1 | S t r o n a

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

HM INWEST S.A.

za okres sprawozdawczy:

01.01.2024 – 31.12.2024

2 | S t r o n a

Spis treści

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................. 4

2. Jednostkowy rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 5

3. Jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów ....................................................... 6

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................... 6

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................... 7

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego .......................... 8

6.1. Podstawowe dane o Spółce HM Inwest S.A. .................................................................................. 8

6.2. Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości ...................................................................... 9

6.2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................... 9

6.2.2. Ogólne zasady rachunkowości ...................................................................................... 10

6.2.3. Zasady (polityka) rachunkowości dotycząca ujmowania i wyceny pozycji wynikowych i

bilansowych....................................................................................................................................... 10

6.2.4. Wpływ na sprawozdanie finansowe nowo przyjętych standardów międzynarodowych16

6.2.5. Zmiany wartości szacunków .......................................................................................... 18

6.3. Informacje na temat segmentów działalności .............................................................................. 19

6.4. Rzeczowe aktywa trwałe............................................................................................................... 19

6.5. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa

trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska ............................................................................................... 21

6.6. Inwestycje w jednostkach powiązanych ....................................................................................... 21

6.7. Zakres zmian inwestycji długoterminowych ................................................................................. 23

6.8. Pożyczki udzielone krótkoterminowe i długoterminowe ............................................................. 24

6.9. Aktywo z tytułu podatku odroczonego ......................................................................................... 24

6.10. Zapasy ........................................................................................................................................... 25

6.11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów ........................................................................................ 25

6.12. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej

subskrybowanych akcji (udziałów), w tym uprzywilejowanych .................................................................. 27

6.13. Zyski zatrzymane ........................................................................................................................... 28

6.14. Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy ......................................................... 28

6.15. Dane o stanie rezerw .................................................................................................................... 28

6.16. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................... 29

6.17. Zobowiązania długoterminowe .................................................................................................... 31

6.18. Zobowiązania finansowe .............................................................................................................. 32

6.19. Instrumenty finansowe ................................................................................................................. 32

6.19.1. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych .......................................................... 32

6.19.2. Analiza umownych terminów wymagalności zobowiązań ............................................ 33

6.19.3. Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym ..................................... 34

3 | S t r o n a

6.20. Informacje na temat wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych podlegających MSSF

9 36

6.21. Informacje na temat ryzyka finansowego ..................................................................................... 37

6.22. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na dzień 31 grudnia 2024 roku.

40

6.23. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................ 40

6.24. Istotne gwarancje i poręczenia ..................................................................................................... 40

6.25. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów .................................................................................................................................................. 41

6.26. Informacje o kosztach operacyjnych ............................................................................................ 41

6.27. Podatek dochodowy ..................................................................................................................... 42

6.28. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu ............................................................................................ 43

6.29. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach .................................................................................. 43

6.30. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych ......................................... 43

6.31. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy

osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty ................................................... 44

6.32. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone i należne członkom zarządu i

organów nadzorczych .................................................................................................................................. 44

6.33. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................ 44

6.34. Inne aktywa finansowe ................................................................................................................. 47

6.35. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania

sprawozdań finansowych wypłaconych lub należnym za rok obrotowy ..................................................... 47

6.36. Informacje o jednostce wyższego szczebla sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie

finansowe .................................................................................................................................................... 48

6.37. Informacje o jednostce najwyższego szczebla sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie

finansowe .................................................................................................................................................... 48

6.38. Prognoza kształtowania się zobowiązań ....................................................................................... 48

6.39. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO ........................................................................... 49

4 | S t r o n a

1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

2024-12-31

2023-12-31

AKTYWA TRWAŁE

Rzeczowe aktywa trwałe

6.4

48 925

60 945

Inwestycje w jednostki powiązane

6.6, 6.7

22 962 083

27 828 292

Inne aktywa finansowe

6.8

124 841 978

106 391 765

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

6.9

0

0

Pozostałe aktywa trwałe

0

74 250

Aktywa trwałe razem

147 852 987

134 355 252

AKTYWA OBROTOWE

Zapasy

6.10

9 902

0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

1 069 875

707 826

Należności z tytułu podatku

dochodowego

2 703

75 805

Inwestycje krótkoterminowe

0

0

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków

pieniężnych

201 409

474 639

Inne aktywa finansowe

6.34

0

0

Pozostałe aktywa obrotowe

28 185

110 513

Aktywa obrotowe razem

1 312 074

1 368 783

Aktywa razem

149 165 061

135 724 035

KAPITAŁ WŁASNY

Kapitał podstawowy

6.12

2 336 312

2 336 312

Zyski zatrzymane

6.13

81 425 551

79 779 629

Kapitał własny razem

83 761 863

82 115 941

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA

ZOBOWIĄZANIA

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych,

pożyczek i kredytów

6.17

54 714 175

46 663 040

Rezerwy z tytułu podatku dochodowego

odroczonego

6.15

1 574 748

872 183

Zobowiązania i rezerwy długoterminowe

razem

6.17

56 288 923

47 535 223

5 | S t r o n a

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania finansowe z tytułu emisji

dłużnych papierów wartościowych,

pożyczek i kredytów

6.16

7 979 049

5 148 818

Zobowiązania z tytułu umów z klientami

(zaliczki)

6.16

0

0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania

6.16

680 481

399 960

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku

dochodowego

6.16

0

0

Rezerwy krótkoterminowe

6.15

454 746

524 093

Inne zobowiązania krótkoterminowe

0

0

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe razem

9 114 275

6 072 871

Zobowiązania i rezerwy razem

65 403 197

53 608 094

Zobowiązania i kapitały własne razem

149 165 061

135 724 035

2. Jednostkowy rachunek zysków i strat

Nota

2024-01-01 -

2024-12-31

2023-01-01 -

2023-12-31

Przychody ze sprzedaży

6.25

3 147 918

19 598 875

Koszt własny sprzedaży

6.26

(180 186)

(8 750 228)

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

2 967 732

10 848 647

Koszty sprzedaży i reklamy

6.26

0

(450 640)

Koszty ogólnego zarządu

6.26

(3 826 631)

(4 747 831)

Inne przychody

425 902

692 206

Inne koszty

(176 672)

(829 186)

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

(609 670)

5 513 195

Przychody finansowe

10 784 432

25 408 312

Koszty finansowe

(7 826 274)

(11 149 801)

Zysk przed opodatkowaniem

2 348 488

19 771 706

Podatek dochodowy

6.27

(702 565)

(2 381 687)

Zysk (strata) netto

1 645 923

17 390 019

Jednostkowy zysk (strata) netto na jedną akcję

0,70

7,44

Rozwodniony jednostkowy zysk (strata) netto na jedną

akcję

0,70

7,44

6 | S t r o n a

3. Jednostkowe sprawozdanie z pozostałych całkowitych dochodów

2024-01-01 -

2024-12-31

2023-01-01 -

2023-12-31

Zysk (strata) netto

1 645 923

17 390 019

Inne całkowite dochody razem

0,00

0,00

Całkowity dochód za okres

1 645 923

17 390 019

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

podstawowy

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

razem

Stan na 2024-01-01

2 336 312

79 779 629

82 115 941

Stan na 2024-01-01 po korektach

2 336 312

79 779 629

82 115 941

Całkowity dochód za okres

1 645 923

1 645 923

w tym

0

Zysk (strata) netto

1 645 923

1 645 923

Inne całkowite dochody razem

0

0

Stan na 2024-12-31

2 336 312

81 425 551

83 761 863

Stan na 2023-01-01

2 336 312

62 389 610

64 725 922

Stan na 2023-01-01 po korektach

2 336 312

62 389 610

64 725 922

Całkowity dochód za okres

17 390 019

17 390 019

w tym

0

Zysk (strata) netto

17 390 019

17 390 019

Inne całkowite dochody razem

0

0

Stan na 2023-12-31

2 336 312

79 779 629

82 115 941

7 | S t r o n a

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nota

2024-01-01 -

2024-12-31

2023-01-01 -

2023-12-31

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk przed opodatkowaniem

2 348 488

19 771 706

Korekty razem

(3 868 607)

(7 954 741)

Amortyzacja

12 020

46 807

Zysk/strata z tytułu odsetek

(3 174 816)

(7 756 696)

Zyski/straty inwestycyjne

0

(6 825 033)

Zmiana stanu rezerw

(69 347)

274 093

Zmiana stanu zapasów

(9 902)

8 360 619

Zmiana stanu należności

(362 049)

(258 553)

Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych

280 520

(2 583 564)

Zmiana stanu środków na rachunkach powierniczych

0

0

Inne korekty

(545 033)

787 588

Środki pieniężne wygenerowane z działalności operacyjnej, przed

uwzględnieniem podatku dochodowego

(1 520 119)

11 816 965

Podatek dochodowy zwrócony (zapłacony)

73 102

(1 289 373)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(1 447 017)

10 527 592

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

0

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0

0

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0

163 336

Inwestycje w jednostki powiązane

0

0

Pożyczki udzielone

(18 940 000)

(37 921 604)

Odsetki otrzymane

9 331 032

0

Dywidendy i udziały w zyskach

0

52 807 330

Zwroty wkładów i pożyczek udzielonych

0

0

Inne wpływy/wydatki inwestycyjne

0

0

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(9 608 968)

15 049 062

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wpływy z tytułu pożyczek, kredytów i emisji dłużnych papierów

wartościowych

22 200 000

27 774 153

8 | S t r o n a

Spłaty pożyczek, kredytów i wykup dłużnych papierów

wartościowych

(7 630 000)

(46 054 947)

Płatności z tytułu leasingu

0

0

Odsetki zapłacone

(3 178 441)

(7 310 903)

Inne wpływy/wydatki finansowe

(608 805)

195 412

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

10 782 754

(25 396 285)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM PRZED RÓŻNICAMI

KURSOWYMI

(273 231)

180 369

Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic

kursowych

0

0

PRZEPŁYWY PIENIEŻNE NETTO RAZEM

(273 231)

180 369

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

474 639

294 270

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

201 409

474 639

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia do jednostkowego

sprawozdania finansowego

6.1. Podstawowe dane o Spółce HM Inwest S.A.

Nazwa HM Inwest S.A.

Siedziba Warszawa

Adres ul. Czarnieckiego 4 lok.2, 01-511 Warszawa

Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego

Numer KRS 0000413734

NIP 113-24-82-686

REGON 015717427

Kapitał zakładowy 2 336 312,00 zł

Zarząd na dzień 26.04.2024r.

