwyższenia kapitału

do rejestru. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych

dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu, odroczone

różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu, są ujmowane w wyniku

finansowym.

10.3. Kompensowanie aktywów i zobowiązań

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w

kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i

zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie

składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa

finansowe zrealizować a zobowiązanie finansowe rozliczyć.

10.4. Ujęcie przepływów z tytułu umów faktoringu w sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych.

Przepływy pieniężne wynikające z zawartych przez Grupę umów faktoringu są ujmowane w kwartalnym

skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności operacyjnej.

11. Segmenty operacyjne

Grupa Kapitałowa GOBARTO S.A. jest pionowo zintegrowanym holdingiem z branży mięsnej koncentrującym

swoją działalność na hodowli trzody chlewnej, skupie, uboju oraz rozbiorze i konfekcji mięsa wieprzowego w

wielu asortymentach. Sfera produkcyjno-handlowa stanowi kluczową część prowadzonej działalności Grupy.

Równolegle Grupa prowadzi działalność handlową w zakresie dystrybucji mięsa czerwonego, drobiu i wyrobów

wędliniarskich. Ponadto spółki z segmentu rolnego zajmują się produkcją roślinną.

W ramach integracji biznesowej Grupy, GOBARTO S.A. dokonuje segmentacji działalności operacyjnej. Podział na

segmenty opracowano w oparciu o rodzaje produktów i usług. Wszystkie spółki wchodzące w skład Grupy

Kapitałowej GOBARTO S.A. zostały przyporządkowane do wybranych segmentów: mięso i wędliny, trzoda

chlewna, zboża oraz działalność pozostała.

W chwili obecnej GOBARTO S.A. jest podmiotem zależnym od CEDROB S.A., który jest większościowym

akcjonariuszem Spółki. Na dzień 30 września 2024 roku CEDROB S.A. posiadał 25.315.665 akcji GOBARTO S.A.,

stanowiących 91,06 % udziału w kapitale zakładowym GOBARTO S.A.

Segment MIĘSO I WĘDLINY

• GOBARTO S.A. (dalej jako: „Emitent”, „Spółka” lub „Jednostka Dominująca”) - jest podmiotem

dominującym Grupy GOBARTO S.A. Spółka funkcjonuje w sektorze mięsa wieprzowego. Jej główna

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

21

działalność koncentruje się na skupie, uboju i rozbiorze mięsa, które w wielu asortymentach trafia do

odbiorców na terenie całego kraju oraz do kilkunastu odbiorców europejskich oraz azjatyckich. Sferę

produkcyjno-handlową Spółki uzupełnia działalność usługowa w zakresie: zamrażania, składowania

i transportu produktów spożywczych, wymagających specjalistycznego sprzętu chłodniczego. Zakład

produkcyjny znajduje się w Grąbkowie (woj. wielkopolskie). W ramach segmentu Mięso i Wędliny Spółka

konsekwentnie rozwija działalność dystrybucyjną i jest jednym z największych polskich dostawców

mięsa i wędlin do detalu tradycyjnego. Spółka posiada Centra Dystrybucyjne zlokalizowane w:

Warszawie, Poznaniu, Krakowie, Katowicach, Radomiu, Lublinie, Gdańsku, Nysie, Wałbrzychu, Olsztynie,

Białymstoku, Łomży i Suwałkach. W II kwartale 2024 roku GOBARTO nabyło 100% udziałów w

Albo Sp. Z o.o. w związku z czym, pozycja na rynku radomskim i w jego okolicach umocniła się.

• GOBARTO Dziczyzna Sp. z o.o. - zajmuje się skupem i przerobem zwierzyny łownej oraz sprzedażą mięsa

na terenie Polski i rynkach UE. Główny zakład przerobu dziczyzny usytuowany jest w Karolinkach (woj.

wielkopolskie). Zakład posiada odpowiednie warunki sanitarno-weterynaryjne zgodne ze standardami

rynkowymi, a stosowane procedury zapewniają wysoką i stałą jakość produktu.

• NetBrokers Sp. z o.o. - główną działalnością spółki jest działalność handlowa, gdzie NetBrokers, jako

importer jest wiodącym dostawcą na rynek polski świeżego mięsa wieprzowego dla zakładów

rozbiorowych i przetwórni, jak i mięs kulinarnych na potrzeby rynku detalicznego.

• Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne Sp. z o.o. - jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin

i drobiu.

• Albo Sp. z o.o. – jest spółką zajmującą się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu.

Segment TRZODA CHLEWNA

• Agro Bieganów Sp. z o.o. - spółka zajmuje się produkcją roślinną, chowem bydła mięsnego i zarodowego

oraz hodowlą trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym.

• Agro Gobarto Sp. z o.o. - prowadzi hodowlę trzody chlewnej w pełnym cyklu produkcyjnym oraz

dostarcza warchlaki na potrzeby innych spółek z Grupy.

• Bioenergia Sp. z o.o. - spółka prowadzi tucz trzody chlewnej.

• Agroferm Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja roślinna.

• Gobarto Hodowca Sp. z o.o. - spółka zajmuje się organizacją rozwoju i sprzedaży trzody chlewnej;

aktualnie odpowiada za program Gobarto 500 wspierający rozwój trzody chlewnej.

• Fermapol Zalesie Sp. z o.o. - przedmiotem działalności spółki jest chów trzody chlewnej oraz produkcja

roślinna.

Segment ZBOŻA

• Rolpol Sp. z o.o. oraz Agroprof Sp. z o.o. - zajmują się produkcją roślinną zbóż i rzepaku.

• Agro Net Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność roślinną oraz posiada elewator zbożowy.

• Plon Sp. z o.o. - spółka zajmuje się świadczeniem usług rolnych dla spółek z Grupy.

Segment DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁA

• Kozielska Development Sp. z o.o. w likwidacji– spółka powołana w celu zarządzania spółką Kozielska

Development Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 11 czerwca 2024 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników

podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji.

• Kozielska Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. – przedmiotem działalności

spółki jest zarządzanie nieruchomościami. W dniu 28 czerwca 2024 roku wspólnicy podjęli uchwałę o

rozwiązaniu spółki bez przeprowadzania likwidacji. W dniu 15 października 2024 roku spółka została

wykreślona z KRS.

• Kozielska Park Sp. z o.o. w likwidacji – spółka powołana w celu zarządzania spółką celową Kozielska

Park Sp. z o.o. Sp. k. W dniu 14 lipca 2023 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło

uchwałę o rozwiązaniu spółki i otwarciu jej likwidacji. W dniu 15 maja 2024 roku likwidacja została

zakończona. Na dzień 30 września 2024 roku spółka nie została wykreślona z KRS.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

22

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji

zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach

pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych, podobnie jak przy transakcjach ze

stronami niepowiązanymi.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

23

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

Mięso i wędliny

Trzoda chlewna

Zboża

Działalność

pozostała

Korekty

Działalność ogółem

Przychody

2 721 226

29 461

5 679

3 914

-

2 760 280

3 094

397 861

3 165

-

-404 120

-

Przychody segmentu

2 724 320

427 322

8 844

3 914

-404 120

2 760 280

Wyniki

Zysk/(strata) z działalności operacyjnej segmentu

-3 159

46 468

2 496

-33

-

45 772

Przychody finansowe

-

-

-

-

-

4 754

w tym odsetki

-

-

-

-

-

2 896

Koszty finansowe

-

-

-

-

-

23 705

w tym odsetki

-

-

-

-

-

18 221

Odpisy MSSF 9

140

-1 146

-

-

-

-1 006

Zysk/ strata dotycząca jednostek stowarzyszonych

-

-

-

-

-

-

Zysk/(strata) brutto

-

-

-

-

-

25 815

Pozostałe informacje

Amortyzacja

29 949

11 876

1 247

-

-

43 072

Stan na 30 września 2024

Wartość firmy

95 410

1

5 169

451

-

101 031

Znaki towarowe

3 541

-

-

-

-

3 541

Relacje z klientami

20 979

-

-

-

-

20 979

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

24

Okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

Mięso i wędliny

Trzoda chlewna

Zboża

Działalność

pozostała

Korekty

Działalność ogółem

Przychody

Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych

2 467 009

28 652

8 260

-

-

2 503 921

Sprzedaż między segmentami

3 339

396 275

4 603

-

-404 217

-

Przychody segmentu

2 470 348

424 927

12 863

-

-404 217

2 503 921

Wyniki

Zysk/(strata) segmentu

12 580

102 542

3 414

24

-

118 560

Przychody finansowe

-

-

-

-

-

3 745

w tym odsetki

-

-

-

-

-

3 745

Koszty finansowe

-

-

-

-

-

23 120

w tym odsetki

-

-

-

-

-

19 772

Odpisy MSSF 9

-122

-787

-

-

-

-909

Zysk/strata dotycząca jednostek stowarzyszonych

-

-

-

-

-

-

Zysk/(strata) brutto

-

-

-

-

-

98 276

Pozostałe informacje

Amortyzacja

25 613

12 079

1 218

-

-

38 910

Stan na 30 września 2023

Wartość firmy

110 192

1

5 169

451

-

115 813

Znaki towarowe

7 735

-

-

-

-

7 735

Relacje z klientami

3 058

-

-

-

-

3 058

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

25

12. Składniki innych całkowitych dochodów

Składniki innych całkowitych dochodów przedstawiają się następująco:

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Zabezpieczenia przepływów pieniężnych:

-888

-3 985

Wycena IRS

- 888

-3 985

13. Podatek dochodowy

13.1. Obciążenie podatkowe

Główne składniki obciążenia podatkowego w rachunku zysków i strat przedstawiają się następująco:

Okres 9

miesięcy

zakończony

30 września

2024

okres 3

miesięcy

zakończony

30 września

2024

Okres 9

miesięcy

zakończony

30 września

2023

okres 3

miesięcy

zakończony

30 września

2023

Ujęte w zysku lub stracie

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

4 289

1 154

4 761

1 980

Odroczony podatek dochodowy związany z

powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-232

-785

-852

-894

Obciążenie podatkowe w skonsolidowanym zysku

lub stracie

4 057

369

3 909

1 086

14. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych

akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego

zysku na jedną akcję:

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Zysk / (strata) netto za okres (w tys. PLN)

21 758

94 367

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do

obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję

27 800 229

27 800 229

Zysk/(strata) na jedną akcję:

0,78

3,39

– podstawowy (rozwodniony) z zysku za okres sprawozdawczy

0,78

3,39

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

26

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego kwartalnego sprawozdania finansowego

nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

15. Rzeczowe aktywa trwałe

15.1. Kupno i sprzedaż

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku, Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości

88 262 tys. PLN.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku, Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów

trwałych o wartości netto 819 tys. PLN i wygenerowała zysk na sprzedaży w wysokości 2 884 tys. PLN (w okresie

9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku Grupa sprzedała składniki rzeczowych aktywów trwałych o

wartości netto 2 813 tys. PLN i wygenerowała stratę na sprzedaży w wysokości 2 235 tys. PLN).

