Ocena_przez_RN_sprawozdan

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Warszawa, 27 marca 2025 r.

Sprawozdanie Rady Nadzorczej APLISENS S.A.

z wyników oceny sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej

i sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2024

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 70 ust. 1 pkt 14 i § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i

okresowych”) Rada Nadzorcza APLISENS S.A. dokonała oceny Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za

rok obrotowy 2024, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy

2024 oraz Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2024 roku

w zakresie

ich zgodności z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym. Niniejszy dokument stanowi pisemne

sprawozdanie z wyników tej oceny składane przez Radę Nadzorczą Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki

oraz jest elementem raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego APLISENS S.A. za rok 2024.

Zarząd APLISENS S.A. przedstawił następujące dokumenty:

1. Sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. za rok 2024 obejmujące:

a) wybrane dane finansowe,

b) rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wykazujący zysk netto w kwocie 20 502

tys. zł,

c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wykazujące sumę

dochodów całkowitych w kwocie 20 502 tys. zł,

d) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r., które po stronie aktywów i pasywów wykazuje

sumę 219 746 tys. zł,

e) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wykazujące

zwiększenie kapitału własnego ogółem z kwoty 201 026 tys. zł na dzień 1.01.2024 o kwotę 8 817 tys. zł

do kwoty 209 843 tys. zł na dzień 31.12.2024,

f) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wykazujące

zmniejszenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego o kwotę 806 tys. zł,

g) informację dodatkową do sprawozdania finansowego,

h) dodatkowe noty i objaśnienia do sprawozdania finansowego.

2. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS S.A. w 2024 roku zawierające:

a) informacje podstawowe,

b) opis działalności Spółki i Grupy Kapitałowej,

c) prezentację sytuacji finansowej,

d) wskazanie perspektyw rozwoju,

e) opis czynników ryzyka i zagrożeń,

f) oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego,

g) pozostałe informacje.

3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy 2024 obejmujące:

a) wybrane dane finansowe,

wymienione sprawozdanie obejmuje sprawozdanie Zarządu na temat działalności APLISENS S.A. oraz sprawozdanie Zarządu

na temat działalności Grupy Kapitałowej APLISENS. Zostały one sporządzone w formie jednego dokumentu zgodnie z § 71 ust.

8 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

b) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r. wykazujący zysk netto

przypisany podmiotowi dominującemu w kwocie 20 743 tys. zł,

c) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

wykazujące sumę dochodów całkowitych przypadającą na podmiot dominujący w kwocie 20 399 tys. zł,

d) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r., które po stronie aktywów i

pasywów wykazuje sumę 236 832 tys. zł,

e) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

wykazujące zwiększenie kapitału własnego ogółem z kwoty 214 570 tys. zł na dzień 1.01.2024 o kwotę 9

267 tys. zł do kwoty 223 837 tys. zł na dzień 31.12.2024 r.,

f) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego o kwotę 2 527 tys. zł,

g) informację dodatkową do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

h) dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Uchwałą Rady Nadzorczej APLISENS S.A. nr 31/VI-15/2024 z dnia 28 lipca 2024 r. w sprawie wyboru firmy

audytorskiej, do badania wymienionych sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS („Grupa”,

„Grupa Kapitałowa”) została wyznaczona firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z

siedzibą w Warszawie, ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do

badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 3886. Umowa w sprawie badania sprawozdań

finansowych została zawarta w dniu 31 lipca 2024 r., a jej przedmiot obejmował również wykonanie innej usługi

atestacyjnej, zastrzeżonej do realizacji dla biegłego rewidenta, polegającej na zbadaniu, czy sprawozdanie

finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone w Jednolitym Europejskim Formacie

Raportowania (ESEF) spełnia we wszystkich istotnych aspektach wymogi określone w Rozporządzeniu

delegowanym Komisji (UE) 2019/815 z 17 grudnia 2018 r. uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu

Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji

jednolitego elektronicznego formatu raportowania („Rozporządzenie ESEF”). Biegłym rewidentem,

reprezentującym firmę audytorską oraz kluczowym biegłym rewidentem kierującym badaniem była Jolanta

Baranowska, numer ewidencyjny 11274 (Biegły Rewident).

Biegły Rewident uczestniczył w wybranych punktach porządków obrad Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej i

odpowiadał na pytania ich członków.

Członkowie Komitetu Audytu i Rady Nadzorczej zapoznali się ze Sprawozdaniami niezależnego biegłego rewidenta

z badania rocznych sprawozdań finansowych APLISENS S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz ze Sprawozdaniem

dodatkowym dla Komitetu Audytu.