Piotr Hofman – Prezes Zarządu

Anna Zawadka – Wiceprezes Zarządu

Piotr Mikosik – Wiceprezes Zarządu

Rada Nadzorcza na dzień 25.04.2025r.

Urszula Hofman – Przewodnicząca Rady Nadzorczej

Wojciech Karkosik – Członek Rady

9 | S t r o n a

Ewa Hofman – Członek Rady

Irmina Kaczmarek – Członek Rady

Eryk Łukaszewski – Członek Rady

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest realizacja projektów budowlanych

związanych ze wznoszeniem budynków.

6.2. Podstawa sporządzania oraz zasady rachunkowości

6.2.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do

31 grudnia 2024 roku oraz dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku.

Spółka HM Inwest S.A. w Warszawie prowadzi rachunkowość według Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską (MSSF) i

obowiązujących na dzień sprawozdawczy. W zakresie kwestii nieuregulowanych w MSSF (m.in.

prowadzenie ksiąg rachunkowych) jednostka stosuje regulacje ustawy z dnia 29 września 1994r.

o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami).

Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów

pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.

Jednostka ujmuje transakcje i operacje gospodarcze zgodnie z istotą ekonomiczną. Sprawozdanie

finansowe przygotowane zostało zgodnie z zasadą memoriału, z wyjątkiem rachunku przepływów

pieniężnych.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za

wyjątkiem instrumentów finansowych oraz transakcji i zagadnień, w odniesieniu do których

poszczególne MSSF wymagają zastosowania wartości godziwej.

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski

(„PLN”).

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej

się przewidzieć przyszłości. Zarząd uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuacji działalności. Zarząd nie widzi również zagrożenia kontynuacji działalności

spowodowanej ponownym pojawieniem się epidemii COVID-19 i wojny w Ukrainie.

Zarząd wykorzystał swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak

również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF

UE. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej

staranności.

10 | S t r o n a

6.2.2. Ogólne zasady rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania

finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023r., za wyjątkiem zmian związanych z zastosowania

nowych standardów, których wpływ został opisany w nocie 6.2.4.

6.2.3. Zasady (polityka) rachunkowości dotycząca ujmowania i wyceny pozycji

wynikowych i bilansowych

Jednostki zależne, jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia

Dla potrzeb jednostkowego sprawozdania finansowego udziały w jednostkach zależnych,

stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są w koszcie, tzn. wartości

początkowej pomniejszonej o odpis z tytułu utraty wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Na moment początkowego ujęcia Spółka ujmuje rzeczowe aktywa trwałe w koszcie, czyli cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia, z wyjątkiem pozycji otrzymanych w aporcie lub nabytych w

ramach zidentyfikowanego połączenia jednostek gospodarczych.

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje rzeczowe aktywa trwałe wg modelu kosztu, tj. w wartości

początkowej (zazwyczaj cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) pomniejszonej o skumulowane

odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty zaliczone do

rzeczowych aktywów trwałych nie podlegają amortyzacji. Amortyzacja ustalana jest na podstawie

oczekiwanego okresu użytkowania danego składnika aktywów.

W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji:

Rodzaj środków trwałych

Metoda amortyzacji

Stawka

amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

metoda liniowa

2,5% - 10 %

10 - 40 lat

Maszyny i urządzenia

metoda liniowa

10 % - 33 %

3 - 10 lat

Środki transportu

metoda liniowa

10 % - 33 %

3 - 10 lat

Środki trwałe o wartości

poniżej 10.000 PLN

jednorazowo, w momencie

oddania do użytkowania

100 %

Środki trwałe w budowie

Do rzeczowych aktywów trwałych jednostka zalicza środki trwałe w budowie. Grupa ta obejmuje

zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już

istniejącego środka trwałego.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów

poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia

bilansowego lub przyjęcia do używania. Wartość środków trwałych w budowie powiększają

11 | S t r o n a

różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań, służących finansowaniu zakupu lub budowy środka

trwałego, za okres realizacji inwestycji. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań po oddaniu

środków trwałych w budowie do użytkowania obciążają koszty operacji finansowych.

Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku

wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości.

Leasing

Jednostka identyfikuje umowy leasingowe kierując się treścią ekonomiczną umowy i wytycznymi

MSSF 16 „Leasing”.

Jako leasingodawca jednostka ocenia umowy pod względem ich skutków ekonomicznych

(przeniesienia ryzyka i korzyści) i wykazuje leasing operacyjny lub leasing finansowy. W przypadku

leasingu finansowego jednostka usuwa z bilansu udostępniony kontrahentowi składnik aktywów

i wprowadza należność leasingową, na której identyfikuje przychody odsetkowe wraz z realizacją

określonych rat. W przypadku leasingu operacyjnego jednostka pozostawia w bilansie

udostępniony kontrahentowi składnik aktywów, który podlega ujęciu na ogólnych zasadach.

Należne opłaty leasingowe ujmowane są systematycznie jako przychody.

Jako leasingobiorca jednostka ujmuje aktywa z tyt. praw do użytkowania i zobowiązania

leasingowe w odniesieniu do przyszłych płatności w zidentyfikowanym okresie leasingu. Aktywa z

tyt. praw do użytkowania prezentowane są bilansie w ramach klasy bazowego składnika aktywów

i podlegają amortyzacji.

Zobowiązania leasingowe odzwierciedlają sumę zdyskontowanych opłat leasingowych w okresie

leasingu (zdyskontowanych stopą leasingu lub krańcową stopą procentową jednostki w zależności

od kryteriów określonych w MSSF). Okres leasingu dla prawa wieczystego użytkowania, które

dotyczy inwestycji w toku Spółka określiła jako okres realizacji inwestycji deweloperskich, który

został oszacowany na 2-3 lata. Na zobowiązaniu leasingowym jednostka nalicza koszty odsetkowe,

które ujmowane są w wyniku finansowym jako koszt finansowy lub podlegają (w określonych

warunkach) aktywowaniu.

Jednostka stosuje uproszczenia w zakresie niewykazywania aktywów z tyt. praw do użytkowania

i zobowiązań leasingowych:

- umów leasingu krótkoterminowego,

- umów leasingu pozycji niskocennych.

Dla pozycji takich jednostka ujmuje koszt na bieżąco zgodnie z zasadą memoriałową.

Dodatkowo kierując się zasadą istotności Zarząd jednostki może zidentyfikować umowy leasingu

bez wpływu na sprawozdanie finansowe i zdecydować o uproszczonym sposobie ich ujmowania

(np. według rozwiązań podatkowych lub na bieżąco w koszty, bez identyfikacji aktywów z tyt. praw

do użytkowania i zobowiązań leasingowych).

Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje nieruchomości inwestycyjne wg modelu kosztu, tj. w wartości

początkowej (zazwyczaj cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) pomniejszonej o skumulowane

12 | S t r o n a

odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grunty zaliczone do

nieruchomości inwestycyjnych nie podlegają amortyzacji. Amortyzacja ustalana jest na podstawie

oczekiwanego okresu użytkowania danego składnika aktywów.

Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu,

budynki i budowle, których Spółka nie używa na własne potrzeby, ale które zostały nabyte lub

wytworzone w celu przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości lub czerpania korzyści z

czynszów lub opłat dzierżawnych.

Zapasy

Zapasy obejmują materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe i towary, które:

• Stanowią materiały lub surowce przeznaczone do zużycia w procesie produkcji lub

świadczenia usług,

• Są w trakcie produkcji przeznaczonej do sprzedaży w toku zwykłej działalności

gospodarczej,

• Są przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej.

Na dzień bilansowy w ramach zapasów jednostka wykazuje również zaliczki na dostawy.

Na dzień bilansowy zapasy składników nabytych ujmowane są w cenie nabycia, a zapasów

wytworzonych w koszcie wytworzenia, nie wyższych niż wartość możliwa do realizacji netto.

Zapasy obejmują w szczególności:

Koszt wytworzenia produktu i produkcji w toku obejmuje:

1. koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem. Koszty bezpośrednie

obejmują wartość zużytych materiałów bezpośrednich, robocizny bezpośredniej oraz kosztów

wydziałowych przypadających na konkretny produkt.

2. uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu do

których zalicza się zmienne pośrednie koszty produkcji oraz tę część stałych, pośrednich kosztów

produkcji, które odpowiadają normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.

3. koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania produktów w okresie ich

wytworzenia, jeżeli składnik zapasów wymaga długotrwałego procesu wytwarzania.

Koszty finansowe aktywowane są do produkcji w toku tylko w okresie kiedy projekt deweloperski

jest aktywny. Projekt uważa się za aktywny, gdy dla zakupionych gruntów prowadzone są prace

projektowe lub budowlane oraz podczas procesu uzyskiwania kluczowych decyzji

administracyjnych potrzebnych do prowadzenia projektu.

Koszty finansowe przestają być aktywowane z chwilą, gdy zasadniczo wszystkie działania, których

przeprowadzenie jest konieczne do przygotowania mieszkań do przekazania klientom zostały

zakończone.

W przypadku projektów deweloperskich Spółki, ocena konieczności dokonania odpisu

aktualizacyjnego dokonywana jest na podstawie analizy kosztu wytworzenia i wartości możliwej

do zrealizowania netto. Jeśli przewiduje się, że projekt budowlany będzie generował stratę,

skutkuje to odpisem wartości produkcji w toku (w tym wartości ziemi), który ujmowany jest

niezwłocznie w rachunku zysków i strat.

13 | S t r o n a

Wyroby gotowe

Wyroby gotowe to przede wszystkim jednostki mieszkalne wraz z przynależnościami. Wyroby

gotowe wyceniane są według niższej z dwóch wartości: kosztu wytworzenia i wartości możliwej

do zrealizowania netto.

Wartość możliwa do realizacji netto jest to określana na podstawie zawartych transakcji lub

rynkowych cen sprzedaży.

Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności rozchód większości wyrobów gotowych

ustalany jest na podstawie indywidualnych wartości poszczególnych pozycji.

Towary

Do pozycji tej zalicza się grunt lub prawo wieczystego użytkowania dla realizacji ściśle określonego

przedsięwzięcia deweloperskiego, którego rozpoczęcie zostało opóźnione. Towary wycenione są

według cen nabycia, przy czym cena ta do czasu rozpoczęcia przedsięwzięcia deweloperskiego

może być powiększana o koszty finansowania zewnętrznego związanego z zakupem gruntu lub

prawa wieczystego użytkowania gruntu, z zastrzeżeniem, że tak ustalona wartość gruntu lub

prawa nie będzie wyższa od jego wartości możliwej do realizacji netto na dzień bilansowy.

W momencie rozpoczęcia przedsięwzięcia deweloperskiego, dokonuje się przekwalifikowania

gruntu lub prawa wieczystego użytkowania gruntów do produkcji w toku.