15.2. Odpisy z tytułu utraty wartości

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku Grupa zawiązała odpisy z tytułu utraty wartości

rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 453 tys. PLN (W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2023

roku Grupa rozwiązała odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 1 378 tys. PLN)

16. Nieruchomości inwestycyjne

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Stan na początek okresu sprawozdawczego

20 406

29 804

29 804

Zmiany stanu:

-1 852

-9 398

-1 945

Inne

-138

-197

-150

Aktualizacja wartości

448

-448

-

Zakończenie leasingu operacyjnego

-

-

-

Wycena

-

80

-

Aport do jednostki stowarzyszonej

-

-

-

Przeklasyfikowanie rzeczowego majątku

trwałego

-1 316

-7 490

-4

Sprzedaż

-846

-1 343

-1 791

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

18 554

20 406

27 859

17. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 30 września 2024 r. saldo aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży składało się z nieruchomości

gruntowej niezabudowanej położonej w miejscowości Zawiercie i Katowice.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

27

18. Połączenie jednostek – rozliczenie nabycia jednostek zależnych

18.1. Rozliczenie nabycia udziałów w spółce pod firmą Albo Sp. z o.o.

W dniu 27 czerwca 2024 roku jednostka dominująca Gobarto S.A. nabyła udziały w spółce pod nazwą

Albo sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu. Przedmiotem transakcji było nabycie 100% udziałów, tj. 136 udziałów, każdy

o wartości nominalnej 500 PLN, o łącznej wartości nominalnej 68 000 PLN.

Ustalona w Transakcji cena nabycia 100% udziałów spółki Albo sp. z o.o. wynosiła 15 300 000 PLN.

Spółka Albo sp. z o.o. zajmuje się hurtową sprzedażą mięsa, wędlin i drobiu, rozbiorem drobiu oraz produkcją

wędlin.

Zawarta umowa stanowi realizację strategii działania grupy Gobarto na lata 2019 – 2024 zakładającej między

innymi rozwój w segmencie dystrybucji poprzez sukcesywne zwiększanie wolumenu sprzedaży w oparciu o

posiadane aktywa oraz ewentualne akwizycje.

Ze względu na moment nabycia, przychody spółki Albo sp. z o.o. będą ujmowane w skonsolidowanym rachunku

zysków i strat od 1 lipca 2024 r.

Aktywa i pasywa spółki Albo sp. z o.o. zostały ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na

30 czerwca 2024 r.

Grupa dokonała ostatecznego rozliczenia nabycia Albo Sp. z o.o. W związku z tym prowizoryczne rozliczenie na

dzień 30.06.2024 r. zostało skorygowane o efekty wyceny do wartości godziwej oraz inne szacunki.

Prowizoryczne

rozliczenie

Efekt wyceny do

wartości godziwej

i inne szacunki

Wartość godziwa

Rzeczowe aktywa trwałe

351

1 601

1 952

Inne wartości niematerialne

-

10 078

10 078

Zapasy

2 313

82

2 395

Należności handlowe oraz pozostałe należności

7 625

- 164

7 461

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

3 303

-

3 303

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

106

-

106

Nabyte aktywa razem

13 699

11 597

25 296

Rezerwy

-

2 710

2 710

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

11 888

- 20

11 868

Przejęte zobowiązania razem

11 888

2 690

14 578

Nabyte aktywa netto

1 811

10 718

Cena nabycia

15 300

15 300

Wartość firmy

13 489

4 582

Nadwyżka ceny nabycia nad wartością aktywów netto w wysokości 4 582 tys. PLN została ujęta w

skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 30 września 2024 r. jako wartość firmy.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

28

W ujętej powyżej wartości firmy zawierają się pewne aktywa niematerialne, których nie można wyodrębnić w

jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z

przejęcia składają się przede wszystkim synergie oraz korzyści wynikające ze zdobywania nowych rynków zbytu.

Przekazanie zapłaty 15 300 tys. PLN zostało przekazane przelewem w dniu podpisania umowy, tj. 27 czerwca

2024 r.

Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług wynosi 7 360 tys. PLN

19. Aktywa niematerialne

19.1. Kupno i sprzedaż

Aktywa niematerialne na dzień 30 września 2024 wynoszą 26 254 tys. PLN (na dzień 30 września 2023 roku

wynosiły 13 830 tys. PLN). W okresie sprawozdawczym wartość aktywów niematerialnych zwiększyła się

o 6 526 tys. PLN wynikający głównie z nabycia spółki Albo sp. z o.o. (w okresie 9 miesięcy zakończonym 30

września 2023 roku spadek o 3 097 tys. PLN). Nakłady na aktywa niematerialne wyniosły 395 tys. PLN (w okresie

9 miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku nakłady wyniosły 337 tys. PLN).

19.2. Odpisy z tytułu utraty wartości

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku Grupa nie rozpoznała dodatkowych odpisów z tytułu

utraty wartości.

19.3. Znaki towarowe alokowane są do segmentu mięso i wędliny.

Na dzień 30 września 2024 roku wartość znaków towarowych wynosiła 3 541 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023

roku: 3 294 tys. PLN a na 30 września 2023 roku wynosiła 7 735 tys. PLN). Zmiana wartości wynika z okresowej

amortyzacji.

Segment operacyjny

Spółka

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Mięso i wędliny

GOBARTO

3 541

3 294

7 735

Razem

3 541

3 294

7 735

20. Wartość firmy

Na dzień 30 września 2024 roku wartość firmy wyniosła 101 031 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 96 448

tys. PLN a na 30 września 2023 roku wynosiła 115 813 tys. PLN).

Zmiana wartości firmy wynika z rozliczenia nabycia udziałów w spółce pod firmą Albo Sp. z o.o.

Wartość firmy alokowana jest do segmentów operacyjnych, co przedstawia poniższa tabela:

Segment operacyjny

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Mięso i wędliny

95 410

90 827

110 192

Trzoda chlewna

1

1

1

Zboża

5 169

5 169

5 169

Pozostałe

451

451

451

Razem wartość firmy

101 031

96 448

115 813

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

29

21. Pozostałe aktywa

21.1. Pozostałe aktywa finansowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Pożyczki udzielone

13 979

10 668

10 754

Udziały długoterminowe

50

52

55

Pozostałe aktywa finansowe

3 092

6 096

4 041

Razem

17 121

16 816

14 850

- długoterminowe

15 890

16 234

14 158

- krótkoterminowe

1 231

582

692

22. Zapasy

Zmiany poszczególnych pozycji zapasów prezentuje poniższa tabela:

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Materiały

11 741

14 895

9 539

Produkcja w toku

7 555

4 208

11 018

Wyroby gotowe

33 279

25 390

21 351

Towary

32 453

26 247

38 644

Zaliczki na dostawy

426

1 193

166

Zapasy ogółem

83 801

71 933

83 000

W okresie sprawozdawczym wartość zapasów zwiększyła się o 11 868 tys. PLN.

23. Aktywa biologiczne

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku zmiana wartości aktywów biologicznych o kwotę

7 482 tys. PLN wynika między innymi z przemiany biologicznej i wyceny do wartości godziwej (W okresie 9

miesięcy zakończonym 30 września 2023 roku wartość zwiększyła się o 17 155 tys. PLN.):

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Trwałe aktywa biologiczne ogółem

22 979

23 990

24 255

Trzoda chlewna i bydło

50 999

55 574

59 891

Zasiewy

6 869

8 765

12 618

Aktywa biologiczne ogółem

57 868

64 339

72 509

Razem aktywa biologiczne

80 847

88 329

96 764

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

30

24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

24.1. Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

Należności z tytułu dostaw i usług

333 042

264 480

313 947

Pozostałe należności

4 923

4 001

4 179

Pozostałe aktywa niefinansowe

43 347

25 320

45 734

Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

381 312

293 801

363 860

Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług:

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Odpis aktualizujący na początek okresu

13 585

12 958

12 958

Zawiązanie

1 596

1 716

1 244

Wykorzystanie

-35

-399

-

Rozwiązanie

-453

-690

-202

Odpis aktualizujący na koniec okresu

14 693

13 585

14 000

24.2. Pozostałe aktywa niefinansowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Należności budżetowe

34 334

20 800

39 415

Należności z tytułu ubezpieczeń

2 100

1 319

1 470

Podatki lokalne

982

-

806

Doradztwo prawne, finansowe, inwestycyjne

128

-

-

Opłaty licencyjne

101

-

8

Pojemniki

0

13

50

Gaz

25

978

520

Energia

24

-

-

Prenumeraty

2

-

-

Dotacje

983

1 294

966

Pozostałe

4 668

1 488

2 256

Razem

43 347

25 320

45 734

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

31

25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od

stopy oprocentowania lokaty overnight na warunkach ustalonych z bankiem. Lokaty krótkoterminowe są

dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego

zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 30 września 2024 roku wynosiła 60 599 tys.

PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 48 207 tys. PLN a na 30 września 2023 roku 20 928 tys. PLN).

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w kwartalnym skonsolidowanym sprawozdaniu

z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Środki pieniężne w kasie

216

174

191

Środki pieniężne na rachunku bankowym

50 196

35 956

16 249

Lokaty krótkoterminowe

6 734

7 497

1 161

Środki pieniężne w drodze

3 303

4 430

3 327

Inne aktywa pieniężne

150

150

-

Razem

60 599

48 207

20 928

26. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Kredyty i pożyczki na bilansie otwarcia

191 433

140 977

140 977

Zaciągnięte

164 132

135 682

163 863

Spłacone

-88 048

-84 012

-87 096

Naliczone odsetki

208

119

76

Poręczenia

-2 237

-1 333

-

Kredyty i pożyczki na bilansie zamknięcia, w tym:

265 488

191 433

217 819

Długoterminowe

126 694

77 217

90 673

Krótkoterminowe

138 794

114 216

127 146

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

32

27. Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stan na 30 września 2024

Stan na 31 grudnia 2023

Stan na 30 września 2023

Wartość księgowa

Wartość godziwa

Wartość księgowa

Wartość godziwa

Wartość księgowa

Wartość godziwa

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

należności

337 965

337 965

268 481

268 481

318 126

318 126

Pozostałe aktywa finansowe

14 306

14 306

13 113

13 113

14 850

14 850

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

60 599

60 599

48 207

48 207

31 794

31 794

Razem

412 870

412 870

329 801

329 801

364 770

364 770

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

(poziom 2)

Swapy stopy procentowej wykorzystywane w

rachunkowości zabezpieczeń

2 815

2 815

3 703

3 703

4 033

4 033

Razem

2 815

2 815

3 703

3 703

4 033

4 033

Zobowiązania finansowe wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Oprocentowane kredyty i pożyczki

265 488

265 488

191 433

191 433

217 819

217 819

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

361 313

361 313

281 638

281 638

327 901

327 901

Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów i akcji

-

-

-

-

1 500

1 500

Zobowiązania finansowe

134 816

134 816

136 190

136 190

126 807

126 807

Razem

761 617

761 617

609 261

609 261

674 027

674 027

W ocenie kierownika jednostki Grupy Kapitałowej wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

33

28. Rezerwy

Na dzień 1 stycznia 2023

608

4 256

2 333

7 197

Utworzone w ciągu roku obrotowego

741

10 398

1 313

12 452

Wykorzystane

-16

-7 714

-278

-8 008

Rozwiązane

-144

-100

-1 132

-1 376

Na dzień 31 grudnia 2023

1 189

6 840

2 236

10 265

Długoterminowe na dzień 30 września 2024

1 032

-

-

1 032

Krótkoterminowe na dzień 30 września 2024

243

3 976

1 725

5 944

Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2023

1 035

-

-

1 035

Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2023

154

6 840

2 236

9 230

W pozycji świadczeń po okresie zatrudnienia Grupa ujmuje rezerwę emerytalną, natomiast w ramach

pozostałych rezerw pracowniczych rezerwę na premie pracownicze.

Grupa tworzy rezerwy na koszty operacyjne okresu, głównie marketingowe i administracyjne.

29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień 30 września 2023 roku dotyczą

zobowiązań wobec jednostek pozostałych oraz Grupy Cedrob - jednostki dominującej wyższego szczebla i jej

spółek zależnych.

