Oświadczenia Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A.

1. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA

Rada Nadzorcza spółki NPL NOVA S.A. w składzie:

• Rafał Witek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Marek Mańka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Zbigniew Zgoła – Członek Rady Nadzorczej

• Jacek Zontek – Członek Rady Nadzorczej

• Jakub Placuch – Członek Rady Nadzorczej

działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że sprawozdanie Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A.

oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA za 2024 rok oraz jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres

od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.

UZASADNIENIE

Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 21 ust. 2 lit. b) Statutu spółki, do szczególnych obowiązków

Rady Nadzorczej należy ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego

za ubiegły rok obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Za

sporządzenie sprawozdań odpowiedzialny jest Zarząd NPL NOVA S.A., który odpowiada także jako Zarząd jednostki

dominującej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 2023 poz.120) Rada Nadzorcza wraz

z Zarządem zapewniają, aby ww. sprawozdania spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości,

wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A., działając na podstawie Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej, dokonała

wyboru firmy Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie jako firmy audytorskiej do

przeprowadzenia badania rocznego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz rocznego skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA. Ocena sprawozdań finansowych dokonana została

w oparciu o informacje i dane uzyskane w toku prac Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu, a przekazane przez

Zarząd oraz biegłego rewidenta – Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.

W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza szczegółowo przeanalizowała:

1) Sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r., obejmujące:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 r.,

c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,

d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,

e) rachunki z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,

f) noty do rocznego sprawozdania finansowego.

2) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy

zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.

3) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące:

a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,

b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 r.,

c) skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za rok obrotowy od

1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,

d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od

1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.,

e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 do

31 grudnia 2024 r.

f) noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 r.

5) Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA za rok 2024;

i na tej podstawie dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy

Kapitałowej NPL NOVA oraz jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A.

oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA.

2. Oświadczenie Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A. w zakresie funkcjonowania Komitetu Audytu w związku

z publikacją jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2024 rok

Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. w składzie:

• Rafał Witek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Marek Mańka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Zbigniew Zgoła – Członek Rady Nadzorczej

• Jacek Zontek – Członek Rady Nadzorczej

• Jakub Placuch – Członek Rady Nadzorczej

działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018

r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że w NPL NOVA S.A.:

a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu funkcjonującego

w ramach Rady Nadzorczej, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz

wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz

w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;

b) komitet audytu Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A. wykonywał zadania przewidziane w art. 130 ustawy

o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. ( Dz.U.2024

poz.1035).

3. Oświadczenie Rady Nadzorczej spółki NPL NOVA S.A. dotyczące wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej

badanie sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej NPL NOVA za 2024 rok

Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. w składzie:

• Rafał Witek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Marek Mańka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

• Zbigniew Zgoła – Członek Rady Nadzorczej

• Jacek Zontek – Członek Rady Nadzorczej

• Jakub Placuch – Członek Rady Nadzorczej

działając na podstawie § 70 ust 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że:

a) Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – tj. firma audytorska uprawniona do badania

sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A. za 2024

rok, została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy

audytorskiej;

b) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia

bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za 2024 rok zgodnie

z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;

c) NPL NOVA S.A. przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego

biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji;

d) NPL NOVA S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na

rzecz NPL NOVA S.A. przez firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską, lub członka jego sieci

dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez

firmę audytorską.