Należności

Należności zaliczone do aktywów finansowych klasyfikowane są do kategorii określonych przez

MSSF 9. Na dzień bilansowy wyceniane są one w zamortyzowanym koszcie lub wartości godziwej.

Należności niezaliczone do aktywów finansowych podlegających MSSF 9 wyceniane są w wartości

nominalnej lub początkowej, pomniejszonej o ewentualne odpisy aktualizujące i powiększonej o

ewentualne odsetki.

Zobowiązania

Zobowiązania zaliczone do zobowiązań finansowych klasyfikowane są do kategorii określonych

przez MSSF 9. Na dzień bilansowy wyceniane są one w zamortyzowanym koszcie lub wartości

godziwej.

Zobowiązania z tytułu pożyczek, kredytów i emisji dłużnych papierów wartościowych wyceniane

są w zamortyzowanym koszcie.

Zobowiązania finansowe niezaliczone do zobowiązań finansowych podlegających MSSF 9

wyceniane są w wartości nominalnej lub początkowej powiększonej o ewentualne odsetki.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku oraz w

kasie Jednostki, a także krótkoterminowe lokaty i depozyty bankowe.

14 | S t r o n a

Środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu ich

zapadalności, wyceniane są według wartości nominalnej powiększonej o ewentualne należne

odsetki, będącej odpowiednikiem ich zamortyzowanego kosztu.

Kapitał własny

Wniesione kapitały własne odzwierciedlające kapitał zakładowy wykazywane są w wartości

nominalnej. Pozostałe kapitały własne ujmowane są na podstawie wartości przypisanej do

transakcji, w wyniku której następuje ich ujęcie.

Rezerwy

Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy

rezerw w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy, wiarygodny szacunek.

Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe

Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń,

których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń i którego wystąpienie na

dzień bilansowy jest mało prawdopodobne.

Podatek odroczony

Jednostka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dochodowego ustalone na

podstawie oczekiwanej stawki opodatkowania podatkiem dochodowym.

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic

przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku

odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można

pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty

podatkowe, jakie w Spółce może wykorzystać.

Instrumenty finansowe

Spółka ujmuje, klasyfikuje i wycenia instrumenty finansowe i wynikające z nich aktywa i

zobowiązania finansowe zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe”.

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w sprawozdaniu z

sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy

instrumentu.

Na moment początkowego ujęcia Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących grup

(kategorii):

- aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie.

- dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- inwestycje w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody.

Zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako:

- zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy,

- pozostałe zobowiązania (zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie).

15 | S t r o n a

Klasyfikacja instrumentów finansowych jest uzależniona od modelu biznesowego zarządzania

grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów i zobowiązań finansowych. Klasyfikacja jest dokonywana na moment

początkowego ujęcia, z wyjątkiem pozycji wykazywanych na moment pierwszego zastosowania

MSSF 9.

Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów jako wyceniany w zamortyzowanym koszcie, gdy jest on

utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, umowne warunki

dotyczące danego składnika powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty główniej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do

spłaty, oraz składnik nie jest przeznaczony do obrotu.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności

z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich

ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu

przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz z uwzględnieniem oczekiwanych strat

kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik

finansowy jeżeli jest to instrument pochodny niewykorzystywany w rachunkowości zabezpieczeń,

składnik przeznaczonych do obrotu, a także wszelkie aktywa finansowe niezaliczone do:

- aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie lub

- dłużnych aktywów finansowych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

- inwestycji w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody.

Dłużne aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Jednostka klasyfikuje składnik jako dłużne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody jeżeli spełnione są poniższe warunki:

1. składnik jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno

realizacja przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów

finansowych dla potrzeb utrzymania płynności, oraz

2. warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

do kwoty głównej pozostałej do spłaty,

3. składnik nie jest przeznaczony do obrotu.

Inwestycje w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite dochody

Jednostka klasyfikuje akcje i udziały do inwestycji w instrumenty kapitałowe przez inne całkowite

dochody w następujących okolicznościach:

- nie są to inwestycje w jednostki stowarzyszone, zależne i wspólne przedsięwzięcia,

- nie są to aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

- Zarząd jednostki podjął decyzję o takiej klasyfikacji według własnego uznania na moment

początkowego ujęcia takich składników.

16 | S t r o n a

Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie

Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie obejmują pożyczki otrzymane (zaciągnięte),

kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania

handlowe (z tytułu dostaw i usług) oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z

tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy

kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów.

Zamortyzowany koszt zobowiązań finansowych ustalany jest z zastosowaniem efektywnej stopy

procentowej.

Przychody i koszty operacyjne

Spółka rozpoznaje przychody i koszty z kontraktów deweloperskich odnośnie sprzedaży lokali

mieszkalnych i użytkowych zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Przychody i koszt

własny sprzedaży ujmuje w momencie przekazania kupującemu składnika aktywów, czyli w

momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem. Zaliczki otrzymywane od klientów

wykazywane są jako zobowiązania z tytułu umów do dnia ujęcia przychodów.

W związku ze specyfiką prowadzonej działalności, przedmiotem transakcji (nieruchomości i lokale)

oraz warunkami prawnymi obowiązującymi w Polsce Jednostka uznaje, że spełnia swoje

zobowiązania do wykonania świadczenia w określonym momencie (zazwyczaj w momencie

podpisania aktu notarialnego przenoszącego wartość do lokali).

Dywidendy

Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez

Zgromadzenie Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku,

chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.

6.2.4. Wpływ na sprawozdanie finansowe nowo przyjętych standardów

międzynarodowych

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego

sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego za rok porównawczy zakończony 31 grudnia 2023 r.

Wyjątek stanowią zamiany MSSF/MSR obowiązujące na dzień sprawozdawczy 31.12.2024 r., które

zastosowano od 1 stycznia 2024 r. i omówiono poniżej.

Standardy i interpretacje przyjęte do

stosowania w UE

Początek okresu

obowiązywania

Wpływ na sprawozdania

finansowe Grupy w okresie

ich początkowego

zastosowania

Zmiany do MSR 1, Klasyfikacja zobowiązań na

krótko- i długoterminowe Zmiany do MSR 1

mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji

zobowiązań w sprawozdaniu finansowym.

1 stycznia 2024 roku

Brak wpływu na

prezentowane

sprawozdanie finansowe

17 | S t r o n a

Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiany do MSSF

16 wymagają aby jednostka, która sprzedała

składnik aktywów, a następnie przyjęła go w

użytkowanie (leasing zwrotny) ujmowała

wartość zobowiązania leasingowego w

sposób, który nie prowadzi do powstania

zysku lub straty związanej z zachowanym

prawem do użytkowania.

1 stycznia 2024 roku

Brak wpływu na

prezentowane

sprawozdanie finansowe

Przyszłe zmiany w standardach i nowe standardy, które wejście w życie jest oczekiwane w

kolejnych okresach.

Standardy i interpretacje nie obowiązujące

jeszcze na dzień sprawozdawczy

Początek okresu

obowiązywania

Wpływ na sprawozdania

finansowe Grupy w okresie

ich początkowego

zastosowania

Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące

sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy

inwestorem a jego jednostkami

stowarzyszonymi lub wspólnymi

przedsięwzięciami.

Na dzień

sporządzenia

niniejszego

sprawozdania

finansowego, zmiany

te nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez

Unię Europejską.

Przewidywany brak wpływu

na prezentowane

sprawozdanie finansowe

MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w

sprawozdaniach finansowych. W kwietniu

2024 r. Rada opublikowała nowy standard

MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w

sprawozdaniach finansowych. Standard ma

zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań

finansowych. Nowy standard wprowadza

zmiany w stosunku do MSR 1 dotyczące

głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku

lub strat, wymaganych ujawnień dotyczących

miar wyników oraz kwestii związanych z

agregacją i dezagregacją informacji zawartej

w sprawozdaniach finansowych.

1 stycznia 2027 r. lub

po tej dacie. Na

dzień sporządzenia

niniejszego

sprawozdania

finansowego, zmiany

te nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez

Unię Europejską.

Zarząd Spółki jest w trakcie

analiz, jak nowy standard

wpłynie na sprawozdania

finansowe.

Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów

wymiany walut obcych”. Zmiany mają

ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana

waluta jest wymienialna na inną walutę oraz

oszacowanie natychmiastowego kursu

wymiany, w przypadku braku

wymienialności danej waluty. Dodatkowo,

zmiany wprowadzają dodatkowe ujawnienia

w przypadku braku wymienialności walut na

temat sposobu ustalenia alternatywnego

kursu wymiany.

1 stycznia 2025 r.

Brak wpływu na

prezentowane sprawozdanie

finansowe

18 | S t r o n a

Zmiany w klasyfikacji i wycenie

instrumentów finansowych – Zmiany do

MSSF 9 i MSSF 7. Nowe rozwiązania dotyczą:

- doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania

ujmowania niektórych aktywów i

zobowiązań finansowych w kontekście

transakcji rozliczanych za pośrednictwem

elektronicznego systemu przekazów

pieniężnych;

- doprecyzowania dotyczące oceny, czy

składnik aktywów finansowych spełnia

kryteria SPPI;

- dodatkowe ujawnienia dotyczące

niektórych instrumentów, których warunki

umowne mogą zmieniać przepływy

pieniężne;

- weryfikacja ujawnień dotyczących

instrumentów kapitałowych wycenianych w

wartości godziwej przez inne całkowite

dochody.

1 stycznia 2026 r. lub

po tej dacie. Na

dzień sporządzenia

niniejszego

skonsolidowanego

sprawozdania

finansowego, zmiany

te nie zostały jeszcze

zatwierdzone przez

Unię Europejską.

Zarząd Spółki jest w trakcie

analiz, jak nowe rozwiązania

wpłyną na sprawozdania

finansowe.

6.2.5. Zmiany wartości szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu Spółki dokonania

profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz

prezentowane w sprawozdaniach finansowych wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz

kosztów. Założenia, oceny, osądy i szacunki podlegają bieżącej weryfikacji. Do podstawowych

obszarów dokonywania szacunków i przeprowadzania oceny należą:

- amortyzacja (okres użytkowania),

- wycena i ujmowanie rezerw,

- ustalanie odpisów aktualizujących,

- aktywo na podatek odroczony.

ODPISY AKTUALIZUJACE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

Wartość na

31.12.2024r.

Wartość na

31.12.2023r.

Odpisy aktualizujące należności od jednostek powiązanych

0

0

Odpisy aktualizujące należności od pozostałych jednostek

0

0

Razem

0

0

REZERWY

Wartość na

31.12.2024r.