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

361 313

281 638

327 901

Wobec jednostek powiązanych

115 523

103 676

110 675

Wobec jednostek pozostałych

245 790

177 962

217 226

Pozostałe zobowiązania

63 599

44 255

40 181

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

424 912

325 893

368 082

- długoterminowe

9 063

10 181

6 082

- krótkoterminowe

415 849

315 712

362 000

Świadczenia

pracownicze

po okresie

zatrudnienia

Pozostałe

rezerwy

pracownicze

Inne rezerwy

Ogółem

Na dzień 1 stycznia 2024

1 189

6 840

2 236

10 265

Utworzone w ciągu roku obrotowego

113

5 943

950

7 006

Wykorzystane

-27

-7 716

-890

-8 633

Rozwiązane

-

-1 090

-572

-1 662

Na dzień 30 września 2024

1 275

3 977

1 724

6 976

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

34

30. Zobowiązania warunkowe

30.1. Zobowiązania warunkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku

od nieruchomości czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie

brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają

również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych

zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia

podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które

uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą

zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące

zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane

w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości

przez organy skarbowe. Spółka podlegała kontroli ze strony organów podatkowych.

Grupa zabezpiecza kredyty dla rolników w ramach programu Gobarto 500. Wartość zabezpieczeń kredytów

wynosi na dzień 30 września 2024 r. 100 903 tys. PLN, na dzień 30 września 2023 roku: 57 181 tys. PLN.

W stosunku do wykazu zobowiązań warunkowych zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym

Gobarto S.A. za rok 2023, W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku nie nastąpiły istotne zmiany.

30.2. Sprawy sądowe

W stosunku do wykazu postępowań sądowych i upadłościowych o wartości powyżej 400 tysięcy złotych

toczących się z powództwa Gobarto S.A. lub spółek z Grupy Gobarto oraz, w których Gobarto S.A. lub spółki

z Grupy Gobarto są stroną, zamieszczonego w rocznym sprawozdaniu finansowym Grupy Gobarto za rok 2023,

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2024 roku nowe okoliczności nie wystąpiły.

30.3. Rozliczenia podatkowe

Na dzień 30 września 2024 roku w Grupie nie toczyły się postępowania kontrolne.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

35

31. Informacje o podmiotach powiązanych

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Podmiot powiązany

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od

podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

w tym przetermi-

nowane

Zobowiązania

wobec

podmiotów

powiązanych

w tym zaległe, po

upływie terminu

płatności

Jednostka dominująca

CEDROB S.A.

30 września 2024

6 549

432 316

1 322

-

141 957

-

30 września 2023

7 664

451 847

1 811

-

121 999

3 045

Jednostki stowarzyszone

Kozielska Development Sp. z o.o. Sp.k.

30 września 2024

-

-

-

-

-

-

30 września 2023

-

-

-

-

-

-

Pozostałe podmioty powiązane:

CEDROB PASSAU

30 września 2024

238

-

-

-

-

-

30 września 2023

148

-

-

-

-

-

Grupa CEDROB FOODS

30 września 2024

196 277

80 171

31 163

-

7 283

-

30 września 2023

209 933

67 592

37 682

-

9 010

-

Pozostali powiązani osobowo

30 września 2024

466

-

20

-

-

-

30 września 2023

279

-

-

-

-

-

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

36

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.

W okresie zakończonym 30 września 2024 roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi Grupy

Kapitałowej GOBARTO S.A. nie będące transakcjami typowymi i rutynowymi, wynikającymi z bieżącej działalności

operacyjnej prowadzonej przez Grupę.

31.1. Jednostka dominująca wyższego szczebla

Na dzień 30 września 2024 roku CEDROB S.A. jest właścicielem 25 315 665 szt. akcji co stanowi 91,06% akcji

zwykłych jednostki dominującej.

32. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

32.1. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen,

kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty

płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka; przyjętych przez

jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z

metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla

których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, umowy leasingu

finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne

instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio

w toku prowadzonej przez nią działalności.

Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu

instrumentami finansowymi.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej,

ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady

zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje

również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim

długoterminowych zobowiązań finansowych. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie ze

zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Aby przyjęte przez Grupę rozwiązanie było skuteczne z

ekonomicznego punktu widzenia, zawierane są transakcje skarbowe IRS w celu zabezpieczenia ryzyka zmiany

stóp procentowych w odniesieniu do 100% całej kwoty kredytu pozostającej do spłaty (w tym wymagane w

Umowie Kredytów przez Bank to 50% ekspozycji). Transakcje IRS są zawierane w związku z zapewnieniem

ochrony przed wahaniami jakichkolwiek stóp procentowych. Transakcje te mają na celu zabezpieczenie

zaciągniętych zobowiązań.

Ryzyko walutowe

Spółki z Grupy są zarówno eksporterami, jak i importerami w związku z czym posiadają otwarte pozycje

walutowe. W związku z powyższym poziom kursu walutowego ma wpływ na kształtowanie się wyników

finansowych. Ponadto należy zauważyć, iż umacnianie się złotego względem innych walut osłabia

konkurencyjność na rynkach zagranicznych i niekorzystnie wpływa na rozwój eksportu spółki. Jednocześnie

należy podkreślić, iż w kontraktach podpisywanych przez spółkę są klauzule, które w okresach kwartalnych

pozwalają na zmiany cen wynikające ze zmian kursów walutowych. Z drugiej strony osłabienie się kursu złotego

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

37

wobec walut obcych poprawia rentowność sprzedaży eksportowej. Spółka do zabezpieczania otwartej pozycji

walutowej nie stosuje transakcji zabezpieczających jak opcje walutowe, ograniczając się do transakcji typu

forward, niemniej jednak nie należy wykluczyć, iż w przyszłości będzie zawierać transakcje zabezpieczające, które

przy niekorzystnym kształtowaniu się kursu walutowego mogą negatywnie wpływać na wyniki finansowe spółki.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe to, wynikające głównie z należności handlowych, ryzyko związane z możliwością poniesienia

przez Grupę Kapitałową straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie

spełni swoich zobowiązań umownych.

Transakcje, które narażają Grupę Kapitałową na ryzyko kredytowe dotyczą należności z tytułu dostaw i usług,

środków pieniężnych i innych aktywów finansowych. Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Grupy Kapitałowej

na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym

instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa

posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego,

a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa Kapitałowa

porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z

ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc

pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów

lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.

Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia

wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka

kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy

zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to

dane dotyczące przyszłości.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług, środkami pieniężnymi i innymi aktywami

finansowymi jest ograniczone ze względu na bardzo dużą bazę klientów i wysoki poziom dywersyfikacji ryzyka. Z

tego względu koncentracja ryzyka kredytowego jest nieistotna.

Ponadto Grupa Kapitałowa prowadzi restrykcyjną politykę zarządzania należnościami, w ramach której ryzyko

niewypłacalności klienta ograniczane jest poprzez korzystanie z ubezpieczenia kredytu kupieckiego. W 2024 roku

około 70% należności z tytułu dostaw i usług Grupy Kapitałowej było objęte ubezpieczeniem. W przypadku

niewypłacalności klientów objętych ubezpieczeniem ubezpieczyciel wypłaca odszkodowanie.

Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych istotnych strat w związku z niewypełnianiem zobowiązań przez klientów.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane od należności nieubezpieczonych i od kwot

odpowiadających udziałowi własnemu Grupy Kapitałowej dla należności, które są ubezpieczone, na podstawie

szczegółowej analizy trwałej utraty wartości należności.

Wartość księgowa każdego z aktywów finansowych odzwierciedla maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe.

Ryzyko związane z płynnością

Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy poprzez planowanie płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych

aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie

z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki, umowy

leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

38

32.2. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu

Spółka jest na nie narażona

Ryzyka, na które narażona jest Grupa:

• ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko płynności.

Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd jednostki dominującej, w bliskiej

współpracy z Zarządami spółek zależnych.

W procesie zarządzania ryzykiem najwyższą wagę mają następujące cele:

• cykliczne sporządzanie sprawozdań finansowych,

• zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,

• stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,

• wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,

• osiąganie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł

finansowania działań inwestycyjnych.

Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.

Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym

ryzykiem.

Opis kluczowych czynników ryzyka:

Ryzyko związane z rozprzestrzenianiem się choroby zwierząt (ASF)

Aktualnie największym ryzykiem dla producentów wieprzowiny jest występujący od lutego 2014 r. w granicach

naszego kraju afrykański pomór świń /ASF/. Pojawienie się wirusa doprowadziło do dużego zamieszania u

producentów trzody chlewnej i w szeroko pojętej branży mięsnej. Zgodnie z odpowiednimi przepisami

pojawienie się afrykańskiego pomoru świń, choroby, na którą nie znaleziono jeszcze skutecznej szczepionki

zahamowało praktycznie eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską.

Aktualnie ogniska ASF cały czas się rozprzestrzeniają i odnotowywane są w praktycznie każdej części Polski.

Wystąpienie afrykańskiego pomoru świń w gospodarstwie/fermie (ognisko ASF) wiąże się z koniecznością

podjęcia przez Inspekcję Weterynaryjną działań celem jak najszybszej likwidacji tego ogniska oraz prowadzenia

działań mających na celu ustalenie źródła choroby oraz czy nie doszło do przeniesienia choroby do innych

gospodarstw (lub innych podmiotów, np. rzeźni). Działania te określone są w ustawie z dnia 11 marca 2004 r. o

ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt oraz w rozporządzeniu Ministra Rolnictwa

i Rozwoju Wsi z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie zwalczania afrykańskiego pomoru świń. Na tej podstawie, w

przypadku stwierdzenia ogniska ASF podejmowane są m.in. następujące czynności prowadzone pod nadzorem

Inspekcji Weterynaryjnej:

• wszystkie świnie w gospodarstwie, w którym stwierdzono ASF muszą zostać niezwłocznie zabite, a ich

zwłoki zniszczone;

• zniszczeniu podlegają również obecne w gospodarstwie wszelkie produkty pozyskane od świń, wszelkie

przedmioty i substancje (w tym pasze), które mogły zostać skażone wirusem ASF, a nie mogą zostać

odkażone;

• gospodarstwo, w którym stwierdzono ASF podlega oczyszczaniu i dezynfekcji przy użyciu odpowiednich

preparatów biobójczych, które wykazują działanie unieszkodliwiające w stosunku do wirusa ASF;

• po zakończeniu wszelkich niezbędnych działań musi minąć odpowiednio długi okres, zanim w

gospodarstwie ponownie będą mogły być umieszczone pierwsze świnie (co najmniej 40 dni od dnia

zakończenia oczyszczania i dezynfekcji);

• wokół ogniska ASF wyznacza się obszar zapowietrzony (o promieniu co najmniej 7 km poza obszar

zapowietrzony); w obszarach tych obowiązują stosowne nakazy; zakazy i ograniczenia (przede

wszystkim w odniesieniu do możliwości przemieszczania świń) połączone z nadzorem nad stanem

zdrowia świń w tych obszarach.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

39

Obecnie stosowana jest następująca kolorystyka na mapie GIW obszarów określonych w rozporządzeniu

wykonawczym Komisji 2021/605:

• Obszar objęty ograniczeniami I – kolor niebieski

• Obszar objęty ograniczeniami II – kolor różowy

• Obszar objęty ograniczeniami III – kolor czerwony

(mapa poglądowa / mapa przedstawiająca ogniska ASF we wrześniu 2024 roku)

Z powodu objęcia strefą czerwoną a tym samym wprowadzeniem dodatkowych ograniczeń związanych z

przemieszczaniem zwierząt jak również w niektórych przypadkach utylizacji całych stad z terenów o znacznej

koncentracji produkcji trzody chlewnej (woj. wielkopolskie, dolnośląskie, lubuskie, łódzkie oraz warmińsko

mazurskie), na rynku zaczęło brakować tuczników pochodzących ze stref wolnych od ASF.

