RAPORT ROCZNY

ZA 2024 ROK

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

2

Spis treści

LIST PREZESA ZARZĄDU

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

3

LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY

Szanowni Państwo,

Model biznesowy MDI ENERGIA S.A. opiera się na świadczeniu wyspecjalizowanych usług inżynieryjnych w projektach

budownictwa lądowego. W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji,

na zlecenie inwestorów realizujących projekty w obszarze energetyki ze źródeł odnawialnych (OZE) oraz projekty

budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Spółka zatrudnia wysoko wykwalifikowaną kadrę inżynierską

nadzorująca realizację całości procesu inwestycyjnego. Dodatkowo Spółka współpracuje z profesjonalistami

świadczącymi usługi nadzoru budowlanego w ramach prowadzonej przez nich działalności.

W projektach energetycznych oraz budowlanych Spółka wspiera inwestorów fachową wiedzą swojej kadry już na etapie

przygotowania projektu i w trakcie uzyskiwania przez inwestorów kompletnych pozwoleń wymaganych do realizacji

inwestycji. Profesjonalne doradztwo już na tym etapie projektu może przynieść inwestorowi znaczące korzyści w postaci

skrócenia czasu realizacji inwestycji oraz możliwości redukcji jej kosztów. W trakcie realizacji inwestycji kadra Spółki jest

odpowiedzialna za zarządzanie projektem w ramach jego harmonogramu czasowego i finansowego. Na zakończenie

projektu inwestycyjnego Spółka zapewnia inwestorom skuteczne przeprowadzenie procesu uruchomienia urządzeń

oraz dokonania przyłączy instalacji do sieci energetycznych.

W projektach budowlanych zakończenie projektu zwieńczone jest uzyskaniem prawomocnego pozwolenia na

użytkowanie. Istotna wartość dodana oferowana przez Spółkę w roli generalnego wykonawcy lub inwestora zastępczego

jest przez doświadczonych inwestorów doceniana.

Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą, która ma doświadczenie w każdym z

trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni biogazowych i fotowoltaicznych. Świadczymy

kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy innowacyjne i przyszłościowe rozwiązania jak np.

pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i zbudowaliśmy własne zespoły projektowe, zarówno

w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i farm fotowoltaicznych, dzięki którym świadczymy

kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie, projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń na budowę, budowę

elektrowni i oddanie do użytkowania. W ostatnich latach zrealizowaliśmy ponad 100 projektów i oddaliśmy je do

użytkowania. W chwili obecnej kończymy 2 projekty biogazowe o mocy 1MW. Spółka rozmawia z inwestorami nt.

realizacji dalszych projektów w najbliższej przyszłości. Podpisanie kolejnych projektów uzależnione jest jednak od

decyzji inwestorów, którzy analizują zmiany w przepisach, sytuację na rynku OZE i ich wpływ na rentowność

przygotowywanych do realizacji projektów. W ostatnich latach zrealizowaliśmy szereg projektów fotowoltaicznych, w

tym kilkadziesiąt projektów fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski.

Utworzyliśmy również spółkę MDI Bio zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która

prowadzi działalność operacyjną związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów

indywidualnych. Koncentrujemy się na sektorze OZE.

Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego.

Rok 2024, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Niestety, wojna w Ukrainie, inflacja, wzrost

kosztów realizacji budów oraz spadek popytu na mieszkania wynikający, między innymi, ze zmiany polityki kredytowej

KNF i banków oraz duża niepewność na rynku spowodowała istotne ograniczenie nowych projektów przez inwestorów

i w konsekwencji realizacji przez Spółkę budów. W 2024 roku Spółka koncentrowała się na sprawnej i terminowej

realizacji rozpoczętych i uruchamianych nowych projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku

budowlanym na rentowność naszej działalności.

Spółka poradziła sobie zarówno z negatywnym wpływem epidemii C-19 jak i wzrostem kosztów materiałów i usług

budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń za

realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie rentowności realizowanych projektów. Inwazja Rosji na

Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku miała również bardzo negatywny wpływ na sytuację w świecie, Europie i w Polsce.

Niestety nadal utrzymuje się szereg negatywnych zjawisk, które mają wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na

działalność podmiotów gospodarczych. Do nich zaliczą się np. kryzys na rynku energetycznym, duża zmienność cen

energii, wzrost kosztów zakupu surowców energetycznych, wpływ na inflację i koszty finansowania projektów

i prowadzonej działalności, w tymi wzrost cen materiałów oraz urządzeń a w efekcie wzrost kosztów realizacji budów

i w konsekwencji tych wszystkich czynników wstrzymywanie się inwestorów co do rozpoczynania nowych projektów.