Wartość na

31.12.2023r.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 574 748

872 183

Pozostałe rezerwy

454 746

524 093

długoterminowe

0

0

krótkoterminowe

454 746

524 093

Rezerwy na zobowiązania ogółem

2 029 494

1 396 276

19 | S t r o n a

AKTYWO NA PODATEK ODROCZONY

Wartość na

31.12.2024r.

Wartość na

31.12.2023r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

0

0

6.3. Informacje na temat segmentów działalności

W bieżącej fazie rozwoju Spółki, Zarząd nie identyfikuje segmentów prowadzonej działalności.

6.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2024

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek

okresu

78 491

-

120 200

198 691

Zwiększenia, w tym:

-

-

-

-

– nabycie

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

78 491

-

-

78 491

– sprzedaż

78 491

-

-

78 491

– inne

-

-

-

-

Wartość brutto na koniec

okresu

-

-

120 200

120 200

Umorzenie na początek okresu

78 491

-

59 255

137 746

Umorzenia bieżące -

zwiększenia

-

-

12 020

12 020

Zmniejszenia, w tym:

78 491

-

-

78 491

– sprzedaż

78 491

-

-

78 491

– inne

-

-

-

Umorzenie na koniec okresu

-

-

71 275

71 275

Wartość księgowa netto na

początek okresu

-

-

60 945

60 945

Odpis aktualizujący na początek

okresu

-

-

-

-

Wartość netto na początek

okresu po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

-

-

60 945

60 945

20 | S t r o n a

Wartość księgowa netto na

koniec okresu

-

-

48 925

48 925

Odpis aktualizujący na koniec

okresu

-

-

-

-

Wartość netto na koniec okresu

po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

-

-

48 925

48 925

Rzeczowe aktywa trwałe na 31.12.2023

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na początek

okresu

78 491

-

441 516

520 007

Zwiększenia, w tym:

-

-

-

-

– nabycie

-

-

-

-

Zmniejszenia, w tym:

-

-

321 316

120 200

– sprzedaż

-

-

-

– inne

-

-

321 316

321 316

Wartość brutto na koniec

okresu

78 491

-

120 200

198 691

Umorzenie na początek okresu

75 836

-

173 084

248 920

Umorzenia bieżące -

zwiększenia

2 655

-

44 152

46 807

Zmniejszenia, w tym:

-

-

-

-

– sprzedaż

-

-

-

-

– inne

-

157 980

157 980

Umorzenie na koniec okresu

78 491

-

59 255

137 746

Wartość księgowa netto na

początek okresu

2 655

-

268 432

271 087

Odpis aktualizujący na początek

okresu

-

-

-

-

Wartość netto na początek

okresu po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

2 655

-

268 432

271 087

Wartość księgowa netto na

koniec okresu

-

-

60 945

60 945

Odpis aktualizujący na koniec

okresu

-

-

-

-

Wartość netto na koniec okresu

po uwzględnieniu odpisu

aktualizującego

-

-

60 945

60 945

21 | S t r o n a

6.5. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na

niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość w

01.01.2024-

31.12.2024

Plany na rok

następny

1

Nakłady na ochronę środowiska

0

0

2

Nakłady na pozostałe niefinansowe aktywa trwałe

0

0

Razem

0

0

6.6. Inwestycje w jednostkach powiązanych

Strukturę Grupy oraz udział jednostki dominującej w kapitale podstawowym podmiotów

należących do grupy na dzień 31 grudnia 2024r. prezentuje poniższa tabela:

GRUPA KAPITAŁOWA

Podmiot

Udział jednostki

dominującej w

kapitale

podstawowym i

prawach głosu

2024

2023

Jednostki zależne

JP Development Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością

Poznań Karpia Sp. k.

99%

4 950

4 950

JP Development Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością

Poznań Niemena Sp. k.

99%

4 950

4 950

JP Development Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością

St@rtap Poznań Sp.k.(rozwiązana w

2024r.).

99%

-

4 866 208

JP Development Spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością

Horyzont Poznań Sp.k.

99%

5 773 631

5 773 631

JP Development Sp. z o.o.

99%

5 370

5 370

HM Project Sp. z o.o.

100%

5 506

5 506

HM Construction Sp. z o.o.

100%

5 506

5 506

SITGES QUALITY DEVELOPMENTS S.L.

70%

1 397 326

1 397 326

22 | S t r o n a

Podstawowym przedmiotem działalności Spółek w Grupie jest realizacja projektów budowlanych

związanych ze wznoszeniem budynków.

Zmniejszenie wartości inwestycji w jednostki powiązane wynika z rozwiązania spółki JP

Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością St@rtap Poznań Sp.k.

Osiedle Wiklinowa Sp. z.o.o.

100%

5 025

5 025

Osiedle Wieniawa Sp. z.o.o.

100%

202 000

202 000

Nowa Łacina 6 Sp. z o.o. w likwidacji

100%

11 791 050

11 791 050

Biedrusko Inwest Sp.zo.o

100%

6 225

6 225

Osiedle Botaniczne Sp. z o.o.

100%

2 230 445

2 230 445

Jasielska Inwest Sp. z o.o.

100%

5 000

5 000

St@rtap Wisła Sp. z o.o.

100%

1 525 100

1 525 100

Razem

22 962 083

27 828 292

23 | S t r o n a

6.7. Zakres zmian inwestycji długoterminowych

Inwestycje długoterminowe na 31.12.2024 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, w tym:

Razem

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

Stan na początek okresu wg

ceny nabycia

134 220 057

27 828 292

106 391 765

Stan na początek okresu -

wartość bilansowa

134 220 057

27 828 292

106 391 765

Zwiększenia w tym:

28 483 919

-

28 483 919

– nabycie

28 483 919

-

28 483 919

– przemieszczenie

wewnętrzne

-

-

-

Zmniejszenia (-)

(14 899 914)

(4 866 208)

(10 033 706)

– sprzedaż/likwidacja

(14 899 914)

(4 866 208)

(10 033 706)

przemieszczenie wewnętrzne

Stan na koniec okresu -

wartość netto przed odpisem

147 804 061

22 962 083

124 841 978

Odpisy aktualizujące wartość

na koniec okresu

-

Stan na koniec okresu - wartość

bilansowa

147 804 061

22 962 083

124 841 978

Inwestycje długoterminowe na 31.12.2023 r.

Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, w tym:

Razem

udziały lub akcje

udzielone pożyczki

Stan na początek okresu wg

ceny nabycia

128 580 900

37 729 650,0

90 851 250

Stan na początek okresu -

wartość bilansowa

128 580 900

37 729 650

90 851 250

Zwiększenia w tym:

43 602 087

930 050

42 672 037

– nabycie

42 680 187

8 150

42 672 037

24 | S t r o n a

– przemieszczenie

wewnętrzne

921 900

921 900

Zmniejszenia (-)

(37 962 930)

(10 831 408)

(27 131 522)

– sprzedaż/likwidacja

(37 962 930)

(10 831 408)

(27 131 522)

przemieszczenie wewnętrzne

Stan na koniec okresu -

wartość netto przed odpisem

134 220 057

27 828 292

106 391 765

Odpisy aktualizujące wartość

na koniec okresu

-

Stan na koniec okresu - wartość

bilansowa

134 220 057

27 828 292

106 391 765

6.8. Pożyczki udzielone krótkoterminowe i długoterminowe

Wyszczególnienie

Wartość na 31.12.2024r.

Wartość na 31.12.2023r.

JP Development Sp. z o.o. Poznań Karpia

Sp.k.

99 000

74 000

JP Development Sp. z o.o. Poznań Niemena

Sp.k.

125 356

125 356

HM Project Sp. z o.o.

-

156 000

SITGES QUALITY DEVELOPMENTS S.L.

34 169 637

34 769 384

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o

1 512 742

1 512 742

Osiedle Botaniczne Sp. z o. o.

9 340 977

11 264 567

Jasielska Inwest Sp.z o.o.

39 359 721

24 544 943

Ptasia Inwest Sp. z o.o.

17 300 020

16 200 020

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

6 276 548

5 641 548

Pozostałe podmioty

-

-

Naliczone odsetki

16 657 978

12 103 204

Razem długoterminowe

124 841 978

106 391 765

6.9. Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2024r.

Wartość na

31.12.2023r.

1.

Koszty sprzedaży Spółki

0

0

2.

Naliczone odsetki

510 279

160 525

25 | S t r o n a

3.

Koszty finansowania dłużnego ponad limit

696 901

1 266 901

4.

Wycena pożyczek w walucie

408 573

0

5.

Pozostałe

0

0

Razem

1 623 238

1 427 426

6.10. Zapasy

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2024r.

Wartość na

31.12.2023r.

1.

Materiały

-

-

2.

Półprodukty i produkty w toku

9 902

-

3.

Produkty gotowe

-

-

4.

Towary

-

-

5.

Zaliczki na dostawy

-

-

Razem

9 902

-

6.11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2024 r.

Kwota

brutto na

początku

roku

Odpis

aktualizując

y na

początku

roku

Kwota

brutto na

koniec roku

Odpis

aktualizujący

na koniec

roku

Stan na

ostatni

dzień roku

obrotowego

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

powiązanych

46 000

-

833 200

-

833 200

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

pozostałych, w tym

164 746

-

79 293

-

79 293

- należności

nieprzeterminowan

e na dzień

sprawozdawczy

164 746

-

79 293

-

79 293

- należności

przeterminowane

na dzień

sprawozdawczy

-

-

-

-

-

Razem

210 746

912 493

0

912 493

26 | S t r o n a

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 r.

Kwota

brutto na

początku

roku

Odpis

aktualizując

y na

początku

roku

Kwota

brutto na

koniec roku

Odpis

aktualizujący

na koniec

roku

Stan na

ostatni

dzień roku

obrotoweg

o

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

powiązanych

8 316

-

46 000

-

46 000

Należności z tytułu

dostaw i usług od

podmiotów

pozostałych, w tym

1 362 934

954 246

164 746

-

164 746

- należności

nieprzeterminowan

e na dzień

sprawozdawczy

408 688

-

164 746

-

164 746

- należności

przeterminowane

na dzień

sprawozdawczy

954 246

954 246

-

-

-

Razem

1 371 250

954 246

210 746

-

210 746

Jednostka wykazuje w jednostkowym sprawozdaniu finansowym udziały w jednostkach

powiązanych oraz pożyczki udzielone w podmiotach powiązanych. Na dzień sprawozdawczy nie

zidentyfikowano przesłanek utraty wartości dla udziałów w jednostkach powiązanych, w związku

z czym nie ustalono dla nich odpisu zgodnie z MSR 36.