Około 50% całego pogłowia trzody chlewnej w Polsce zlokalizowane jest w województwach wielkopolskim i

łódzkim. Dalszy rozwój występowania choroby na tych obszarach może zagrozić zapaścią na krajowym rynku

żywca.

Dodatkowo sytuację pogarsza coraz większy import z krajów zachodnich, utrzymujące się wysokie ceny paszy

oraz wzrost kosztu energii elektrycznej oraz konkurencja ze strony innych krajów UE.

Sytuacja krajowych producentów trzody chlewnej jest bardzo trudna, a w strefach czerwonych – dramatyczna.

Albowiem zainteresowanie odbiorem tuczników ze strefy III jest znikome, głównie z powodu braku

zainteresowania takim surowcem na rynku przetwórczym i w sieciach handlowych. Ponadto, w niektórych

przypadkach hodowcy muszą dostosowywać się do niejednolitych interpretacji IW.

Taki stan rzecz ma niezwykle istotny wpływ na wielkość i strukturę sprzedaży oraz marżowość.

Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną

Wśród potencjalnego ryzyka należy również uwzględnić trudną sytuację geopolityczną w związku z konfliktem

pomiędzy Rosją i Ukrainą. Do tej pory konflikt ten spowodował nałożenie wzajemnego embarga na handel

istotnymi towarami ze strony Rosji oraz Stanów Zjednoczonych i Unii Europejskiej. Najbardziej istotne dla Grupy

jest zablokowanie rynku rosyjskiego na mięso wieprzowe pochodzące z terenu Unii Europejskiej, co przekłada się

na ograniczenia w zakresie optymalnego lokowania produktów na rynki docelowe i utrudnienie w generowaniu

zysku.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

40

Ryzyko wpływu sytuacji makroekonomicznej na wyniki Grupy

Większość sprzedaży Grupy jest realizowana w Polsce. W związku z tym wyniki osiągane przez Grupę są pośrednio

zależne od takich wielkości makroekonomicznych jak: wzrost PKB, poziom bezrobocia, poziom inflacji oraz stóp

procentowych czy dynamika wzrostu wynagrodzeń. Czynniki te wpływają na kondycję finansową podmiotów

uczestniczących w obrocie gospodarczym oraz siłę nabywczą klientów końcowych. Ewentualne spowolnienie

tempa wzrostu gospodarczego oraz pogorszenie się wskaźników makroekonomicznych mogłoby niekorzystnie

wpłynąć na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Szeroko rozumiana branża spożywcza, w której działa Grupa

jest w mniejszym stopniu narażona na ryzyko dekoniunktury niż inne gałęzie gospodarki, gdyż popyt na większość

artykułów spożywczych, a w szczególności na mięso, jest sztywny.

Ryzyko związane ze zmiennością na rynku zbóż, trzody chlewnej oraz bydła

Wymienione rynki charakteryzują się bardzo dużą zmiennością w zakresie cen, co bezpośrednio przekłada się na

wyniki generowane przez poszczególne segmenty w Grupie GOBARTO.

Ryzyko związane z brakiem dostaw CO

2

Obecnie na polskim rynku nie ma wysokiego ryzyka związanego z brakiem dostępności CO2, natomiast Grupa

GOBARTO ze względu na trwający konflikt rosyjsko-ukraiński nie wyklucza kryzysu energetycznego

spowodowanego wzrostem cen gazu, co przełożyłoby się na cenę oraz podaż dwutlenku węgla. W związku z

czym, Grupa GOBARTO zabezpieczyła się przed ryzykiem braku dostępności CO2 poprzez zakup elektrycznego

aparatu ubojowego.

Ryzyko związane z wartością aktywów

Potencjalne pogorszenie w okresach przyszłych niezadawalających wyników podmiotu dominującego mogłoby

spowodować konieczność dokonania przez Grupę odpisów aktualizujących oraz zmian w wartościach aktywów

wpływających ujemnie na wynik finansowy.

Ryzyko związane ze złą lub pogarszającą się sytuacją finansową niektórych podmiotów działających w branży

mięsnej

Obecnie wiele firm z branży mięsnej działa na bardzo niskich marżach, a wiele z nich odnotowuje ujemne wyniki

finansowe. W związku z tym istnieje ryzyko, iż nadwyżka finansowa z działalności operacyjnej nie będzie

wystarczająca na pokrycie rat kapitałowych kredytów. Może to doprowadzić do sytuacji, że instytucje finansujące

wypowiedzą kredyty poszczególnym podmiotom a to może doprowadzić do konieczności zawarcia układu, lub

ogłoszenia upadłości przez niektóre podmioty gospodarcze. Sytuacja ta mogłaby być korzystna dla Grupy, gdyż

mogłaby skokowo zwiększyć udziały w rynku po upadłych konkurentach. Z drugiej strony model biznesowy Grupy

zakłada ścisłą współpracę z wieloma zakładami z branży mięsnej poprzez dostarczanie do nich półtusz i mięs

przemysłowych, a następnie odbieranie ich produktów wędliniarskich. Istnieje ryzyko, że pogorszenie się sytuacji

zakładów mięsnych może spowodować, iż Grupa nie będzie mogła kooperować z tymi zakładami, które nie

dostaną limitu kredytowego, bądź limit ten zostanie obniżony, co może mieć negatywny wpływ na sytuację

finansową Grupy.

Ryzyko związane z zaostrzającą się konkurencją na rynku mięsa i wędlin

Na rynku dystrybucji mięsa i wędlin pojawiają się nowi konkurenci. Obserwowane jest także skracanie łańcucha

dostaw przez producentów, którzy dostarczają produkty bezpośrednio do odbiorców. Coraz więcej sieci

handlowych i dużych dystrybutorów decyduje się na własne centralne magazyny mięsa. Wzrasta znaczenie

różnego rodzaju grup zakupowych na rynku detalicznym, a wraz z nim marketingowe koszty obsługi klienta.

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

41

33. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych,

ujawnionych w raporcie kwartalnym, w szczególności opis czynników i

zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na

działalność Grupy i osiągnięte przez nią zyski lub poniesione straty w

okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2024 roku

Wyniki Grupy Kapitałowej GOBARTO S.A. za okres 9 miesięcy zakończony do 30 września 2024 roku w

porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku.

Wyszczególnienie

okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Dynamika

Przychody ze sprzedaży

2 760 280

2 503 921

10,2%

Zysk ze sprzedaży

36 258

105 342

-65,6%

Zysk z działalności operacyjnej

45 772

118 560

-61,4%

Zysk brutto

25 815

98 276

-73,7%

Zysk netto

21 758

94 367

-76,9%

Amortyzacja

43 072

38 910

10,7%

EBITDA*

87 838

156 561

-43,9%

Rentowność netto

1

0,79%

3,77%

-2,98 pkt. %

Rentowność EBITDA

2

3,18%

6,25%

-3,07 pkt. %

Wskaźnik zadłużenia

3

59,08%

56,84%

2,23 pkt. %

Wskaźnik finansowania kapitałem stałym

4

58,07%

56,79%

1,27 pkt. %

Dług odsetkowy

5

334 805

241 209

38,8%

Środki pieniężne

60 599

31 794

90,6%

Dług netto

6

274 206

209 415

30,9%

Kapitały własne / Suma bilansowa

7

40,39%

43,16%

-2,77 pkt. %

Wskaźnik obsługi długu

8

2,05

3,16

-35,1%

Odsetki od kredytów

10 026

10 808

-7,2%

Przychody eksportowe

268 057

233 725

14,7%

Udział w przychodach ogółem

9,71%

9,33%

0,38 pkt. %

*Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja + MSSF 9

1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży

2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży

3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów

4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe)/Suma aktywów

5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) +

zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek +

zobowiązania finansowe)/1000

6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

42

7.Kapitał własny +pożyczka podporządkowana/Suma aktywów

8.EBITDA/(Spłata kredytów inwestycyjnych + spłata zobowiązań z tytułu leasingu + odsetki)10

Grupa GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2024 osiągnęła przychody na poziomie 2 760 280 tys. zł, zysk brutto

wyniósł 25 815 tys. zł. Wygenerowana przez Grupę EBITDA wyniosła 87 838 tys. zł i była o 43,9 % niższa niż w

analogicznym okresie roku ubiegłego.

Wpływy z eksportu wyniosły 268 057 tys. zł i były względem roku poprzedniego wyższe o około 15%. Udział

sprzedaży zagranicznej w stosunku do wielkości łącznego przychodu wyniósł prawie 10%. Dług netto wyniósł 274

206 tys. zł i był o 30,9 % wyższy niż w analogicznym okresie roku 2023.

Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym wynosi ponad 1,4 mld zł. Po stronie aktywów, aktywa trwałe

stanowią 56% a aktywa obrotowe 44%.

Po stronie pasywów kapitały własne stanowią 40%, natomiast zobowiązania 60%. W zakresie płynności Grupa

nie notuje problemów z regulowaniem zobowiązań.

Według dostępnych danych Komisji Europejskiej w okresie od stycznia do lipca 2024 roku eksport wieprzowiny z

UE wyniósł ponad 2 546 ton (w ekwiwalencie tusz) i był na zbliżonym poziomie w porównaniu z analogicznym

okresem ubiegłego roku. Największym importerem pozostają Chiny z wielkością na poziomie 663 tysięcy ton

(26% całego unijnego eksportu), pomimo spadku, który wyniósł 8,5% w stosunku do tego samego okresu roku

poprzedniego.

Pozostałe największe rynki importujące to Wielka Brytania (-1% r/r), Japonia (-1,4% r/r), Filipiny (+22,4% r/r) oraz

Korea Płd. (+17,5% r/r).

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej

Niemcy, będące jednym z kluczowych producentów trzody chlewnej w Unii Europejskiej, odnotowały w okresie

pierwszych sześciu miesięcy br. relatywnie stabilny poziom cen, średnio ok. 2,20 EUR/kg. W trzecim kwartale

rozpoczął się trend spadkowy osiągając na koniec września 2024 średnią cenę na poziomie 2 EUR/kg.

Spowodowane jest to głównie nadwyżką eksportową mięsa wieprzowego na rynku niemieckim, która w

pierwszym półroczu br. wyniosła 287,1 tys. ton.

0

200

400

600

800

Chiny Wielka

Brytania

Japonia Filipiny Korea Płd. Pozostałe

TON

Eksport wieprzowiny z UE 2023/2024

I-VII'23 I-VII'24

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

43

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych giełdy VEZG

Na rynku wewnętrznym UE ceny klasy E od początku roku wykazywały wzrost. Częściowo było to spowodowane

mniejszą podażą mięsa wieprzowego na rynku będącą następstwem podjętych w końcu 2021 roku decyzji i

kontynuacji ich w 2022 roku o rezygnacji niektórych producentów z chowu trzody chlewnej na skutek niskich cen

skupu żywca na rynku oraz wysokich kosztów produkcji. W trzecim kwartale br. zauważalny jest spadek cen

wspierany przez stopniową odbudowę pogłowia świń w UE. Średnia cena klasy E w UE osiągnęła we wrześniu

poziom 204,63 EUR/100 kg masy poubojowej schłodzonej, o 10% niższy niż we wrześniu roku ubiegłego.

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Komisji Europejskiej

Na rynku krajowym ceny żywca wieprzowego kształtowały się zgodnie z trendem na rynku europejskim. W

okresie pierwszych sześciu miesięcy 2024 roku ceny rosły osiągając w czerwcu średni poziom 7,56 zł/kg,

natomiast w trzecim kwartale zauważalny był spadek cen. Średnia cena żywca wieprzowego we wrześniu br.

ukształtowała się na poziomie 7,03 zł/kg i była niższa o 13% od notowanej w analogicznym okresie roku 2023.