W opinii Biegłego Rewidenta jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. :

 przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej odpowiednio Spółki i Grupy na dzień

31 grudnia 2024 r. oraz ich wyników finansowych i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony

w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę i Grupę przepisami prawa oraz statutem Spółki.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. zostało sporządzone na podstawie prawidłowo

prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału 2 Ustawy o rachunkowości.

Zdaniem Biegłego Rewidenta, Sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz §70 i §71 Rozporządzenia w sprawie

informacji bieżących i okresowych;

 jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i Grupie oraz ich otoczeniu, uzyskanej podczas badania, Biegły Rewident

oświadczył, że nie stwierdził w Sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy istotnych zniekształceń.

Zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje

określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych. Ponadto,

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

zdaniem Biegłego Rewidenta, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego

Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w jednostkowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W opinii Biegłego Rewidenta skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za rok zakończony 31 grudnia

2024 r., sporządzone w jednolitym elektronicznym formacie raportowania, zawarte w pliku o nazwie

APLISENS-2024-12-31-0-pl.zip („skonsolidowane sprawozdanie finansowe w formacie ESEF”), zostało

oznakowane zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu ESEF.

Opinia Biegłego Rewidenta o jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest spójna ze

Sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu.

Podstawowe dane bilansowe APLISENS S.A.

1. Wartość aktywów APLISENS S.A. na koniec roku 2024 wyniosła 219 746 tys. zł, w tym wartość aktywów

trwałych 122 975 tys. zł, a aktywów obrotowych 96 771 tys. zł.

2. Kapitały własne na koniec 2024 roku osiągnęły wartość 209 843 tys. zł, a zobowiązania 9 903 tys. zł, w

tym zobowiązania krótkoterminowe 9 183 tys. zł.

3. Kapitał zakładowy APLISENS S.A. na koniec 2024 roku wynosił 2 227 022,60 zł i dzielił się na 11 135 113

akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługiwało prawo do 11 135 113 głosów na Walnym

Zgromadzeniu APLISENS S.A.

4. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka posiadała 352 252 akcji własnych. W styczniu 2025 roku Spółka

dokonała zbycia ww. akcji własnych w ramach realizacji Programu Motywacyjnego, po czym nie posiada

akcji własnych.

Podstawowe dane rachunku zysków i strat APLISENS S.A.

1. Przychody netto ze sprzedaży wyniosły 120 439 tys. zł, co stanowi spadek o 5,6% w stosunku do

przychodów ze sprzedaży osiągniętych w roku poprzednim.

2. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 23 265 tys. zł.

3. Zysk przed opodatkowaniem osiągnął wartość 24 779 tys. zł.

4. Zysk netto osiągnął wartość 20 502 tys. zł.

Podstawowe dane ze sprawozdania z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.

1. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 26 300 tys. zł.

2. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły -10 606 tys. zł.

3. Przepływy pieniężne z działalności finansowej wyniosły -16 500 tys. zł.

Wykaz Spółek Grupy Kapitałowej APLISENS objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. w skład Grupy Kapitałowej APLISENS wchodził:

- podmiot dominujący,

- 11 spółek zależnych.

Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym objęte zostały:

Spółka dominująca:

 APLISENS S.A. z siedzibą w Warszawie

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Spółki zależne od APLISENS S.A., konsolidowane metoda pełną (ze wskazaniem udziału APLISENS S.A. w

kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w tych spółkach):

 SOOO „APLISENS” z siedzibą w Witebsku, Białoruś (60%)

 APLISENS S.r.l. z siedzibą w Jassy w Rumunii (51%)

 CZAH POMIAR Sp. z o.o. (100%)

 APAR CONTROL Sp. z o.o. (100%)

Pozostałe spółki zależne od APLISENS S.A.:

 APLISENS GmbH z siedzibą w Heusenstamm, Niemcy (100%),

 TOV „APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu, Ukraina (51%),

 APLISENS CZ s.r.o. z siedzibą w Jičínie, Republika Czeska (75%),

 APLISENS TOO Middle Asia z siedzibą w Ałmatach, Kazachstan (50% bezpośrednio oraz 30%

poprzez SOOO „APLISENS” z siedzibą w Witebsku, Białoruś)

 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Otomasyon Sanayi Ve Ticaret Limited z siedzibą w Bursie,

Turcja (51%)

oraz spółki, których działalność została zawieszona:

 APLISENS France z siedzibą w Eragny Sur Osie, Francja (100%),

 TOV „APLISENS-Ukraina” z siedzibą w Kijowie, Ukraina (100%)

nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego

sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto).

Podstawowe dane skonsolidowanego bilansu

1. Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej na koniec 2024 roku osiągnęły wartość

218 442 tys. zł.