Na dzień sprawozdawczy przeprowadzono ocenę utraty wartości pożyczek udzielonych pod

względem oczekiwanych strat kredytowych (MSSF 9). Oczekiwane straty kredytowe ustalane są z

perspektywy kolejnych dwunastu miesięcy, jeżeli nie zidentyfikowano znaczącego pogorszenia

ryzyka kredytowego związanego z istniejącą ekspozycją. W przypadku, gdy znacząco wzrosło

ryzyko kredytowe, oczekiwane straty kredytowe liczone są z perspektywy pozostałego okresu

życia wierzytelności.

Zarząd jednostki na bieżąco monitoruje sytuację finansową podmiotów powiązanych, ich

dokonania i przepływy. Biorąc pod uwagę możliwości odzyskania pożyczonych kwot z majątku

dłużników oraz niskie prawdopodobieństwo niewykonania przez nich swoich zobowiązań Zarząd

jednostki ocenił oczekiwane straty kredytowe na nieistotne.

Dla pozostałych pozycji bilansowych spółka nie ustaliła odpisu aktualizującego.

27 | S t r o n a

6.12. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości

nominalnej subskrybowanych akcji (udziałów), w tym uprzywilejowanych

Kapitał akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosił 2.336.312 zł i składał się z 2.336.312

akcji o wartości nominalnej 1 złotych każda.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku wśród akcjonariuszy Spółki znajdowali się:

Lp

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji

danego

rodzaju

Wartość

nominalna

akcji

Procento

wy udział

posiadany

ch przez

akcjonari

usza akcji

w

kapitale

akcyjnym

spółki

Ilość

głosów

Procento

wy

udział

posiadan

ych

przez

akcjonari

usza

głosów

zwykłe

1.

HM Holding Sp. z o.o.

1 084 646

1 084 646

46,43%

1 084 646

46,43%

2.

Piotr Hofman – Prezes

Zarządu

1 226 184

1 226 184

52,48%

1 226 184

52,48%

3.

Pozostali

25 482

25 482

1,09%

25 482

1,09%

Ogółem

2 336 312

2 336 312

100%

2 336 312

100%

Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku wśród akcjonariuszy Spółki znajdowali się:

Lp

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji

danego

rodzaju

Wartość

nominalna

akcji

Procento

wy udział

posiadany

ch przez

akcjonari

usza akcji

w

kapitale

akcyjnym

spółki

Ilość

głosów

Procento

wy

udział

posiadan

ych

przez

akcjonari

usza

głosów

zwykłe

1.

HM Holding Sp. z o.o.

1 082 243

1 082 243

46,32%

1 082 243

46,32%

2.

Piotr Hofman – Prezes

Zarządu

1 163 609

1 163 609

49,81%

1 163 609

49,81%

3.

Pozostali

90 460

90 460

3,87%

90 460

3,87%

Ogółem

2 336 312

2 336 312

100%

2 336 312

100%

28 | S t r o n a

6.13. Zyski zatrzymane

Zyski zatrzymane obejmują zyski (straty) wygenerowane w latach ubiegłych, które nie zostały

rozdzielone w formie dywidendy oraz zysk/stratę danego okresu.

Decyzją WZA zysk lat ubiegłych zaliczony został do kapitału zapasowego. Poniższa tabela obrazuje

jego zmiany.

2024

2023

Zyski zatrzymane

Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu

62 389 610

57 153 995

1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego

17 390 019

5 235 614

a) zwiększenie (z tytułu)

17 390 019

5 235 614

– z podziału zysku

17 390 019

5 235 614

b) zmniejszenie (z tytułu)

2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

79 779 629

62 389 610

3. Zysk (strata) netto

1 645 923

17 390 019

4. Zyski zatrzymane razem

81 425 552

79 779 629

6.14. Propozycja co do sposobu podziału zysku za rok obrotowy

Zarząd jednostki rekomenduje przeniesienie zysku netto za rok 2024 w kwocie 1 645 923 zł na

kapitał zapasowy.

6.15. Dane o stanie rezerw

Dane za okres sprawozdawczy kończący się 31.12.2024r.

Stan na

pierwszy dzień

roku

obrotowego

Zwiększenia

Wykorzystanie

Stan na ostatni

dzień roku

obrotowego

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 299 609

898 377

-

3 197 986

2. Na świadczenia emerytalne i

podobne, w tym:

-

-

-

-

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

524 093

-

69 347

454 746

a) długoterminowe, w tym:

-

-

-

-

b) krótkoterminowa, w tym:

524 093

-

69 347

454 746

Razem

2 823 702

898 377

69 347

3 652 732

29 | S t r o n a

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej rezerwa z tytułu podatku odroczonego pokazywana jest per

saldo z aktywem na podatek odroczony.

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2023 r.

Stan na

pierwszy dzień

roku

obrotowego

Zwiększenia

Wykorzystanie

Stan na ostatni

dzień roku

obrotowego

1. Z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 232 512

67 097

-

2 299 609

2. Na świadczenia emerytalne i

podobne, w tym:

-

-

-

-

3. Pozostałe rezerwy, w tym:

250 000

274 093

-

524 093

a) długoterminowe, w tym:

-

-

-

-

b) krótkoterminowa, w tym:

250 000

274 093

-

524 093

Razem

2 482 512

341 190

-

2 823 702

6.16. Zobowiązania krótkoterminowe

Dane na koniec okresu sprawozdawczego kończącego się 31.12.2024r.

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2024

Zobowiązania

bieżące

Zobowiąza

nia

przetermin

owane do

6 miesięcy

Zobowiązania

przeterminow

ane od 6-12

miesięcy

Zobowiązania

przetermino-wane

powyżej 12 miesięcy

1.

Wobec jednostek

powiązanych

160 696

160 696

-

-

-

a)

z tytułu dostaw i

usług,

160 696

160 696

-

-

-

b)

pozostałe

-

-

-

2.

Wobec

pozostałych

jednostek

8 498 834

8 448 882

-

-

49 952

a)

kredyty i pożyczki

7 443 750

7 443 750

b)

z tytułu emisji

dłużnych pap.

wart.

535 299

535 299

c)

inne

zobowiązania

finansowe

d)

z tytułu dostaw i

usług

245 363

109 862

-

-

49 952

-

do 12 miesięcy

245 363

109 862

-

-

49 952

30 | S t r o n a

-

powyżej 12

miesięcy

e)

zaliczki

otrzymane na

poczet dostaw

f)

zobowiązania

wekslowe

g)

z tytułu

podatków, ceł,

ubezp. społ.

172 569

172 569

h)

z tytułu

wynagrodzeń

222

222

i)

inne

101 631

101 631

Razem

8 659 529

8 609 577

-

-

49 952

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2023 r.

Lp.

Wyszczególnienie

Wartość na

31.12.2023

Zobowiązania

bieżące

Zobowiąza

nia

przetermin

owane do

6 miesięcy

Zobowiązania

przeterminow

ane od 6-12

miesięcy

Zobowiązania

przetermino-wane

powyżej 12 miesięcy

1.

Wobec jednostek

powiązanych

25 000

25 000

-

-

-

a)

z tytułu dostaw i

usług,

25 000

25 000

-

-

-

b)

pozostałe

-

-

-

2.

Wobec

pozostałych

jednostek

5 523 779

5 400 958

-

-

122 821

a)

kredyty i pożyczki

300 000

300 000

b)

z tytułu emisji

dłużnych pap.

wart.

4 848 818

4 848 818

c)

inne

zobowiązania

finansowe

d)

z tytułu dostaw i

usług

232 683

109 862

-

-

122 821

-

do 12 miesięcy

232 683

109 862

-

-

122 821

-

powyżej 12

miesięcy

e)

zaliczki

otrzymane na

poczet dostaw

f)

zobowiązania

wekslowe

g)

z tytułu

podatków, ceł,

ubezp. społ.

26 636

26 636

31 | S t r o n a

h)

z tytułu

wynagrodzeń

11

11

i)

inne

115 631

115 631

Razem

5 548 779

5 425 958

-

-

122 821

6.17. Zobowiązania długoterminowe

Dane na koniec okresu sprawozdawczego kończącego się 31.12.2024 r.

Lp

.

Wyszczególnienie

Wartość

bilansowa na

31.12.2024

Wymagaln

e do 1 roku

Wymagalne

powyżej 1

roku do 3 lat

Wymagaln

e powyżej

3 lat

Wymagaln

e powyżej

5 lat

1.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec jednostek

powiązanych

22 544 635

22 544 635

2.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec pozostałych

jednostek

32 169 539

32 169 539

-

kredyty bankowe i

pożyczki

12 022 554

12 022 554

-

z tytułu dłużnych

papierów

wartościowych

20 146 985

20 146 985

-

inne zobowiązania

finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

ogółem

54 714 175

54 714 175

Dane porównawcze dla okresu kończącego się 31.12.2023 r.

Lp

.

Wyszczególnienie

Wartość

bilansowa na

31.12.2023

Wymagaln

e do 1 roku

Wymagalne

powyżej 1

roku do 3 lat

Wymagaln

e powyżej

3 lat

Wymagaln

e powyżej

5 lat

1.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec jednostek

powiązanych

25 575 086

25 575 086

2.

Zobowiązania

długoterminowe

wobec pozostałych

jednostek

32 | S t r o n a

-

kredyty bankowe i

pożyczki

21 087 954

21 087 954

-

z tytułu dłużnych

papierów

wartościowych

-

inne zobowiązania

finansowe

Zobowiązania

długoterminowe

ogółem

46 663 040

46 663 040

6.18. Zobowiązania finansowe

Wzrost zobowiązań finansowych w roku 2024r. wynika z emisji obligacji serii G i H o łącznej

wartości 21 000 000 zł.

W listopadzie 2024r. Spółka rozpoczęła ratalną spłatę kredytu obrotowego w Banku Millennium.

Kwota kredytu na dzień bilansowy to 7 500 000 zł.

Całkowita spłata kredytu nastąpi do 22.10.2025 r.

6.19. Instrumenty finansowe

6.19.1. Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych na 31.12.2024 r. zgodnie z MSSF 9.

Portfel/Kategoria

Charakterystyka

Wartość bilansowa

1. Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu/aktywa finansowe w wartości godziwej

przez wynik finansowy

-

Nie występują

2. Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

- pożyczki udzielone

124 841 978

- należności z tyt. dostaw i

usług

866 493

- środki pieniężne i inne aktywa

finansowe

201 409

3. Dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej

przez inne całkowite dochody

-

Nie występują

4. Aktywa finansowe w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

-

Nie występują

5. Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

-

Nie występują

33 | S t r o n a

6. Pozostałe zobowiązania finansowe

(zobowiązania finansowe w zamortyzowanym

koszcie)

- pożyczki otrzymane, kredyty,

obligacje

62 693 224

- zobowiązania z tyt. dostaw i

usług

406 059

Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych na 31.12.2023 r. zgodnie z MSSF 9.