1,5

1,7

1,9

2,1

2,3

2,5

2,7

25.01.2023

25.02.2023

25.03.2023

25.04.2023

25.05.2023

25.06.2023

25.07.2023

25.08.2023

25.09.2023

25.10.2023

25.11.2023

25.12.2023

25.01.2024

25.02.2024

25.03.2024

25.04.2024

25.05.2024

25.06.2024

25.07.2024

25.08.2024

25.09.2024

EUR/kg

Notowanie cen ZMP

160,00

180,00

200,00

220,00

240,00

260,00

280,00

wrz-2022

paź-2022

lis-2022

gru-2022

sty-2023

lut-2023

mar-2023

kwi-2023

maj-2023

cze-2023

lip-2023

sie-2023

wrz-2023

paź-2023

lis-2023

gru-2023

sty-2024

lut-2024

mar-2024

kwi-2024

maj-2024

cze-2024

lip-2024

sie-2024

wrz-2024

EUR/100KG

Cena klasy E w wybranych krajach UE 2022-2024

Belgia Dania Niemcy Hiszpania EU

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

44

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych MRiRW

Według dostępnych danych MRiRW polski eksport mięsa wieprzowego w okresie I-VIII 2024 roku wykazał w

stosunku do poprzedniego roku wzrost na poziomie 11% - z 193 do 215 tys. ton. Wzrost eksportu zanotowano

dla kluczowych odbiorców w tym, Niemcy 20%, Słowacji 20%, Rumunia 31%, Węgry 41%. Natomiast rynkiem, dla

którego odnotowany został największy spadek to Republika Czeska -18% r/r. Import pozostał na poziomie

zbliżonym do odnotowanego w analogicznym okresie ubiegłego roku.

Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00

10,00

I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII

ZŁ/KG

Ceny żywca wieprzowego w Polsce 2022-2024

2024 2023 2022

193 800

215 867

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

I-VIII 2023 I-VIII 2024

TON

Polski eksport mięsa wieprzowego

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

45

Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW

W strukturze polskiego eksportu mięsa wieprzowego dominują Niemcy oraz Słowacja z wielkościami na poziomie

odpowiednio 20 tys. ton oraz 17 tys. ton. Pozostałe istotne rynki eksportu polskiej wieprzowiny to niezmiennie

Rumunia, Węgry oraz Republika Czeska.

Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW

W strukturze importu w czołówce plasują się Dania, Belgia oraz Niemcy, dla których udział wyniósł odpowiednio

po 27%, 20% i 20%. Najwięcej zaimportowano z Danii – 117 tys. ton.

434 725

431 990

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

I-VIII 2023 I-VIII 2024

TON

Polski import mięsa wieprzowego

9%

8%

8%

8%

8%

59%

Struktura eksportu w okresie I-VIII 2024 r.

Niemcy Rumunia Słowacja Republika Czeska Wielka Brytania Pozostałe

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

46

Źródło: opracowanie własne na podstawie MRiRW

Dla producentów wieprzowiny istotnymi zdarzeniami kształtującymi rynek jest ryzyko szerzenia się afrykańskiego

pomoru świń (ASF), zakaz eksportu wieprzowiny do Rosji oraz konflikt zbrojny na Ukrainie.

• Od 2014 roku eksport polskiej wieprzowiny poza Unię Europejską praktycznie zahamował przez

pojawiające się we wschodniej części Polski ogniska ASF. W drugiej połowie 2019 roku ogniska ASF

zostały potwierdzone w zachodniej części Polski, w tym również w Wielkopolsce. W 2020 i 2021 roku

zostały odnotowane nowe ogniska ASF w zachodniej oraz we wschodniej części Polski, w tym również w

województwie warmińsko-mazurskim. W 2022 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody

chlewnej 14 ognisk ASF tj. o 89% mniej niż w 2021 roku. Natomiast w pierwszych dziewięciu miesiącach

2024 roku Główny Inspektorat Weterynarii stwierdził u trzody chlewnej 44 ogniska ASF.

• Od 2015 roku obowiązuje zakaz sprzedaży wieprzowiny do Rosji dla wszystkich producentów

europejskich.

• Od 24 lutego 2022 roku z uwagi na toczącą się wojnę na ziemiach ukraińskich jak również liczne sankcje

gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne

istotne gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe.

Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na

negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w

relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego właściciela

oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę.

Z uwagi na globalny zasięg konfliktu Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie

jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz

polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się

przewidzieć przyszłości.

Wskazana powyżej sytuacja na rynkach trzody i surowcowym wpłynęła w istotny sposób na wyniki w obszarze

uboju i rozbioru mięsa. Z jednej strony mieliśmy do czynienia z rosnącymi cenami żywca oraz spadającą jego

dostępnością na polskim rynku. Z drugiej strony spadek eksportu poza rynek europejski spowodował powstanie

nadwyżki mięsa na europejskim rynku, co przełożyło się na relatywnie niskie ceny wieprzowiny. To jednocześnie

przełożyło się na niższe marże i gorsze wyniki w obszarze uboju i rozbioru mięsa, co doprowadziło do spadku

pogłowia trzody chlewnej a tym samym przełożyło się na wyższe ceny żywca.

Niezmiennie od kilku kwartałów bardzo dobre wyniki są generowane przez własną sieć dystrybucji.

27%

21%

20%

12%

11%

9%

Struktura importu w okresie I-VIII 2024 r.

Dania Belgia Niemcy Hiszpania Holandia Pozostałe

Grupa GOBARTO S.A.

Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

załączone na stronach od 14 do 47 stanowią jego integralną część.

47

Zestawienie powyższych wydarzeń zmusza producentów wieprzowiny do prowadzenia działalności w warunkach

podwyższonego ryzyka i niepewności.

34. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez

podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów

Zgodnie z wiedzą posiadaną przez Zarząd GOBARTO S.A., akcjonariuszami posiadającymi znaczne pakiety akcji

Spółki (powyżej 5% w ogólnej liczbie głosów) na dzień 30 września 2024 roku były następujące podmioty:

Lp.

Akcjonariusz

Liczba akcji

Udział % w kapitale

zakładowym

Liczba

głosów

Udział % w ogólnej

liczbie głosów

1.

CEDROB Spółka Akcyjna

25 315 665

91,06%

25 315 665

91,06%

35. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

35.1. Wydłużenie terminu spłaty finansowania odnawialnego

W dniu 3 października 2024 roku Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski

S.A. wyraziły zgodę na wydłużenie o 12 miesięcy tj. do dnia 19 grudnia 2025 roku, terminu spłaty kredytu

odnawialnego udzielonego Emitentowi oraz jego spółkom zależnym.

35.2. Rezygnacja osoby zarządzającej

W dniu 23 października 2024 roku wiceprezes zarządu Spółki Gobarto S.A. Katarzyna Goździkowska - Gaztelu

złożyła rezygnację i poinformowała o odejściu z zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2024 roku.

Niniejsze skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie

elektronicznej.

Zarząd GOBARTO S.A.:

20 listopada 2024

Marcin Śliwiński

Prezes Zarządu

20 listopada 2024

Katarzyna Goździkowska - Gaztelu

Wiceprezes Zarządu

20 listopada 2024

Rafał Oleszak

Wiceprezes Zarządu

20 listopada 2024

Karol Ludwiński

Wiceprezes Zarządu

Sporządzający:

20 listopada 2024

Joanna Zyber

Główny Księgowy

SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 września 2024 ROKU

Zatwierdzono dnia 20 listopada 2024 roku

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania

(w tysiącach PLN)

Wprowadzenie do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 49 do 50 stanowią jego

integralną część.

49

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA

1. Informacje ogólne

Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem

KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na

Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

• Chów i hodowla świń

• Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich

• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu

• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu

• Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego

Dnia 20 listopada 2024 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.

2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej

przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 września 2024 roku. Zarząd Spółki

nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby

na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu

bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią

dotychczasowej działalności.

3. Połączenie spółek handlowych

W okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka GOBARTO S.A. nie połączyła się z inną spółką.

4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024

roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 24 września 1994

roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. nr 351 z 2019 roku, z późniejszymi zmianami Dz. U. nr 217 z 2021 r.)

i Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych

przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33, poz. 757 z dnia 29 marca 2018

roku, poz. 259 z dnia 19.02.2009 roku z późniejszymi zmianami).

Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie

wyboru polityki przez jednostkę, zostały szczegółowo opisane w raporcie rocznym za 2023 rok i nie uległy

zmianie.

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

W trzecim kwartale 2024 roku strata netto na poziomie jednostkowego sprawozdania finansowego wynosi

-12 327 tys. PLN.

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Wprowadzenie do sprawozdania

(w tysiącach PLN)

Wprowadzenie do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 49 do 50 stanowią jego

integralną część.

50

4.2. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności:

1) Zasada memoriału tj. ujęcia w księgach rachunkowych oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

ogółu operacji gospodarczych danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego czy zostały na dzień

bilansowy opłacone.

2) Zasada współmierności przychodów i kosztów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został

przez przychody dotyczące okresu sprawozdawczego oraz przypadające na okres sprawozdawczy koszty

uzyskania tych przychodów.

3) Zasada ostrożnej wyceny, którą objęto wszystkie składniki bilansu.

4.3. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w

dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla

danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy

zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank

Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów

finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:

30 września 2024

31 grudnia 2023

30 września 2023

USD

3,8193

3,9350

4,3697

EUR

4,2791

4,3480

4,6356

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego.

51

BILANS

Stan na

Stan na

Stan na

Nota

30 września 2024

31 grudnia 2023

30 września

2023

A

AKTYWA TRWAŁE

527 926

491 903

473 085

I.

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

6

4 000

5 217

6 109

1.

Wartość firmy

-

-

-

2.

Inne wartości niematerialne i prawne

3 818

5 025

5 997

3.

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

182

192

112

II.

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

7

170 049

163 182

156 402

1.

Środki trwałe

167 272

153 442

149 260

a)

Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego

gruntu)

1 899

1 929

1 929

b)

Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

91 651

92 049

93 218

c)

Urządzenia techniczne i maszyny

41 316

29 816

31 520

d)

Środki transportu

31 156

28 696

21 566

e)

Inne środki trwałe

1 250

952

1 027

2.

Środki trwałe w budowie

2 057

9 740

7 142

3.

Zaliczki na środki trwałe w budowie

720

-

-

III.

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

30 560

14 560

28 090

1.

Od jednostek powiązanych

30 560

14 560

28 090

IV.

INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE

8

308 705

296 153

268 750

1.

Nieruchomości

12 886

12 897

14 352

2.

Długoterminowe aktywa finansowe

295 819

283 256

254 398

a)

w jednostkach powiązanych

295 060

282 222

248 198

-

udziały lub akcje

283 860

267 222

248 198

-

udzielone pożyczki

11 200

15 000

-

b)

w pozostałych jednostkach, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

-

-

5 102

-

udziały lub akcje

-

-

5 102

c)

w pozostałych jednostkach

759

1 034

1 098

-

Inne inwestycje długoterminowe

759

1 034

1 098

V.

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

14 612

12 791

13 734

1.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

14 484

12 791

13 734

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

128

-

-

B.

AKTYWA OBROTOWE

271 171

252 084

285 057

I.

ZAPASY

9

50 054

37 154

46 890

1.

Materiały

5 686

3 474

3 261

2.

Produkty gotowe

14 654

11 698

14 118

3.

Towary

29 293

21 158

29 415

4.

Zaliczki na dostawy i usługi

421

824

96

III.

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

10

206 144

181 319

206 316

1.

Należności od jednostek powiązanych

34 968

51 729

38 766

a)

Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

34 951

34 239

38 766

-

do 12 miesięcy

34 951

34 239

38 766

b)

Inne

17

17 490

-

2.