2. Wartość aktywów wynosiła 236 832 tys. zł.

3. Zobowiązania wyniosły 12 995 tys. zł, w tym zobowiązania krótkoterminowe 11 713 tys. zł.

Podstawowe dane skonsolidowanego rachunku zysków i strat

1. Przychody ze sprzedaży wyniosły w 2024 roku 155 392 tys. zł i spadły o 4,8% w stosunku do roku

poprzedniego. Należy mieć przy tym na uwadze, iż APLISENS S.A. realizuje znaczącą część swojej

sprzedaży na rynki krajów WNP poprzez współpracującą z nią krajową spółkę logistyczną będącą

podmiotem niezależnym od APLISENS S.A. Sprzedaż do tej spółki traktowana jest w sprawozdaniu

finansowym jako sprzedaż krajowa do podmiotu niezależnego. Poprzez spółkę logistyczną wymienione

produkty trafiają do spółek dystrybucyjnych Grupy funkcjonujących na rynkach WNP. Przychody tych

spółek są w trakcie konsolidacji danych finansowych dodawane do przychodów APLISENS S.A., co

skutkuje dublowaniem części przychodów. Przy założeniu, iż sprzedaż do spółki logistycznej traktowana

jest jako sprzedaż krajowa przychody Grupy ze sprzedaży do krajów WNP w 2024 r. były równe

11 660 tys. zł, natomiast przy założeniu, iż sprzedaż poprzez spółkę logistyczną traktowana jest jako

eksport na rynki WNP przychody Grupy z tego tytułu w 2024 r. osiągnęły 30 935 tys. zł.

2. Zysk z działalności operacyjnej wyniósł 26 031 tys. zł.

3. Zysk netto w roku 2024 przypisany podmiotowi dominującemu wyniósł 20 743 tys. zł.

Podstawowe dane ze skonsolidowanego sprawozdania z przepływu pieniężnych

1. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły 26 978 tys. zł.

2. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej wyniosły -12 881 tys. zł.

3. Przepływy pieniężne z działalności finansowej wyniosły -16 624 tys. zł.

SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ APLISENS S.A.

Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDAŃ

Rada Nadzorcza oraz Komitet Audytu monitorowali proces sporządzania ww. sprawozdań Spółki i nie stwierdzili

w toku tego procesu wystąpienia uchybień mogących mieć wpływ na zgodność ww. sprawozdań z księgami,

dokumentami oraz ze stanem faktycznym. Rada Nadzorcza odbywała spotkania z Komitetem Audytu i Zarządem

Spółki omawiając kwestie związane ze zgodnością ww. sprawozdań z księgami, dokumentami oraz stanem

faktycznym i nie stwierdziła uchybień w tym zakresie.

Rada Nadzorcza APLISENS S.A., po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za rok

obrotowy 2024, Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy

2024, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2024 roku, a także biorąc pod

uwagę treść informacji przekazanych Radzie Nadzorczej oraz Komitetowi Audytu przez Biegłego Rewidenta, treść

informacji przekazanych Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu w ramach wykonywanych przez Komitet Audytu

zadań przewidzianych w obowiązujących przepisach i wewnętrznych regulacjach, treść informacji przekazanych

Radzie Nadzorczej przez Zarząd i Dyrektor Finansową Spółki oraz treść informacji pozyskiwanych przez Radę

Nadzorczą w ramach przysługujących jej uprawnień, stwierdziła, że informacje zawarte w ww. dokumentach są

zgodne z księgami i dokumentami dostępnymi w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i

przedstawiają wszystkie istotne aspekty działalności Spółki i Grupy Kapitałowej zgodnie ze stanem faktycznym, a

ich zawartość jest spójna. Sprawozdanie Zarządu przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie istotne elementy

działalności Spółki i Grupy Kapitałowej oraz informacje istotne dla oceny ich sytuacji majątkowej i finansowej i może

stanowić podstawę do sformułowania wniosku o udzielenie Zarządowi absolutorium.

Podsumowanie

Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła sprawozdania finansowe APLISENS S.A. i Grupy Kapitałowej APLISENS oraz

sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej w 2024 roku w zakresie ich zgodności z

księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym.

Mając na uwadze powyższe Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu APLISENS S.A.

zatwierdzenie:

- Sprawozdania finansowego APLISENS S.A. za rok obrotowy 2024,

- Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej APLISENS za rok obrotowy 2024,

- Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS w 2024 roku.

Powyższa ocena stanowi Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej APLISENS S.A. nr 72/VI-33/2025 podjętej

jednogłośnie w dniu 27 marca 2025 r.

Edmund Kozak

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Joanna Zubkow

Sekretarz Rady Nadzorczej