Działalność Spółki w 2024 roku determinowana była powyższymi czynnikami. Spowodowało to zmniejszenie ilości

realizowanych przez Spółkę projektów, szczególnie w obszarze OZE. Przychody w 2024 zamknęły się kwotą 201 mln zł

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

4

i były wyższe niż w 2023 i 2022 roku, kiedy wynosiły odpowiednio 172 mln zł i 199 mln zł. Sytuacja polityczna,

gospodarcza, makroekonomiczna oraz branżowa miała wpływ na obniżenie rentowności działalności Spółki w 2024 roku.

Strata brutto wyniosła 3,8 mln zł (strata brutto w 2023 roku wyniosła 3,6 mln zł, natomiast w 2022 roku był to poziom

11,4 mln zł). W 2024 Spółka wykazała 3,2 mln zł straty netto w stosunku do 3 mln zł straty netto w 2023 roku i 9,5 mln

zł straty netto w 2022 roku.

Perspektywy rynku OZE są bardzo dobre, niemniej od wielu lat, z racji na sytuację na rynku energetycznym, dużą

zmienność cen energii, istniejące regulacje i warunki ekonomiczne, inwestorzy nie wykazują takiej aktywności jaka by

wynikała z potencjału tego rynku. MDI ENERGIA S.A, jako wykonawca projektów OZE, jest żywotnie zainteresowana

zapowiadaną zmianą ustaw i gotowa do realizacji całego spectrum projektów: turbin wiatrowych, elektrowni

biogazowych i farm fotowoltaicznych.

Z poważaniem

Grzegorz Sochacki

Prezes Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

5

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej

najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie

z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny

sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz

sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31

grudnia 2023 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli

rewidenci dokonujący badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024 r. spełniali

warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z

obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę

Nadzorczą Uchwałą nr 1/06/2024 z dnia 07 czerwca 2024 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając

na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego

rewidenta.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

6

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł.

Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023

PLN

EUR

PLN

EUR

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Przychody netto ze sprzedaży usług,

towarów i materiałów

201 250

46 757

172 423

38 076

Koszt własny sprzedaży

198 453

46 107

165 908

36 637

Zysk (strata) na działalności

operacyjnej

-

3 575

-

831

-

2 034

-

449

Zysk (strata) brutto

-

3 826

-

889

-

3 578

-

790

Zysk (strata) netto

-

3 187

-

740

-

3 044

-

672

Liczba udziałów/akcji w sztukach

46 108 506

46 108 506

46 108 506

46 108 506

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą

(zł/euro)

-

0,07

-

0,02

-

0,07

-

0,01

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa trwałe

11 130

2 605

8 020

1 845

Aktywa obrotowe

63 083

14 763

85 164

19 587

Kapitał własny

13 348

3 124

16 535

3 803

Zobowiązania długoterminowe

4 593

1 075

3 810

876

Zobowiązania krótkoterminowe

56 272

13 169

72 839

16 752

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

0,29

0,07

0,36

0,08

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

8 659

2 012

20 456

4 517

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

-

144

-

33

325

72

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-

9 058

-

2 104

-

21 241

-

4 691

Kurs PLN/EUR

2024

2023

- dla danych bilansowych

4,2730

4,3480

- dla danych rachunku zysków i strat

4,3042

4,5284

- dla sprawozdań z przepływów

pieniężnych

4,3042

4,5284

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią

arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa: MDI Energia S.A.

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

- Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,

- Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,

- Działalność holdingów finansowych,

- Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

- Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe,

- Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie

Numer statystyczny REGON: 010960117

MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie

z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej

"Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995

roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą

Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy

pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie,

XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku

przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art.

492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI

Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki

przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej objął jedyny akcjonariusz,

którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane:

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres

od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2024 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego:

Zarząd:

– Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu

– Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu

– Przemysław Skwarek – Członek Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

8

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie

Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza:

– Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej

– Michał Barłowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

– Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej

– Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej

– Marcin Iwaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie od dnia 1 stycznia 2024 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie

Rady Nadzorczej Spółki.