Należności od pozostałych jednostek

171 176

129 590

167 550

a)

Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

146 644

115 960

132 298

-

do 12 miesięcy

146 644

115 960

132 298

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego.

52

b)

Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

23 587

12 942

34 563

c)

Inne

945

688

689

IV.

INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE

11

8 876

31 142

27 883

1.

Krótkoterminowe aktywa finansowe

8 876

31 142

27 883

a)

W jednostkach powiązanych

250

4 173

19 804

-

udzielone pożyczki

250

4 173

19 804

b)

W pozostałych jednostkach

410

-

-

-

udzielone pożyczki

410

-

-

c)

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

8 216

26 969

8 079

-

środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5 034

22 679

3 919

-

inne środki pieniężne

3 182

4 290

4 160

V.

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA

MIĘDZYOKRESOWE

12

6 097

2 469

3 968

C.

NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

-

-

-

D.

UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

-

-

-

AKTYWA RAZEM

799 097

743 987

758 142

A.

KAPITAŁ WŁASNY

13

321 976

334 578

319 739

I.

KAPITAŁ PODSTAWOWY

278 002

278 002

278 002

II.

KAPITAŁ ZAPASOWY

151 439

129 057

129 057

III.

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

759

1 034

1 098

-

wycena IRS

759

1 034

1 098

IV.

POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE

-95 897

-95 897

-95 897

-

tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

-95 897

-95 897

-95 897

V.

ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH

-

-

-

VI.

ZYSK (STRATA) NETTO

-12 327

22 382

7479

B.

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

477 121

409 409

438 403

I.

REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

14

10 658

11 751

9 360

1.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 647

1 341

2 554

2.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

4 660

4 359

3 112

-

długoterminowa

546

546

286

-

krótkoterminowa

4 114

3 813

2 826

3.

Pozostałe rezerwy

4 351

6 051

3 694

-

krótkoterminowa

4 351

6 051

3 694

II.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

15

83 043

82 917

75 147

1.

Wobec jednostek powiązanych

13 500

13 500

-

2.

Wobec pozostałych jednostek

69 543

69 417

75 147

a)

Kredyty i pożyczki

42 661

42 357

53 216

b)

Inne zobowiązania finansowe

26 882

27 060

21 931

III.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

16

373 361

311 756

349 183

1.

Wobec jednostek powiązanych

81 816

86 126

107 828

a)

Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

81 515

85 827

93 992

-

do 12 miesięcy

81 515

85 827

93 992

b)

Inne

301

299

13 836

2.

Wobec pozostałych jednostek

290 304

225 324

240 149

a)

Kredyty i pożyczki

81 595

62 754

63 264

b)

Inne zobowiązania finansowe

11 575

11 162

9 692

c)

Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

177 041

131 636

147 910

-

do 12 miesięcy

177 041

131 636

147 910

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część

sprawozdania finansowego.

53

d)

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

11 189

10 801

10 051

e)

Z tytułu wynagrodzeń

8 222

7 661

7 060

f)

Inne

682

1 310

2 172

3.

Fundusze specjalne

1 241

306

1 206

IV.

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

18

10 059

2 985

4 713

1.

Ujemna wartość firmy

-

-

-

2.

Inne rozliczenia międzyokresowe

10 059

2 985

4 713

-

długoterminowe

9 729

2 406

2 167

-

krótkoterminowe

330

579

2 546

PASYWA RAZEM

799 097

743 987

758 142

Wartość księgowa

321 976

334 578

319 739

Liczba akcji (w szt.)

27 800 229

27 800 229

27 800 229

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

11,58

12,04

11,50

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

27 800 229

27 800 229

27 800 229

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

11,58

12,04

11,50

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną

część sprawozdania finansowego.

54

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Okres 9 miesięcy

zakończony

Okres 9 miesięcy

zakończony

Nota

30 września 2024

30 września 2023

A.

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I

MATERIAŁÓW

2 336 617

2 275 182

-

w tym od jednostek powiązanych

214 756

218 231

I.

Przychody ze sprzedaż produktów

1 041 756

1 036 433

II.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

1 294 861

1 238 749

B.

KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I

MATERIAŁÓW

2 164 101

2 109 581

I.

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

1 022 309

1 012 158

II.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

1 141 792

1 097 423

C.

ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY

172 516

165 601

D.

Koszty sprzedaży

148 790

133 218

E.

Koszty ogólnego zarządu

28 775

25 355

F.

ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY

-5 049

7 028

G.

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

5 201

4 856

I.

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

2 155

1 862

II.

Dotacje

125

125

III.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

800

198

IV.

Inne przychody operacyjne

2 121

2 671

H.

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

2 592

2 422

I.

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

-

-

II.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

-198

308

III.

Inne koszty operacyjne

2 790

2 114

I.

ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

-2 440

9 462

J.

PRZYCHODY FINANSOWE

6 555

11 439

I.

Dywidendy i udziały w zyskach

5 000

8 000

-

w tym od jednostek powiązanych

5 000

8 000

II.

Odsetki

1 498

3 198

-

w tym od jednostek powiązanych

873

2 264

III.

Inne

57

241

K.

KOSZTY FINANSOWE

15 825

12 825

I.

Odsetki

10 184

9 150

-

w tym od jednostek powiązanych

973

1 130

II.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

2 000

-

III.

Inne

3 641

3 675

L.

ZYSK/STRATA BRUTTO

-11 710

8 076

M.

PODATEK DOCHODOWY

617

597

-

część bieżąca

2 004

1 041

-

część odroczona

-1 387

-444

N.

ZYSK/STRATA NETTO

-12 327

7 479

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

-12 327

7 479

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

27 800 229

27 800 229

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-0,43

0,27

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)

27 800 229

27 800 229

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

-0,43

0,27

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które

stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

55

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Stan na

Stan na

30 września 2024

30 września 2023

I.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU

334 578

313 410

I. A.

Kapitał własny na początek okresu po korektach

334 578

313 410

1.

Kapitał podstawowy na początek okresu

278 002

278 002

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

-

-

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

278 002

278 002

2.

Kapitał zapasowy na początek okresu

129 056

111 233

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

22 382

17 824

a)

zwiększenia z tytułu

22 382

17 824

-

z podziału zysku ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość

22 382

17 824

b)

zmniejszenia z tytułu

-

-

-

z połączenia jednostek

-

-

2.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

151 438

129 057

3.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu

1 034

2 248

3.1.

Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny

-275

-1 150

a)

zwiększenia z tytułu

-

-

-

wycena instrumentów finansowych

-

-

b)

zmniejszenia z tytułu

-275

-1 150

-

Wycena instrumentów finansowych

-275

-1 150

3.2.

Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu

759

1 098

4.

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

-95 897

-95 897

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

-

-

4.2.

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec

-95 897

-95 897

5.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

22 382

17 824

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

22 382

17 824

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

22 382

17 824

a)

zwiększenia (z tytułu)

-

-

b)

zmniejszenia (z tytułu)

-22 382

-17 824

-

przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy

-22 382

-17 824

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

-

-

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

-

-

5.5.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

-

-

5.8.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

-

-

6.

Wynik netto

-12 327

7 479

a)

zysk netto

-12 327

7 479

II.

KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU

321 976

319 739

III.

KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO

PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)

321 976

319 739

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

56

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Okres 9 miesięcy

zakończony

Okres 9 miesięcy

zakończony

Nota

30 września 2024

30 września 2023

A.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

I.

Zysk (strata) netto

-12 327

7 479

II.

Korekty razem

6 176

-25 044

1.

Amortyzacja

19 577

17 787

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-41

-15

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

3 731

-1 962

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

1 505

-1 222

5.

Zmiana stanu rezerw

-1 093

-1 399

6.

Zmiana stanu zapasów

-12 899

-9 994

7.

Zmiana stanu należności

-42 319

-47 807

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

42 989

21 862

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-5 807

-2 535

10.

Inne korekty

533

241

III.

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

-6 151

-17 565

B.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

I.

Wpływy

21 013

18 825

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

1 174

1 205

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne

8 024

2 160

3.

Z aktywów finansowych w tym:

11 777

15 460

a)

w jednostkach powiązanych

11 096

14 745

-

dywidendy i udziały w zyskach

5 000

8 000

-

odsetki

1 062

1 745

-

Inne wpływy z aktywów finansowych

5 034

5 000

b)

w pozostałych jednostkach

681

715

-

spłata udzielonych pożyczek

200

-

-

odsetki

481

715

4.

Inne wpływy inwestycyjne

37

-

II.

Wydatki

-33 822

-17 928

1.

Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz.

aktywów trwałych

-14 753

-9 257

2.

Na aktywa finansowe w tym:

-19 069

-8 671

a)

w jednostkach powiązanych

-18 469

-8 671

-

nabycie aktywów finansowych

-18 469

-7 451

-

Udzielone pożyczki

-

-1 220

b)

w jednostkach pozostałych

-600

-

-

nabycie aktywów finansowych

-600

-

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)

-12 809

897

C.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I.

Wpływy

41 282

74 126

1.

Wpływ netto z wydania udziałów oraz dopłat do kapitału

17 490

-

2.

Kredyty i pożyczki

23 792

74 073

3.

Inne wpływy finansowe

-

53

II.

Wydatki

-41 092

-57 219

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią

integralną część sprawozdania finansowego

57

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

-16 000

-

2.

Spłaty kredytów i pożyczek

-4 722

-39 308

2.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-9 794

-7 773

3.

Odsetki zapłacone

-10 576

-9 890

4.

Inne wydatki finansowe

-

-248

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)

190

16 907

D.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III)

-18 771

239

E.

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W

TYM:

-18 753

239

-

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

18

15

F.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

26 969

7 825

G.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D)

11.1

8 216

8 079

-

o ograniczonej możliwości dysponowania

-

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

58

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w

sprawozdaniu finansowym roku obrotowego

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 30 września 2024 roku nie wystąpiły

znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku

obrotowego.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,

a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 30 września

2024 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku

obrotowego.

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym

Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady

(politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

4. Korekta błędu

W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność

danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.

5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi

sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy

Prezentowane dane na dzień 30 września 2023 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi

porównawczymi.

6. Wartości niematerialne i prawne

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Wartości niematerialne i prawne

a) wartość firmy

-

-

-

b) inne wartości niematerialne i prawne

3 818

5 025

5 997

c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

182

192

112

Razem wartości niematerialne i prawne

4 000

5 217

6 109

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

59

7. Rzeczowe aktywa trwałe

7.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Rzeczowe aktywa trwałe

a) środki trwałe, w tym:

167 272

153 442

149 260

- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów)

1 899

1 929

1 929

- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

91 651

92 049

93 218

- urządzenia techniczne i maszyny

41 316

29 816

31 520

- środki transportu

31 156

28 696

21 566

- inne środki trwałe

1 250

952

1 027

b) środki trwałe w budowie

2 057

9 740

7 142

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

720

-

-

Razem rzeczowe aktywa trwałe

170 049

163 182

156 402

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

14 680

31 363

9 211

Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym

okresie sprawozdawczym wyniosły

-2 tys. PLN (w 2023 roku odpowiednio -2 tys. PLN).