Portfel/Kategoria

Charakterystyka

Wartość bilansowa

1. Aktywa finansowe przeznaczone do

obrotu/aktywa finansowe w wartości godziwej

przez wynik finansowy

-

Nie występują

2. Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie

- pożyczki udzielone

106 391 765

- należności z tyt. dostaw i

usług

210 746

- środki pieniężne i inne aktywa

finansowe

474 639

3. Dłużne aktywa finansowe w wartości godziwej

przez inne całkowite dochody

-

Nie występują

4. Aktywa finansowe w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody

-

Nie występują

5. Zobowiązania finansowe przeznaczone do

obrotu

-

Nie występują

6. Pozostałe zobowiązania finansowe

(zobowiązania finansowe w zamortyzowanym

koszcie)

- pożyczki otrzymane, kredyty,

obligacje

51 811 858

- zobowiązania z tyt. dostaw i

usług

257 683

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartości godziwej.

6.19.2. Analiza umownych terminów wymagalności zobowiązań

Dzień sprawozdawczy 31.12.2024r.

Pozycja

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w ciągu 1 roku od

dnia bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie od 1 roku

do 3 lat od dnia

bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie powyżej 3

lat od dnia

bilansowego

Zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów (z

uwzględnieniem

odsetek)

11 582 000

61 106 189

0

34 | S t r o n a

w tym odsetki

4 082 000

5 539 000

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

finansowe

406 059

0

0

Dzień sprawozdawczy 31.12.2023r.

Pozycja

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w ciągu 1 roku od

dnia bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie od 1 roku

do 3 lat od dnia

bilansowego

Niezdyskontowane

przepływy do zapłaty

w okresie powyżej 3

lat od dnia

bilansowego

Zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów (z

uwzględnieniem

odsetek)

7 530 518

50 676 740

0

w tym odsetki

2 381 700

4 013 700

0

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe zobowiązania

finansowe

399 960

0

0

6.19.3. Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym

Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym kończącym się w dniu 31.12.2024 r.

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

do 3 miesięcy

od 3 do 12

m-cy

powyżej 12

m-cy

1.

Pożyczki

1 871 948

0

0

1 494 950

-

POŻYCZKAI-

BIEŻĄCA

DZIAŁALNOŚĆ

1 871 948

0

0

1 494 950

35 | S t r o n a

2.

Kredyty

807 702

0

0

0

-

KREDYT- BIEŻACA

DZIAŁLANOŚĆ

807 702

0

0

0

3

Obligacje

1 267 750

0

535 299

-

Obligacje

1 267 750

0

535 299

0

4.

Pozostałe odsetki

5 305

0

0

0

Razem

3 952 706

0

535 299

1 494 950

Odsetki zrealizowane to odsetki naliczone i zapłacone do dnia bilansowego. Odsetki

niezrealizowane to odsetki naliczone do dnia bilansowego (lub na ten dzień), lecz jeszcze

niezapłacone.

Odsetki ujęte w kosztach finansowych: 5 982 955 zł.

Odsetki zrealizowane i naliczone w okresie sprawozdawczym kończącym się w dniu 31.12.2023 r.

Lp.

Wyszczególnienie

Odsetki

zrealizowane

Odsetki niezrealizowane, o terminie płatności

do 3 miesięcy

od 3 do 12

m-cy

powyżej 12

m-cy

1.

Pożyczki

1 813 452

0

0

707 663

-

POŻYCZKAI-

BIEŻĄCA

DZIAŁALNOŚĆ

1 813 452

0

0

707 663

2.

Kredyty

1 579 378

0

0

0

-

KREDYT- BIEŻACA

DZIAŁLANOŚĆ

1 579 378

0

0

0

3

Obligacje

1 066 497

-

Obligacje

1 066 497

0

0

0

4.

Pozostałe odsetki

152 912

0

0

0

Razem

4 612 239

0

0

707 663

Odsetki zrealizowane to odsetki naliczone i zapłacone do dnia bilansowego. Odsetki

niezrealizowane to odsetki naliczone do dnia bilansowego (lub na ten dzień), lecz jeszcze

niezapłacone.

Odsetki ujęte w kosztach finansowych: 5 319 902 zł.

36 | S t r o n a

6.20. Informacje na temat wartości godziwej aktywów i zobowiązań

finansowych podlegających MSSF 9

Pozycja rodzajowa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Poziom w

hierarchii

ustalenia

wartości

godziwej

Pozycja bilansowa

31.12.2024

31.12.2024

Udzielone pożyczki

wewnątrzgrupowe

124 841 978

124 841 978

poziom 3

Inne aktywa finansowe

(krótko i

długoterminowe)

Należności z tytułu

dostaw i usług

1 072 578

1 072 578

poziom 3

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Pożyczki udzielone

inne

0

0

poziom 3

Inwestycje

krótkoterminowe

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

201 409

201 409

poziom 3

Środki pieniężne i inne

aktywa finansowe

Środki pieniężne na

rachunkach

powierniczych

0

0

poziom 3

Inne aktywa finansowe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług i inne

zobowiązania

680 481

680 481

poziom 3

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania

kredyty i pożyczki

oraz emisji dłużnych

papierów

wartościowych oraz

inne zobowiązania

finansowe

62 693 223

62 693 223

poziom 3

Długo i

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów

Pozycja rodzajowa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Poziom w

hierarchii

ustalenia

wartości

godziwej

Pozycja bilansowa

31.12.2023

31.12.2023

Udzielone pożyczki

wewnątrzgrupowe

106 391 765

106 391 765

poziom 3

Inne aktywa finansowe

(krótko i

długoterminowe)

Należności z tytułu

dostaw i usług

707 826

707 826

poziom 3

Należności z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe należności

37 | S t r o n a

Pożyczki udzielone

inne

0

0

poziom 3

Inwestycje

krótkoterminowe

Środki pieniężne i

inne aktywa

finansowe

474 639

474 639

poziom 3

Środki pieniężne i inne

aktywa finansowe

Środki pieniężne na

rachunkach

powierniczych

0

0

poziom 3

Inne aktywa finansowe

Zobowiązania z

tytułu dostaw i

usług i inne

zobowiązania

399 960

399 960

poziom 3

Zobowiązania z tytułu

dostaw i usług oraz

pozostałe

zobowiązania

Zobowiązania

kredyty i pożyczki

oraz emisji dłużnych

papierów

wartościowych oraz

inne zobowiązania

finansowe

51 811 858

51 811 858

poziom 3

Długo i

krótkoterminowe

zobowiązania

finansowe z tytułu

emisji dłużnych

papierów

wartościowych,

pożyczek i kredytów

Wartość godziwą należności i zobowiązań krótkoterminowych określono na poziomie ich wartości

bilansowej.

W odniesieniu do pozostałych pozycji zobowiązań Zarząd Spółki uznaje, że wartość bilansowa jest

zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się

wiarygodność finansowa Spółki i nie nastąpiły znaczące zmiany w warunkach gospodarowania, co

miałoby wpływ na wartość godziwą zobowiązań określoną na poziomie wartości bieżącej

umownych przepływów pieniężnych. Analogiczne podejście zastosowano do ustalenia wartości

godziwej udzielonych pożyczek. Znacząca część pożyczek udzielonych oraz zaciągniętych

zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost

referencyjnych stóp procentowych (np. WIBOR) spowoduje równoczesną zmianę dwóch

elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej – rynkowej stopy procentowej

oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe

przepływy wynikające z pożyczek (lub wymagane do zapłaty z tytułu kredytów) zostaną

zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi. W ocenie kierownictwa jednostki wzrost

referencyjnych stóp procentowych będzie miał zatem ograniczony wpływ na ustalenie wartości

godziwej, przy założonym niezmienionym poziomie ryzyka kredytowego.

6.21. Informacje na temat ryzyka finansowego

Z uwagi na niską istotność ryzyk Spółka nie stosuje zaawansowanych instrumentów finansowych

zabezpieczających. Poniżej opis poszczególnych ryzyk:

Ryzyko płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do

regulowania zobowiązań w określonych terminach. Zarząd na bieżąco monitoruje dostępność

38 | S t r o n a

środków pieniężnych oraz istniejące oraz oczekiwane zobowiązania, które wymagać będą

uregulowania w określonych przedziałach czasu. Na tej podstawie przygotowywane są prognozy

przepływów pieniężnych oraz zapotrzebowanie na środki pieniężne.

W celu zabezpieczenia przed ryzykiem płynności jednostka utrzymuje określone poziomy środków

pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych, a także wykorzystuje możliwości finansowania

zewnętrznego.

W ocenie Zarządu ryzyko utraty płynności należy ocenić na dzień bilansowy jako nieznaczne.

Poziom kapitału stałego Spółki w stosunku do kapitałów łącznych świadczy o wysokim stopniu

stabilności źródeł finansowania.

Informacje na temat umownych przepływów pieniężnych zaprezentowano w nocie 6.19.2.

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywiązania się przez

wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie strat dla Spółki. Z uwagi na

charakter prowadzonej działalności (zgodnie z umowami rozliczanie wierzycieli w transzach w

trakcie prowadzenia inwestycji deweloperskich), Zarząd ocenia ryzyko kredytowe jako nieznaczne

w odniesieniu do kontrahentów niepowiązanych.

Jednostka narażona jest na istotne ryzyko kredytowe w odniesieniu do pożyczek udzielonych

podmiotom powiązanym oraz udzielonym poręczeniom ich kredytów spełniających definicje

gwarancji finansowych.

Dla takich pozycji jednostka przeprowadza test na utratę wartości przewidziany przez MSSF 9 w

zakresie oczekiwanych strat kredytowych. W etapie pierwszym Spółka ocenia, czy wystąpiła utrata

wartości (zdarzenie niewykonania zobowiązania skutkujące przewidywaną stratą).

Wystąpienie utraty wartości oznacza konieczność oszacowania odzysku (kwot możliwych do

odzyskania z danej inwestycji) w drodze sprzedaży pozycji, egzekucji zabezpieczeń (lub realizacji

gwarancji posiadanych), windykacji z majątku dłużnika, restrukturyzacji bądź innych działań

prowadzących do realizacji należnych kwot.

W przypadku, gdy jednostka nie zidentyfikowała utraty wartości, szacowane są oczekiwane straty

kredytowe uwzgledniające prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) przez dłużnika

oraz potencjalny odzysk, który po zdyskontowaniu pozwala ustalić stratę w przypadku

niewykonania zobowiązania (LGD).