V. Firma audytorska:

Advantim Sp. z o.o. Audit spółka komandytowa

ul. Skierniewicka 10a

01-230 Warszawa

VI. Prawnicy:

Pactum Gerard Wilanowski

ul. Tenisowa 5/U2

71-073 Szczecin

Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c.

ul. Grójecka 34/8

02-308 Warszawa

Gessel, Koziorowski

Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp. p.

ul. Sienna 39

00-121 Warszawa

Kancelaria Prawna TLS

Andrzej Wąsowski

ul. Lucerny 111

04-687 Warszawa

VII. Banki:

mBank S.A., ul. Prosta 18, 00-850 Warszawa

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

,

00

-

498 Warszawa

Symbol na GPW: MDI

Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

9

IX. Znaczący Akcjonariusze:

Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku akcjonariuszami Spółki byli:

Akcjonariusze Liczba akcji

Wartość akcji

[tys. zł.]

Udział

w kapitale

zakładowym [%]

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów

na WZ [%]

IPOPEMA 12 FIZAN

zarządzany przez IPOPEMA TFI SA

30 181 613

105 636

65,46 %

30 181 613

65,46 %

Grzegorz Sochacki 4 680 000

16 380

10,15 %

4 680 000

10,15 %

MDI ENERGIA SA

3 999 965

14 000

8,67 %

3 999 965

8,67 %

Pozostali

7 246 928

25 364

15,72 %

7 246 928

15,72 %

Razem 46 108 506

161 380

100%

46 108 506

100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

X. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A.

Spółki zależne w okresie sprawozdawczym:

Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)

Podstawa prawna nie objęcia Spółki

konsolidacją

MDI Bio Sp. z o.o.

100%

Spółka nieistotna dla skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

MDI Energia S.A. nie sporządza za rok 2024 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na to, iż dane

finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i

finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, stosownie do zapisów art. 58 Ustawy o Rachunkowości oraz MSR 1 i

zapisów związanych z istotnością.

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 25 kwietnia 2025 roku.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

10

SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Rachunek zysków i strat

NOTA 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Przychody ze sprzedaży 1

201 250

172 423

Przychody ze sprzedaży usług

201 227

171 923

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

23

500

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3

198 453

165 908

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

198 435

165 473

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

18

435

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

2 797

6 515

Pozostałe przychody operacyjne 4

498

860

Koszty ogólnego zarządu 3

5 161

6 738

Pozostałe koszty operacyjne 4

1 709

2 671

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -

3 575

-

2 034

Przychody finansowe 5

186

86

Koszty finansowe 5

437

1 630

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -

3 826

-

3 578

Podatek dochodowy 6 -

639

-

534

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -

3 187

-

3 044

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto -

3 187

-

3 044

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8

Podstawowy za okres obrotowy - 0,07

-

0,07

Rozwodniony za okres obrotowy - 0,07

-

0,07

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy - 0,07

-

0,07

Rozwodniony za okres obrotowy - 0,07

-

0,07

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej

(w zł)

-

-

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

NOTA 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Zysk (strata) netto - 3 187

-

3 044

Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat

w kolejnych okresach

Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków

i strat w kolejnych okresach

Suma dochodów całkowitych - 3 187

-

3 044

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

11

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023

Aktywa trwałe

11 130

8 020

Rzeczowe aktywa trwałe 12

489

1 726

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

803

-

Wartości niematerialne i prawne 13

1

13

Nieruchomości inwestycyjne

156

156

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 15

100

100

Należności długoterminowe 22

1 940

467

Pozostałe aktywa finansowe 18

1 510

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

6 131

5 558

Aktywa obrotowe

63 083

85 164

Zapasy 19

1 089

1 141

Należności handlowe i pozostałe 22

39 620

54 265

Należności z tytułu podatku dochodowego

707

203

Pozostałe aktywa finansowe 18 -

1 473

Aktywo z tytułu umów z klientami 21

14 353

20 225

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23

7 314

7 857

AKTYWA RAZEM

74 213

93 184

PASYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023

Kapitał własny

13 348

16 535

Kapitał zakładowy 24

161 380

161 380

Akcje własne 26 -

16 000

-

16 000

Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego -

151 289

-

151 289

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 25

9 651

9 651

Pozostałe kapitały 27

57

57

Zyski zatrzymane 28

9 549

12 736

Zobowiązania razem

60 865

76 649

Zobowiązanie długoterminowe

4 593

3 810

Zobowiązania z tytułu leasingu 35

100

187

Inne zobowiązania długoterminowe 31

4 213

3 257

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

279

345

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37

1

21

Zobowiązania krótkoterminowe

56 272

72 839

Kredyty i pożyczki 29 -

8 318

Zobowiązania handlowe i pozostałe 32

41 419

51 623

Zobowiązania z tytułu leasingu 35

91

507

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37

483

640

Zobowiązania z tytułu umów 21

13 615

11 005

Pozostałe rezerwy 38

664

746

PASYWA RAZEM

74 213

93 184

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Akcje własne

Kapitał z

rozliczenia

przejęcia

odwrotnego

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny ogółem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 12 736 16 535