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

60

7.2. Zmiany środków trwałych

Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2024 roku

Grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe,

razem

Wartość brutto na 1 stycznia 2024

1 971

145 169

87 562

64 869

5 002

304 573

Zwiększenia (z tytułu)

-

3 030

17 277

10 852

660

31 819

zakup

-

3 030

17 277

35

660

21 002

leasing

-

-

-

10 817

-

10 817

Zmniejszenia (z tytułu)

-39

-55

-225

-4 706

-63

-5 088

sprzedaż

-39

-55

-153

-3 676

-63

-3 986

likwidacja

-

-

-72

-1 001

-

-1 073

Wartość brutto na 30 września 2024

1 932

148 144

104 614

71 015

5 598

331 303

Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2024

-43

-51 392

-55 768

-36 174

-4 050

-147 427

amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-3 493

-6 074

-8 070

-345

-17 982

sprzedaży

10

30

153

3 626

46

3 865

likwidacji

-

-

72

759

-

831

Skumulowane umorzenie na koniec okresu 30 września 2024

-33

-54 855

-61 617

-39 859

-4 348

-160 712

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2024

-

-1 728

-1 978

-

-

-3 706

zmniejszenia

-

90

297

-

-

387

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2024

-

-1 638

-1 681

-

-

-3 319

Wartość netto na koniec okresu 30 września 2024

1 899

91 651

41 316

31 156

1 250

167 272

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

61

Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

Grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe,

razem

Wartość brutto na 1 stycznia 2023

1 971

143 738

84 304

51 865

4 717

286 595

Zwiększenia (z tytułu)

-

1 431

3 792

18 063

300

23 586

zakup

-

1 431

2 451

71

300

4 253

leasing

-

-

1 341

17 992

-

19 333

Zmniejszenia (z tytułu)

-

-

-534

-5 059

-15

-5 608

sprzedaż

-

-

-518

-3 249

-15

-3 782

likwidacja

-

-

-16

-1 810

-

-1 826

Wartość brutto na 31 grudnia 2023

1 971

145 169

87 562

64 869

5 002

304 573

Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023

-42

-46 787

-48 389

-32 268

-3 600

-131 086

amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-4 605

-7 893

-8 728

-465

-21 691

sprzedaży

-

-

498

3 209

15

3 722

likwidacji

-

-

16

1 614

-

1 630

Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2023

-42

-51 392

-55 768

-36 173

-4 050

-147 425

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023

-

-338

-23

-

-

-361

zwiększenia

-

-1 448

-2 000

-

-

-3 448

zmniejszenia

-

58

45

-

-

103

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2023

-

-1 728

-1 978

-

-

-3 706

Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2023

1 929

92 049

29 816

28 696

952

153 442

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

62

Okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2023 roku

Grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe,

razem

Wartość brutto środków trwałych na 1 stycznia 2023

1 971

143 738

84 304

51 865

4 717

286 595

zwiększenia (z tytułu)

-

19

1 535

8 423

270

10 247

zakup

-

19

1 290

71

270

1 650

leasing

-

-

245

8 352

-

8 597

zmniejszenia (z tytułu)

-

-

-432

-3 940

-15

-4 387

sprzedaż

-

-

-423

-2 467

-15

-2 905

likwidacja

-

-

-9

-1 473

-

-1 482

Wartość brutto środków trwałych na 30 września 2023

1 971

143 757

85 407

56 348

4 972

292 455

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 1 stycznia 2023

-42

-46 787

-48 389

-32 268

-3 600

-131 086

amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-3 451

-5 916

-6 372

-360

-16 099

sprzedaży

-

-

423

2 446

15

2 884

likwidacji

-

-

8

1 412

-

1 420

Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na 30 września 2023

-42

-50 238

-53 874

-34 782

-3 945

-142 881

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023

-

-338

-23

-

-

-361

zmniejszenia

-

37

10

-

-

47

Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 30 września 2023

-

-301

-13

-

-

-314

Wartość netto środków trwałych na 30 września 2023

1 929

93 218

31 520

21 566

1 027

149 260

Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 30 września 2024 roku wynosiła 559 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość gruntów użytkowanych wieczyście

wynosiła 589 tys. PLN, a na dzień 30 września 2023 roku wartość ta wynosiła 589 tys. PLN).

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

63

8. Inwestycje długoterminowe

8.1. Zmiana stanu nieruchomości

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)

Stan na początek okresu

12 897

14 352

14 352

Wartość brutto

19 672

23 581

23 580

Odpisy aktualizujące

-6 775

-9 229

-9 228

Zwiększenia, w tym:

-

2 454

-

Rozwiązanie odpisu aktualizującego

-

2 454

-

Zmniejszenia, w tym:

-11

-3 909

-

Sprzedaż

-11

-3 909

-

Stan na koniec okresu

12 886

12 897

14 352

Wartość brutto

19 661

19 672

23 580

Odpisy aktualizujące

-6 775

-6 775

-9 228

Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości.

8.2. Długoterminowe aktywa finansowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Długoterminowe aktywa finansowe

a) w jednostkach powiązanych, w tym:

295 060

282 222

248 198

- udziały lub akcje

283 860

267 222

248 198

- udzielone pożyczki

11 200

15 000

-

b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

-

-

5 102

- udziały lub akcje

-

-

5 102

c) w pozostałych jednostkach

759

1 034

1 098

- Inne inwestycje długoterminowe

759

1 034

1 098

Razem długoterminowe aktywa finansowe

295 819

283 256

254 398

Dnia 30 kwietnia 2024 roku nastąpiło połączenie spółek Al Ba Podlaskie Centrum Mięsne sp. z o.o. ze spółką

Franko Dystrybucja sp. z o.o.

W dniu 27 czerwca 2024 roku spółka nabyła 100% udziałów w Albo sp. z o.o. za łączną cenę 15 300 tys. PLN.

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

64

8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg

grup rodzajowych)

Stan na początek okresu

283 256

210 200

210 200

Wartość brutto udziałów i akcji

267 222

213 279

213 279

Odpisy aktualizujące udziały i akcje

-

-13 717

-13 717

Inne inwestycje długoterminowe IRS

1 034

2 248

2 248

Wartość początkowa pożyczek

15 000

8 390

8 390

Zwiększenia, w tym:

18 638

83 042

53 738

Transfer z krótkoterminowych

-

15 000

-

Podwyższenie kapitału

3 016

23 383

23 380

Nabycie udziałów

15 622

30 942

30 358

Rozwiązanie odpisu aktualizującego

-

13 717

-

Zmniejszenia, w tym:

-6 074

- 57 922

-32 947

Likwidacja udziałów i akcji

-

- 382

-15 947

Zawiązanie odpisu aktualizującego

-2 000

-

-

Spłata pożyczki

-3800

-

-17 000

Transfer do krótkoterminowych

-

-8 390

-

Wycena IRS

-274

-1 214

-

Stan na koniec okresu

295 819

283 256

254 398

Wartość brutto udziałów i akcji

285 860

267 222

267 017

Odpisy aktualizujące udziały i akcje

-2 000

-

-13 717

Inne inwestycje długoterminowe IRS

759

1 034

1 098

Wartość końcowa pożyczek

11 200

15 000

-

9. Zapasy

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Zapasy

a) materiały

5 686

3 474

3 396

b) produkty gotowe

14 670

11 982

14 118

c) towary

29 361

21 207

29 415

d) zaliczki na dostawy i usługi

421

824

96

Stan zapasów brutto

50 168

37 487

47 025

Odpis aktualizujący wartość zapasów

-114

-333

-135

Stan zapasów netto

50 054

37 154

46 890

W okresie sprawozdawczym spółka rozwiązała odpis w wysokości 306 tys. PLN.

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

65

10. Należności krótkoterminowe

10.1. Należności krótkoterminowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Należności krótkoterminowe

a) od jednostek powiązanych

34 968

51 729

38 766

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

34 951

34 239

38 766

- do 12 miesięcy

34 951

34 239

38 766

- inne

17

17 490

-

b) od jednostek pozostałych

171 176

129 590

167 550

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

146 644

115 960

132 298

- do 12 miesięcy

146 644

115 960

132 298

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych

23 587

12 942

34 563

- inne

945

688

689

Razem należności krótkoterminowe netto

206 144

181 319

206 316

c) odpisy aktualizujące wartość należności

11 496

11 631

12 278

Razem należności krótkoterminowe brutto

217 640

192 950

218 4

10.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

34 951

34 239

38 766

- od jednostek zależnych

3 102

1 814

1 081

- od jednostki dominującej

711

618

1 098

- od jednostki innej

31 138

31 807

36 587

b) inne, w tym:

17

17 490

-

- inne

17

17 490

-

Razem należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych netto

34 968

51 729

38 766

c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek

powiązanych

-

-

-

Razem należności krótkoterminowe od jednostek

powiązanych brutto

34 968

51 729

38 766

10.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

146 644

115 960

132 298

- od innych jednostek

146 644

115 960

132 298

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych

23 587

12 942

34 563

c) inne, w tym:

945

688

689

- od innych jednostek

945

688

689

Razem należności krótkoterminowe od jednostek

pozostałych netto

171 176

129 590

167 550

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

66

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek

pozostałych

11 496

11 631

12 278

Razem należności krótkoterminowe od jednostek

pozostałych brutto

182 672

141 221

179 8

11. Inwestycje krótkoterminowe

11.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Krótkoterminowe aktywa finansowe

a) w jednostkach zależnych

250

4 173

19 804

- udzielone pożyczki

-

3 734

19 234

- odsetki od pożyczek

250

439

570

b) w pozostałych jednostkach

410

-

-

- udzielone pożyczki

400

-

-

- odsetki od pożyczek

10

-

-

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

8 216

26 969

8 079

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

5 034

22 679

3 919

- inne środki pieniężne

3 182

4 290

4 160

Razem krótkoterminowe aktywa finansowe

8 876

31 142

27 883

11.2. Zmiana krótkoterminowych aktywów finansowych

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Stan na początek okresu

4 173

37 676

37 676

Wartość początkowa pożyczek

4 173

37 676

37 676

Zwiększenia, w tym:

1 495

14 812

3 484

Udzielenie pożyczki

600

3 720

1 220

Transfer z długoterminowych

-

8 390

-

Odsetki naliczone

895

2 702

2 264

Zmniejszenia, w tym:

-5 008

-48 315

-21 356

Spłata

-1 434

-8 000

-5 000

Kompensata

-2 500

-21 897

-13 507

Transfer do długoterminowych

-

-15 000

-

Odsetki zapłacone

-1 074

-3 418

-2 849

Stan na koniec okresu

660

4 173

19 804

Wartość końcowa pożyczek

660

4 173

19 804

12. Rozliczenia międzyokresowe czynne

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Rozliczenia międzyokresowe

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

6 225

2 469

3 968

- ubezpieczenia

1 357

956

981

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

67

- gaz

25

405

520

- ŹFŚS

418

-

394

- podatki lokalne

418

-

388

- pozostałe

4 007

1 108

1 685

Razem krótkoterminowe aktywa finansowe

6 225

2 469

3 968

- krótkoterminowe

6 097

2 469

3 968

- długoterminowe

128

-

-

13. Kapitały

13.1. Kapitał zakładowy

Na dzień 30 września 2024 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na

27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda.

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

30 września 2024 roku

Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym (%)

Akcjonariusze:

CEDROB S.A.

25 315 665

91,06 %

Pozostali

2 484 564

8,94 %

31 grudnia 2023 roku

Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym (%)

Akcjonariusze:

CEDROB S.A.

25 315 665

91,06%

Pozostali

2 484 564

8,94%

30 września 2023 roku

Liczba akcji

Udział w kapitale zakładowym (%)

Akcjonariusze:

CEDROB S.A.

