Stanowisko Rady Nadzorczej CDRL S.A. w sprawie zastrzeżenia wyrażonego przez firmę

audytorską w Sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego

skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2024r.

Treść zastrzeżenia

Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna („Biegły rewident”) w Sprawozdaniu z badania rocznego

skonsolidowanego sprawozdania nansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku ujął

następujące zastrzeżenie:

Zarząd Spółki Dominującej w nocie 2 dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania

nansowego poinformował o stwierdzeniu w dniu 26 października 2023 roku stanu faktycznej utraty

kontroli nad LLC DPM z siedzibą w Mińsku na Białorusi, ujęciu w skonsolidowanym sprawozdaniu

nansowym skutków stwierdzonej utraty kontroli z wykorzystaniem ostatnich dostępnych danych

LLC DPM obejmujących okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku. Dane LLC DPM na 30 września

2023 roku nie były badane przez biegłego rewidenta. Nie byliśmy w stanie uzyskać odpowiednich

i wystarczających dowodów badania potwierdzających, że wycena aktywów i zobowiązań LLC DPM

na dzień utraty kontroli oraz przychody i koszty LLC DPD do dnia utraty kontroli nie wymagają korekt,

a tym samym czy rozpoznany w roku 2023 wynik Grupy Kapitałowej na utracie kontroli został

ustalony prawidłowo. Ewentualna korekta nie miałaby wpływu na skonsolidowany wynik netto

Grupy Kapitałowej ani za rok 2023 ani za rok 2024. W związku z tym wyraziliśmy opinię z

zastrzeżeniem o skonsolidowanym sprawozdaniu nansowym Grupy Kapitałowej za poprzedni rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu

nansowym za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku jest również zmodykowana ze względu na

możliwy wpływ tej sprawy na porównywalność danych za bieżący okres sprawozdawczy i danych

korespondujących.

Komentarz Rady Nadzorczej do zastrzeżenia Biegłego rewidenta

Rada Nadzorcza CDRL S.A. („Spółka”) zapoznała się z zastrzeżeniem biegłego rewidenta do rocznego

skonsolidowanego sprawozdania nansowego Grupy Kapitałowej CDRL S.A. sporządzonego na dzień

31 grudnia 2024 r. oraz z komentarzem Zarządu do tego zastrzeżenia.

Zastrzeżenie Biegłego rewidenta związane jest ze zrealizowaniem się przesłanek zawartych

w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”), których wystąpienie

doprowadziło Zarząd do przekonania o utracie faktycznej kontroli Spółki CDRL nad spółką zależną LLC

DPM z siedzibą w Mińsku na Białorusi („LLC DPM”), w której CDRL S.A. posiada udziały w liczbie

reprezentującej większość 74,9% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. O stwierdzeniu utraty

kontroli Zarząd poinformował w raporcie bieżącym nr 10/2023 z dnia 26.10.2023r.

Rada Nadzorcza CDRL S.A. przyjmuje do wiadomości wyrażoną przez rmę audytorską Grant

Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna opinię z zastrzeżeniem z badania rocznego skonsolidowanego

sprawozdania nansowego za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. i mając jednocześnie na

uwadze, że wskazane zastrzeżenie nie ma wpływu na sytuację nansową, w tym płynność, ani na dane

jednostkowe CDRL S.A., nie znajduje potrzeby podejmowania dalszych czynności w odniesieniu do

przedmiotu zastrzeżenia.

Imię i nazwisko, funkcja

Ryszard Błaszyk – Przewodniczący RN

Jacek Mizerka – Wiceprzewodniczący RN

Barbara Dworczak – Sekretarz RN

Edyta Kaczmarek-Przybyła – Członek RN

Agnieszka Nowak – Członek RN