Korekty błędów lat ubiegłych

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 12 736 16 535

Wypłata dywidendy

Suma dochodów całkowitych - 3 187 - 3 187

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 9 549 13 348

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 16 174 19 973

Korekty błędów lat ubiegłych

- 394 - 394

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 15 780 19 579

Wypłata dywidendy

Suma dochodów całkowitych - 3 044 - 3 044

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 12 736 16 535

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -

3 826

-

3 578

Korekty razem

12 989

24 230

Amortyzacja

607

702

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

311

1 533

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -

6

Zmiana stanu rezerw

2 351

7 833

Zmiana stanu zapasów

52

2 674

Zmiana stanu należności

13 172

-

1 555

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -

9 359

17 862

Zmiana stanu pozostałych aktywów

5 872

-

4 825

Inne korekty -

17

Gotówka z działalności operacyjnej

9 163

20 652

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -

504

-

196

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

8 659

20 456

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy -

350

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -

350

Spłata udzielonych pożyczek -

-

Inne wpływy inwestycyjne -

-

Wydatki 144

25

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 144

25

Wydatki na aktywa finansowe -

-

Inne wydatki inwestycyjne -

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 144

325

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy 6 000

66 160

Kredyty i pożyczki 6 000

66 160

Emisja dłużnych papierów wartościowych -

-

Wydatki 15 058

87 401

Spłaty kredytów i pożyczek 14 318

85 367

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 392

452

Odsetki 348

1 582

Inne wydatki finansowe -

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 9 058

-

21 241

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) - 543

-

460

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - 543

-

460

F. Środki pieniężne na początek okresu 7 857

8 317

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) 7 314

7 857

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

14

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz

Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji

zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. W

2024 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania

w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024r.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2024 r. :

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające się z

dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zobowiązania

długoterminowe z kowenantami

Zmiana do MSSF 16 Leasing - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. -

wycena zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające

się z dniem 1 stycznia 2025 r. – dotyczą oceny braku możliwości wymiany walut.

MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy

rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 r. – MSSF 18 zastąpi MSR 1, celem nowego standardu jest poprawienie informacji na

temat wyników finansowych jednostek.

MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające

się z dniem 1 stycznia 2027 r - ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych

wybranych jednostek.

Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2026 r -

dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych.

Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego

wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12

miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2024 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia

faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy

po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej

działalności.

Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w

księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, zasady te były stosowane w sposób ciągły zapewniając porównywalność danych.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

15

III. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości

Instrumenty finansowe

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa

utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów

wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w

instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych,

w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru

takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych

okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów

aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w

pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i

papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy

ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie

uzyskane w związku z ich pozyskaniem.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych

wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności

odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym

do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był

nieistotny.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie

zapadalności do trzech miesięcy.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są

ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania

instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub

ulegnie przedawnieniu.

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie

jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną

transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie

podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania

finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe

początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po

początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku

bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na

żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów

sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu

powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub

wprowadzenia do obrotu.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

16

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości

składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów

finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego

mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem

aktywów.

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku

wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym

okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym

samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka

wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako

większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną

rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP.

Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w

koszty w okresie wykonania świadczenia.

Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych

premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z

tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,

którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem

korzyści ekonomicznych.

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej

ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie

wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty.

Przychody

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na

dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar

wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w

czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się

z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze

zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej

nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą

memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku

papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do

dywidendy.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

17

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i

płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych

udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty

na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku

lub stracie bieżącego okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji

określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich

łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub

stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym lub jako inne całkowite dochody.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,

ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty

zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie

zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich

wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest

połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;

• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest

prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;

• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy

przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie

do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są

kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących

zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy

zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności

i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i

niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że

będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest

prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany

przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,

skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie

skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną

o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje

na akcje przyznane pracownikom.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski

i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach

obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za

zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

18

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz

szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12

miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa

nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym

roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby

spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie

techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie umów (kontraktów) długoterminowych

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody

wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Spółka dokonała aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości w ślad za zmienionymi Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej.