Przez niewykonanie zobowiązania jednostka rozumie:

- zaleganie ze spłatą należnych kwot przez dłużnika przez określony okres,

- wystąpienie bądź oczekiwane wystąpienie znacznych trudności finansowych dłużnika,

- przyznanie dłużnikowi ze względu na jego problemy ekonomiczno-finansowe udogodnień w

spłacie zobowiązania, których nie otrzymałby w innych okolicznościach,

- wystąpienie lub oczekiwane wystąpienie znaczących zmian w środowisku gospodarczym

dłużnika, które prawdopodobnie doprowadzą do znaczącego pogorszenia jego sytuacji

finansowej.

Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w ujęciu kolejnych 12 miesięcy, jeżeli od dnia

początkowego ujęcia pozycji do dnia bilansowego nie nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka

kredytowego dla danego dłużnika lub instrumentu. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe

w pozostałym okresie życia instrumentu, jeżeli wystąpiło znaczące pogorszenie ryzyka

kredytowego instrumentu lub dłużnika od momentu jego początkowego ujęcia.

Na dzień sprawozdawczy 31.12.2024 r. oszacowane oczekiwane straty z tytułu ryzyka

kredytowego uwzględniające:

39 | S t r o n a

- ekspozycję bilansową (należności z tytułu pożyczek) oraz potencjalne roszczenia banków

(gwarancje finansowe),

- brak wystąpienia znaczącego wzrostu (pogorszenia) ryzyka kredytowego,

- prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania,

- oszacowaną stratę kredytową,

uznano za nieznaczące. Wynikało to zarówno z niskiego PD, jak i niskiego wskaźnika straty

kredytowej (LGD).

Ze względu na fakt, że:

- większość należności pożyczkowych stanowią pożyczki udzielone podmiotom zależnym

na realizację określonych inwestycji deweloperskich,

- działalność jednostek zależnych jest na bieżąco monitorowana i kontrolowana przez

jednostkę dominującą,

- jednostka dominująca nie posiada benchmarkingowych informacji o PD i LGD dla spółek

zależnych,

spółka dominująca opracowała wewnętrzny model szacowania oczekiwanych strat kredytowych

bazujący na kryteriach i czynnikach uznanych przez kierownictwo za kluczowe dla identyfikacji i

pomiaru prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania oraz możliwego odzysku w przypadku

niewykonania zobowiązania przez dłużnika.

Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wyliczone odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych znalazły się poniżej przyjętego progu istotności, w związku z czym kierownik jednostki,

kierując się MSR 8 par. 8, odstąpił od ich ujęcia jako koszt okresu.

Ryzyko walutowe

Spółka jest narażona na nieistotne ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi na niewielkie

zaangażowanie w transakcje walutowe i ponoszenie większości kosztów działalności w walucie

krajowej. Ponadto Spółka nie posiadała kredytów ani pożyczek w walucie obcej, w związku z czym

ekspozycja na ryzyko związane z walutami nie była istotna.

Ryzyko zmiany cen

Zgodnie z przyjętą strategia biznesową Spółka nie posiada ekspozycji, z których wynika ryzyko cen.

Ryzyko stopy procentowej

Jednostka narażona jest na ryzyko stopy procentowej w przypadku zaciągania zobowiązań

oprocentowanych zmienną stopą procentową lub udzielania pożyczek oprocentowanych stopą

zmienną. Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację finansową Jednostki oraz kształtowanie się

rynkowych stóp procentowych i w tym kontekście podejmuje decyzje co do finansowania

działalności lub finansowania innych podmiotów. W przypadku istnienia znaczącej luki między

pozycjami aktywów i zobowiązań oprocentowanych zmiennymi stopami procentowymi, Zarząd

może podjąć decyzję co do zabezpieczenia tych transakcji. Na dzień bilansowy Zarząd ocenia

ryzyko stopy procentowej jako niskie.

Na dzień bilansowy 31.12.2024r. wyliczone odpisy aktualizujące z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych znalazły się poniżej przyjętego progu istotności, w związku z czym kierownik

jednostki, kierując się MSR 8 par. 8, odstąpił od ich ujęcia jako koszt okresu.

40 | S t r o n a

6.22. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na dzień

31 grudnia 2024 roku.

Nie wystąpiły.

6.23. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2024r. zobowiązania warunkowe występują w postaci kilku toczących się

postępowań sądowych przeciwko Spółce, których wartość sporu w sumie określono na 3 031 638

zł. Według osądu Zarządu Spółki nie ma konieczności tworzenia rezerw na całą kwotę sporów,

gdyż pozwy przeciwko Spółce są bezzasadne i nie będą w przyszłości generować takich kosztów.

Utworzono rezerwę na część kwoty sporów w wysokości w kwocie 454 746 zł (15% wartości

sporów)

6.24. Istotne gwarancje i poręczenia

WYKAZ PORĘCZEŃ

Lp.

Kto Poręcza

Komu

Poręcza

Wierzyciel

przedmiot

poręczenia

kwota

poręczenia

Data

udzielenia

poręczenia

Data

ważności

poręczenia

1

HM Inwest

Jasielska

Inwest

Bank

Nowy S.A.

zabezpiecze

nie umowy

o kredyt

inwestycyjn

y

do kwoty

225 480

000 zł

24.05.2023

Do spłaty

kredytu; max.

24.11.2028

2

HM Inwest

Jasielska

Inwest

Bank

Nowy S.A.

zabezpiecze

nie umowy

o kredyt

inwestycyjn

y

do kwoty

215 970

000 zł

14.03.2024

Do spłaty

kredytu; max.

14.09.2029

3

HM Inwest

Ptasia

Inwest

Bank

Spółdzielc

zy w

Jasieńcu

zabezpiecze

nie umowy

o kredyt

obrotowy -

dewelopers

ki

53 000 000

zł

17.01.2024

30.09.2026

4

HM Inwest

JP Niemena

Realbud

RB Sp. zoo

zobowiązani

a Jp

Niemena z

umowy z

Realbud RB

Sp. zoo

117 000 zł

18.03.2019

31.12.2025

41 | S t r o n a

6.25. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

2024

2023

1. Sprzedaż usług

3 147 918

3 498 875

2. Sprzedaż materiałów

-

-

3. Sprzedaż towarów

-

-

4. Sprzedaż produktów

-

16 100 000

5. Inne przychody ze

sprzedaży

-

-

RAZEM

3 147 918

19 598 875

w tym:

-

-

Sprzedaż dla odbiorców

krajowych

3 147 918

19 598 875

Sprzedaż eksportowa

-

-

6.26. Informacje o kosztach operacyjnych

2024

2023

Koszty wg rodzajów

4 006 818

13 948 699

1. Amortyzacja

12 020

46 807

2. Zużycie materiałów i energii

133 378

9 074 315

3. Usługi obce

2 357 735

3 166 121

4. Podatki i opłaty, w tym:

33 251

10 175

5. Wynagrodzenia

569 822

608 937

6. Ubezpieczenia społeczne i inne

świadczenia

64 191

61 896

7. Pozostałe koszty rodzajowe

836 421

980 447

42 | S t r o n a

6.27. Podatek dochodowy

Podatek dochodowy

2024

2023

Podatek dochodowy bieżący

0

1 693 602

Podatek odroczony

702 565

1 157 387

Zwrot podatku za rok 2013 (wg wyroku)

(469 302)

Razem

702 565

2 381 687

Uzgodnienie pomiędzy podatkiem dochodowym obliczonym jako iloczyn zysku brutto przed

opodatkowaniem i ustawowej stawki podatku a rzeczywistym obciążeniem z tytułu podatku

dochodowego wykazanych w rachunku zysków i strat grupy pokazany jest w poniższej tabeli.

Uzgodnienie

2024

2023

Zysk brutto przed opodatkowaniem

2 348 488

19 771 706

Podatek wg stawki 19%

446 213

3 756 624

Obciążenie rzeczywiste z tytułu podatku

dochodowego

702 565

2 381 687

Efektywna stawka podatkowa

30%

12%

Różnice pomiędzy efektywną stawką podatkową a stawką podatku 19% wynikają z tytułu

otrzymania zysku ze spółek komandytowych, różnic kursowych oraz innych różnic trwałych .

Regulacje dotyczące podatków podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje, które mogłyby mieć zastosowanie.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i

organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli organów podatkowych, które są

uprawnione do nakładania kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,

wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują,

że ryzyko podatkowe w Polsce jest bardzo wysokie.

W konsekwencji, pomimo iż spółki Grupy prowadziły i prowadzą ostrożną politykę podatkową, nie

można wykluczyć iż kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w

przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

43 | S t r o n a

6.28. Znaczące zdarzenia po dacie bilansu

W dniu 7 stycznia 2025 r. spółka HM Inwest S.A. złożyła do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek

o udzielenie, na podstawie art. 91 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i

warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz

o spółkach publicznych, zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym

prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Wniosek, o którym mowa powyżej, dotyczył łącznie 2.336.312 akcji zwykłych na okaziciela serii A

o wartości nominalnej 1,00 PLN każda akcja, wyemitowanych przez Spółkę oraz dopuszczonych

do obrotu na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez GPW i oznaczonych w

Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLHMINW00016

Akcje Wycofywane reprezentują wszystkie akcje Spółki notowane na dzień przedmiotowego

wniosku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez GPW. Akcje Wycofywane

stanowią wszystkie akcje Spółki i reprezentują 100% kapitału zakładowego Spółki oraz 100%

ogólnej liczby głosów w Spółce.

Wniosek, o którym mowa powyżej, został złożony w celu realizacji uchwały nr 03/06/12/2024

Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 06 grudnia 2024 r. w sprawie wycofania

akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW.

W dniu 9 kwietnia 2025 r. doręczono Spółce decyzję Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04

kwietnia 2025 r. wydaną w trybie art. 91 ust. 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej

i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz

o spółkach publicznych, w przedmiocie udzielenia przez Komisję zezwolenia na wycofanie z obrotu

na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w

Warszawie S.A. wszystkich akcji Spółki znajdujących się w tym obrocie.

Zgodnie z treścią Decyzji KNF, wycofanie Akcji Wycofywanych z obrotu na rynku regulowanym

(równoległym) prowadzonym przez GPW nastąpi w dniu 29 kwietnia 2025 r., co oznaczać będzie

uchylenie z tym dniem skutków dopuszczenia Akcji Wycofywanych do obrotu na tym rynku

regulowanym GPW, a tym samym utratę przez Spółkę statusu spółki publicznej i zaprzestanie

wykonywania przez nią obowiązków informacyjnych dotyczących przekazywania raportów

bieżących i okresowych spoczywających na spółkach publicznych zgodnie z obowiązującymi

przepisami prawa.