25 315 665

91,06 %

Pozostali

2 484 564

8,94 %

14. Rezerwy na zobowiązania

W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie

rezerw:

14.1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Okres 9 miesięcy

zakończony do

30 września 2024

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony do

30 września 2023

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

a) stan na początek okresu

546

286

371

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

68

- odprawy emerytalne

546

286

371

b) zwiększenia (z tytułu)

-

260

-

- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne

-

260

-

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

-

-85

- rozwiązanie

-

-

-85

c) stan na koniec okresu

546

546

286

- odprawy emerytalne

546

546

286

14.2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

a) stan na początek okresu

3 813

3 646

3 646

- odprawy emerytalne

91

65

64

- pozostałe

3 722

3 582

3 582

b) zwiększenia (z tytułu)

1 328

1 274

287

- odprawy emerytalne

-

26

-

- pozostałe

1 328

1 248

287

c) wykorzystanie (z tytułu)

-1 027

-1 107

-1 107

- pozostałe

-1 027

-1 107

-1 107

b) stan na koniec okresu

4 114

3 813

2 826

- odprawy emerytalne

91

91

64

- pozostałe

4 023

3 723

2 762

14.3. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Rok

zakończony

31 grudnia 2023

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

a) stan na początek okresu

6 051

4 754

4 754

- premie

5 522

4 157

4 156

- kary administracyjne

474

529

529

- pozostałe

55

68

69

b) zwiększenia (z tytułu)

5 797

9 223

5 343

- premie

5 689

9 079

5 302

- kary administracyjne

-

90

-

- pozostałe

108

54

41

c) wykorzystanie (z tytułu)

-7 497

-7 763

-6 301

- premie

-7 443

-7 714

-6 252

- kary administracyjne

-

-17

-17

- pozostałe

-54

-32

-32

d) rozwiązanie

-

-163

-102

- kary administracyjne

-

-128

-67

- pozostałe

-

-35

-35

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

69

b) stan na koniec okresu

4 351

6 051

3 694

- premie

3 768

5 522

3 206

- kary administracyjne

474

474

445

- pozostałe

109

55

43

15. Zobowiązania długoterminowe

15.1. Zobowiązania długoterminowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września

2023

Zobowiązania długoterminowe

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

13 500

13 500

-

aa) wobec jednostki zależnej

13 500

13 500

-

- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty

13 500

13 500

-

- powyżej 1 roku do 3 lat

13 500

13 500

-

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

69 543

69 417

75 147

- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty

42 661

42 357

53 216

- powyżej 1 roku do 3 lat

12 962

8 483

22 763

- powyżej 3 do 5 lat

14 319

14 998

13 309

- powyżej 5 lat

15 380

18 876

17 144

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

26 882

27 060

21 931

- umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty:

26 882

27 060

21 931

- powyżej 1 roku do 3 lat

25 055

27 060

21 931

- powyżej 3 do 5 lat

1 827

-

-

Razem zobowiązania długoterminowe

83 043

82 917

75 147

16. Zobowiązania krótkoterminowe

16.1. Zobowiązania krótkoterminowe

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Zobowiązania krótkoterminowe

a) wobec jednostek powiązanych, w tym:

81 816

86 126

107 828

- kredyty i pożyczki, w tym:

301

298

13 836

- pożyczka

-

-

13 500

- odsetki

301

298

336

- z tytułu dostaw i usług

81 515

85 827

93 992

- inne

-

1

-

aa) wobec jednostek zależnych

40 555

51 999

64 519

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

301

298

13 836

- pożyczka

-

-

13 500

- odsetki od pożyczek

301

298

336

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

40 254

51 700

50 683

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

70

- do 12 miesięcy

40 254

51 700

50 683

- inne

-

1

-

ab) wobec jednostki dominującej

34 906

29 804

34 725

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

34 906

29 804

34 725

- do 12 miesięcy

34 906

29 804

34 725

ac) inne powiązane

6 355

4 323

8 584

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

6 355

4 323

8 584

- do 12 miesięcy

6 355

4 323

8 584

b) wobec pozostałych jednostek, w tym:

290 304

225 324

240 149

- kredyty i pożyczki

81 595

62 754

63 264

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

11 575

11 162

9 692

- leasing

11 575

11 162

9 692

- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:

177 041

131 636

147 910

- do 12 miesięcy

177 041

131 636

147 910

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

11 189

10 801

10 051

- z tytułu wynagrodzeń

8 222

7 661

7 060

- inne (wg rodzaju)

682

1 310

2 172

- inwestycyjny

489

1 128

484

- inne

193

182

1 688

c) fundusze specjalne (wg tytułów)

1 241

306

1 206

Razem zobowiązania krótkoterminowe

373 361

311 756

349 183

17. Kredyty bankowe i pożyczki

W okresie sprawozdawczym Spółka spłaciła 2 132 tys. PLN rat kredytów i zwiększyła saldo kredytów

o 21 202 tys. PLN. Saldo pożyczek zwiększyło się o 3 tys. PLN z tytułu odsetek.

Kredyty bankowe

Pożyczki otrzymane

Stan na 1 stycznia 2024

105 111

13 798

zwiększenia

21 202

2 590

zmniejszenia

-2 132

-2 590

odsetki naliczone

-

3

poręczenia

75

-

Stan na 30 września 2024

124 256

13 801

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Długoterminowe, w tym:

56 161

55 857

53 216

Kredyty bankowe

42 661

42 357

53 216

Pożyczki

13 500

13 500

-

Krótkoterminowe, w tym:

81 896

63 053

77 100

Kredyty bankowe

81 595

62 754

63 264

Pożyczki

301

299

13 836

Razem kredyty i pożyczki:

138 057

118 910

130 316

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

71

18. Rozliczenia okresowe bierne

Stan na

30 września 2024

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

30 września 2023

Inne rozliczenia międzyokresowe

a) rozliczenia międzyokresowe przychodów

10 059

2 985

4 713

- długoterminowe (wg tytułów)

9 729

2 406

2 167

- dotacje

2 000

2 125

2 167

- zaliczka na sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych

7 437

-

-

- pozostałe

292

281

-

- krótkoterminowe

330

579

2 546

- dotacje

167

167

167

- pozostałe

163

411

2 379

Razem inne rozliczenia międzyokresowe

10 059

2 985

4 713

19. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Różnica między wartością

bilansową a podatkową

Wartość podatku odroczonego

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

Ujemne różnice kursowe

-

-

Odsetki od kredytów i pożyczek

818

156

Różnica pomiędzy wartością bilansową a

podatkową nieruchomości inwestycyjnych

8 776

1 667

Rezerwy pracownicze

4 660

885

Odpis aktualizujący należności handlowe

11 496

2 184

Odpis aktualizujący majątek trwały

3 434

653

Odpis aktualizujący zapasy

114

22

Pozostałe rezerwy

9 588

1 822

Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową

18 160

3 450

Rezerwy na premie pieniężne

19 186

3 645

Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego

76 232

14 484

REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

Dodatnie różnice kursowe

145

28

Premie pieniężne od dostawców

4 411

838

Wycena do wartości godziwej

2 254

428

Leasing

1 857

353

Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego

8 667

1 647

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

72

20. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Firmy GOBARTO S.A.

w III kwartale 2024 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej

dotyczących

Celem GOBARTO S.A. pozostaje wzrost rentowności na sprzedaży wyprodukowanych wyrobów gotowych. W 9

miesiącach br. Spółka kontynuowała wdrażanie strategii polegającej na całkowitym przebudowaniu modelu

funkcjonowania zakładu. Przeprowadzone analizy wskazały jako najbardziej optymalne wdrożenie do modelu

biznesowego poniższych zasad:

• segmentację klientów w celu optymalizacji generowanej marży;

• zwiększenie handlu w ramach Grupy kosztem nierentownych lub mniej rentownych klientów (poprawa

marży ciągnionej i Cash flow);

• maksymalizację sprzedaży świeżych produktów;

• zwiększenie wolumenu rozbioru półtusz pochodzących spoza własnego uboju;

• zamianę struktury kosztów bezpośrednio produkcyjnych poprzez outsourcing sił pracowniczych;

• koncentrację na zakupach bezpośrednich surowca do produkcji (żywiec), optymalizację kosztów

logistyki oraz kosztów pozyskania surowca;

Wyniki jednostkowe GOBARTO S.A. za Okres 9 miesięcy zakończony do 30.09.2024 roku w porównaniu z analogicznym

okresem 2023 roku.

Wyszczególnienie

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2024

Okres 9 miesięcy

zakończony

30 września 2023

Dynamika

Przychody ze sprzedaży

2 336 617

2 275 182

2,7%

Zysk ze sprzedaży

-5 049

7 028

-171,8%

Zysk z działalności operacyjnej

-2 440

9 462

-125,8%

Zysk brutto

-11 710

8 076

-245,0%

Zysk netto

-12 327

7 479

-264,8%

Amortyzacja

19 577

17 787

10,1%

EBITDA*

17 134

27 249

-37,1%

Rentowność netto

1

-0,53%

0,33%

-0,86 pkt. %

Rentowność EBITDA

2

0,73%

1,20%

-0,46 pkt. %

Wskaźnik zadłużenia

3

59,71%

57,83%

1,88 pkt. %

Wskaźnik finansowania kapitałem stałym

4

51,94%

52,71%

-0,76 pkt. %

Dług odsetkowy

5

162 713

148 104

9,9%

Środki pieniężne

8 217

8 080

1,7%

Dług netto

6

154 496

140 024

10,3%

Odsetki od kredytów i pożyczek

6 449

5 877

9,7%

Przychody eksportowe

260 591

219 145

18,9%

Udział w przychodach ogółem

11,15%

9,63%

1,52 pkt. %

*Zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja

1.Zysk netto/Przychody ze sprzedaży

2.EBITDA/Przychody ze sprzedaży

3.Zobowiązania razem/Suma Aktywów

4.(Kapitał własny + Zobowiązania długoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe) /Suma aktywów

5.(Zobowiązania długoterminowe: oprocentowane kredyty i pożyczki (z wyłączeniem pożyczki podporządkowanej) +

zobowiązania finansowe + Zobowiązania krótkoterminowe: bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek +

zobowiązania finansowe) /1000

6.Dług odsetkowy – środki pieniężne i ich ekwiwalenty

GOBARTO S.A.

Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy

zakończony dnia 30 września 2024 roku

(w tysiącach PLN)

Dodatkowe noty objaśniające do skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na

stronach 58 do 73 stanowią jego integralną część.

73

Działalność GOBARTO S.A. w okresie 9 miesięcy 2024 roku była rentowna. Wygenerowana przez Spółkę EBITDA

wyniosła 17 134 tys. zł, zysk brutto ukształtował się na poziomie -11 710 tys. zł. Wpływy z eksportu wyniosły

ponad 260 mln zł, co dało ponad 11,15% udziału w przychodach ogółem a wskaźnik zadłużenia zwiększył się

o 1,88 pkt.%.

21. Instrumenty finansowe

W okresie sprawozdawczym zawierane były transakcje zabezpieczające typu forward oraz IRS. Wpływ ich wyceny

na sprawozdanie finansowe jest nieistotny.

22. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

22.1. Wydłużenie terminu spłaty finansowania odnawialnego

W dniu 3 października 2024 roku Bank Polska Kasa Opieki S.A. oraz Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski

S.A. wyraziły zgodę na wydłużenie o 12 miesięcy tj. do dnia 19 grudnia 2025 roku, terminu spłaty kredytu

odnawialnego udzielonego Emitentowi oraz jego spółkom zależnym.

22.2. Rezygnacja osoby zarządzającej

W dniu 23 października 2024 roku wiceprezes zarządu Spółki Gobarto S.A. Katarzyna Goździkowska - Gaztelu

złożyła rezygnację i poinformowała o odejściu z zarządu Spółki z dniem 31 grudnia 2024 roku.

Niniejsze skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało podpisane w formie

elektronicznej.

Zarząd GOBARTO S.A.:

20 listopada 2024

Marcin Śliwiński

Prezes Zarządu

20 listopada 2024

Katarzyna Goździkowska - Gaztelu

Wiceprezes Zarządu

20 listopada 2024

Rafał Oleszak

Wiceprezes Zarządu

20 listopada 2024

Karol Ludwiński

Wiceprezes Zarządu

Sporządzający:

20 listopada 2024

Joanna Zyber

Główny Księgowy