W związku z powyższym, Spółka złoży do GPW wniosek o wycofanie z dniem 29 kwietnia 2025 r.

akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez GPW.

6.29. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach

W roku obrotowym od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Spółka nie przeprowadzała wspólnych

przedsięwzięć w rozumieniu Załącznika 1. Dodatkowe informacje i objaśnienia pkt. 6 Ustawy

o rachunkowości.

6.30. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie w grupach zawodowych

2024

2023

44 | S t r o n a

Ogółem, z tego:

2

2

– pracownicy umysłowi (na stan. nierobotniczych)

2

2

– pracownicy fizyczni (na stan. robotniczych)

– uczniowie

– osoby wykonujące pracę nakładczą

– osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub

bezpłatnych

6.31. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom

wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo

administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze

wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty

W okresie obrachunkowym Spółka nie udzielała pożyczek oraz innych świadczeń o podobnym

charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo

administrujących.

6.32. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone i

należne członkom zarządu i organów nadzorczych

2024

2023

1

Wynagrodzenie Zarządu

169 920

180 000

2

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu

104 955

88 600

RAZEM

274 875

268 600

6.33. Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi

OPIS

TRANSAKCJA ZAKUPU

TRANSAKCJA SPRZEDAŻY

Piotr Hofman

wynagrodzenie za poręczenia

608 805

-

odsetki od pożyczek

1 495 978

-

PJ Inwestor Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 550

45 | S t r o n a

JP Development Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 550

Podnajem częsci lokalu

-

738

JP Development Sp zoo Poznań Karpia Sp. K.

obsługa adm CUW

-

1 550

Podnajem częsci lokalu

-

738

odsetki od pożyczek

-

2 153

JP Development Sp zoo Pooznań Niemena

Sp. K.

obsługa adm CUW

-

1 550

Podnajem częsci lokalu

-

738

wynagrodzenie za poręczenia

-

1 688

IDEA Inwest Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 550

wynajem lokalu Poznań

10 947

-

NOVA ŁACINA 6 Sp. z o.o

obsługa adm CUW

-

1 550

znak licencyjny

-

19 018

Podnajem częsci lokalu

-

738

odsetki od pożyczek

6 243

JP DEVELOPMENT Sp. z o.o. Horyzont

Poznań Sp. K.

Podnajem częsci lokalu

-

738

obsługa adm CUW

-

1 550

HB Inwestor Sp zoo

obsługa adm CUW

-

1 550

P. Hofman RENT Sp. K.

obsługa adm CUW

-

72 841

HB Inwestor Sp zoo Sp. J.

obsługa adm CUW

-

1 550

PTASIA INWEST Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu

-

738

znak licencyjny

-

94 095

obsługa adm CUW

-

694 275

JASIELSKA INWEST Sp. z o.,o.

Podnajem częsci lokalu

-

738

znak licencyjny

-

116 312

obsługa adm CUW

-

1 609 949

46 | S t r o n a

wynagrodzenie za poręczenia

-

751 600

przygotowanie dokumentów do odbiorów i

dok do sprzedaży- fundusz

-

565 800

odsetki od pożyczek

164 778

HM PROJECT Sp. z o.o.

obsługa adm CUW

1 550

Podnajem częsci lokalu

-

738

odsetki od pożyczek

-

11 236

HM HOLDING Sp. z o.o.

obsługa adm CUW

-

1 550

Podnajem częsci lokalu

-

738

HM CONSTRUCTION Sp. z o.o.

znak licencyjny

-

88 867

obsługa adm CUW

-

631 040

Podnajem częsci lokalu

-

738

refaktury

-

3 346

wykonanie prac Katowice- Pułaskiego

135 696

wykonanie prac Katowice- Pułaskiego- koszt

refakturowany na FSMNW Katowice

118 390

Osiedle Botaniczne Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu Fabryczna

-

738

obsługa adm CUW

-

1 550

odsetki od pożyczek

176 410

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o.

Podnajem części lokalu

-

738

obsługa adm CUW

-

1 550

Osiedle Wiklinowa Sp. z o.o.

Podnajem części lokalu

-

738

obsługa adm CUW

-

1 550

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

Podnajem częsci lokalu F

-

738

obsługa adm CUW

-

72 841

Urszula Hofman

usługi doradcze

147 600

-

Piotr Mikosik

usługi prawnicze

394 215

-

Anna Zawadka

Usługi księgowe

398 028

-

Glema Mateusz

47 | S t r o n a

usługi - obsługa

71 340

-

sprzedaż auta

92 484,

SITGES QUALITY DEVELOPMENTS

obsługa admin.

-

155 185

znak licencyjny

-

43 040

odsetki od pożyczek

-

4 531 644

pożyczki

udzielone wraz z

naliczonymi

odsetkami

- saldo

pożyczki

otrzymane wraz

z naliczonymi

odsetkami

- saldo

JP Development .Sp. z o. o Poznań Karpia Sp. K

107 071

JP Development .Sp. z o. o Poznań Niemena Sp .K

141 496

Osiedle Wieniawa Sp. z o.o.

2 189 190

Osiedle Botaniczne Sp. z o.o.

11 809 388

Biedrusko Inwest Sp. z o.o.

7 015 480

Jasielska Inwest Sp. z o.o.

43 996 991

Ptasia Inwest Sp. z o.o.

19 158 444

SQD EUR

40 423 918

Nowa Łacina Sp. zo.o.

12 665 439

Osiedle Wiklinowa Sp. z o .o.

1 488 375

Ptasia Inwest Sp. zo.o.

1 633 379

JP Develpment Horyzont Poznań

6 088 154

HM Project Sp. zo.o.

669 288

Piotr Hofman

12 022 554

6.34. Inne aktywa finansowe

W pozycji Inne aktywa finansowe długoterminowe wykazano udzielone pożyczki długoterminowe.

6.35. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłaconych lub

należnym za rok obrotowy

Lp.

Rodzaj usług

Rok bieżący

Rok poprzedni

48 | S t r o n a

1

Obowiązkowe badanie rocznego

sprawozdania finansowego i przegląd

sprawozdania śródrocznego

125 682

120 700

2

Inne usługi poświadczające

0

0

3

Usługi doradztwa podatkowego

0

0

4

Pozostałe usługi

6 423

4 500

RAZEM

132 105

125 200

6.36. Informacje o jednostce wyższego szczebla sporządzającej

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Na dzień bilansowy nie ma jednostki wyższego szczebla sporządzającej skonsolidowane

sprawozdanie finansowe. Na dzień bilansowy HM Inwest S.A. jest jednostką najwyższego szczebla

w Grupie kapitałowej i będzie sporządzać skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej.

6.37. Informacje o jednostce najwyższego szczebla sporządzającej

skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Na dzień bilansowy HM Inwest S.A. jest jednostką najwyższego szczebla w Grupie kapitałowej i

będzie sporządzać skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej.

6.38. Prognoza kształtowania się zobowiązań

Poza niżej opisanymi, Spółka HM Inwest S.A. nie publikuje prognoz finansowych zarówno w

odniesieniu do podmiotu dominującego, jak i Grupy. Zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 15 stycznia

2015 r. o obligacjach do czasu całkowitego wykupu obligacji Spółka publikuje na swojej stronie

internetowej informacje dotyczące prognozy kształtowania się swoich zobowiązań finansowych

(Art. 35 ww. ustawy). Poniższa tabela prezentuje prognozy opublikowane przez Spółkę w dniu 10

czerwca 2024 roku na swojej stronie internetowej prognozy oraz faktyczne wartości wynikające z

niniejszych jednostkowych sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 31 grudnia 2024

roku.

Prognoza na dzień 31.12.2024r.

Wykonanie na dzień 31.12.2024r.

Nazwa

zobowiązania

Wartość

(tys. zł)

Udział w sumie

pasywów

Wartość

(tys. zł)

Udział w sumie

pasywów

Kredyty bankowe

9 000

7,20%

7 444

4,99%

Pożyczki

12 047

9,63%

34 568

23,17%

Obligacje

21 000

16,79%

20 682

13,87%

Leasing

0

0,00%

0

0,00%

Pozostałe

zobowiązania

500

0,40%

680

0,46%

Łącznie

42 547

34,02%

63 374

42,49%

49 | S t r o n a

Różnica pomiędzy wyższym stanem faktycznym zobowiązań (łącznie) na dzień 31 grudnia 2024 r.

a prognozami opublikowanymi zgodnie z ww. Ustawą o obligacjach, wynika z tytułu pożyczek

otrzymanych ze spółek z Grupy (spółki celowe). Zobowiązania te zostaną skompensowane ze

zwrotem wkładów ze spółek celowych w roku 2025 – prognozowano wykonanie tej operacji w

roku 2024.

6.39. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

Wybrane dane z

jednostkowej sytuacji

finansowej

31.12.2024

PLN

31.12.2023

PLN

31.12.2024

EUR

31.12.2023

EUR

Aktywa trwałe

147 852 987

134 355 252

34 601 682

30 900 472

Zapasy

9 902

0

2 317

0

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

należności

1 072 580

75 805

251 013

17 434

Środki pieniężne i

ekwiwalenty środków

pieniężnych

201 409

474 639

47 135

109 163

Kapitał własny

83 761 863

82 115 941

19 602 589

18 885 911

Zobowiązania

długoterminowe

56 288 923

47 535 223

13 173 162

10 932 664

Zobowiązania i rezerwy

krótkoterminowe

9 114 275

6 072 871

2 132 992

1 396 704

Kurs PLN/EUR na dzień

bilansowy

4,2730

4,3480

Wybrane dane z

jednostkowego Rachunku

zysków i strat

okres

01.01.2024

-31.12.2024

PLN

okres

01.01.2023

-31.12.2023

PLN

okres

01.01.2024

-31.12.2024

EUR

okres

01.01.2023

-31.12.2023

EUR

Przychody netto ze

sprzedaży

3 147 918

19 598 875

731 360

4 327 991

Zysk przed

opodatkowaniem

2 348 488

19 771 706

545 627

4 366 157

Zysk netto

1 645 923

17 390 019

382 399

3 840 213

Kurs PLN/EUR średni za

okres sprawozdawczy

4,3042

4,5284

50 | S t r o n a

Warszawa, 25.04.2025r.

Zarząd:

Piotr Hofman, Prezes Zarządu

Anna Zawadka, Wiceprezes Zarządu

Piotr Mikosik, Wiceprezes Zarządu

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Anna Zawadka