VI. Korekty błędu lat ubiegłych

Nie występują.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

19

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów i materiałów

23 500

Sprzedaż usług

201 227 171 923

w tym przychody z tytułu umów z klientami

200 655 171 165

SUMA przychodów ze sprzedaży

201 250 172 423

Pozostałe przychody operacyjne

498 860

Przychody finansowe

186 86

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

201 934 173 369

Przychody z działalności zaniechanej

SUMA przychodów ogółem

201 934 173 369

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

Przychody osiągane są tylko na terenie kraju.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Amortyzacja

607 702

Zużycie materiałów i energii

31 068 27 450

Usługi obce

164 942 135 861

Podatki i opłaty

81 234

Wynagrodzenia

5 012 5 859

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 108 1 174

Pozostałe koszty rodzajowe

778 931

Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym:

203 596 172 211

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-5 161 -6 738

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

198 435 165 473

KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Wynagrodzenia

5 012 5 859

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 108 1 174

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 6 120 7 033

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

4 336 4 123

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

1 784 2 910

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

20

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Zysk ze zbycia majątku trwałego - -

Rozwiązanie rezerw, odpisów

250

536

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników

aktywów

-

-

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

10

-

Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną

64

75

Pozostałe

174

249

RAZEM

498

860

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Strata ze zbycia majątku trwałego -

6

Odpisy aktualizujące, umorzenie należności

1 689

1 373

Pozostałe

20

1 292

RAZEM

1 709

2 671

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Pożyczki - -

Należności 1 689 1 373

Razem 1 689 1 373

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

Przychody z tytułu odsetek

81

74

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

-

-

Dyskonto kaucji długoterminowych

105

12

Pozostałe -

-

RAZEM

186

86

KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

Koszty z tytułu odsetek 88

1 374

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 79

35

Dyskonto kaucji długoterminowych -

-

Pozostałe 270

221

RAZEM 437

1 630

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2024

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

81

-

88

-

7

Dyskonto kaucji długoterminowych

350

- 245

105

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

79

-

79

Pozostałe

-

270

-

270

Razem zysk / strata

352

- 603

- 251

01.01 -31.12.2023

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

74

-

1 374

-

1 300

Dyskonto kaucji długoterminowych

311

-

299

12

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

35

-

35

Pozostałe

-

221

-

221

Razem zysk / strata

350

-

1 894

-

1 544

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy

-

367

Dotyczący roku obrotowego

-

367

Odroczony podatek dochodowy

-

639

-

901

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-

639

-

901

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -

639

-

534

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-

3 826

-

3 578

Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do

opodatkowania -

-

Przychody wyłączone z opodatkowania

636

898

Koszty kontraktów budowlanych

-

8 069

-

8 773

Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania

-

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

1 901

3 458

Dochód do opodatkowania

5 508

7 755

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

5 508

5 823

Podstawa opodatkowania

-

1 932

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

-

367

Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego

dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku

przed opodatkowaniem)

16,70% 14,92%

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

22

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem

dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU

PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2023

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2024

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

39

-

24

15

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

-

-

-

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

622

-

153

469

Pozostałe rezerwy

60

-

-

60

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych

dochodów do opodatkowania

5 823

-

5 508

315

Odpisy aktualizujące należności

7 564

1 611

169

9 006

Dyskonto kaucji długoterminowych

86

173

68

191

Wycena kontraktów długoterminowych 14 365

7 657

-

22 022

Leasing finansowy

695

-

504

191

Suma ujemnych różnic przejściowych 29 254 9 441 6 426

32 269

stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku 5 558 1 794 1 221 6 131

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z

TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2023`

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2024

Wycena kontraktów długoterminowych

-

-

-

-

Dyskonto kaucji długoterminowych

1 105

283

73

1 315

Leasing finansowy

712

-

560

152

Suma dodatnich różnic przejściowych

1 817

283

633

1 467

stawka podatkowa

19%

19% 19% 19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na

koniec okresu:

345

54

120

279

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

31.12.2024

31.12.2023

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

6 131 5 558

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

–

działalność

kontynuowana

279 345

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

5 852 5 213

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie dotyczy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

23

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz

rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-

3

187

-

3 044

Strata na działalności zaniechanej

Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję

-

3

187

-

3 044

Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję

- 3 187 -3 044

Liczba wyemitowanych akcji

01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości

podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

46 108 506

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

-

- opcje na akcje

-

-

- obligacje zamienne na akcje

-

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

46 108 506

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne

transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rok obrotowy

zakończony:

Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

31.12.2024

31.12.2023

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują

Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie dotyczy

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2024

31.12.2023

Własne

337

1 057

Prawo do użytkowania

152

669

Razem

489

1 726

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

24

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024-31.12.2024 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 roku 880 436 884 573 2 773

Zwiększenia, z tytułu: 571 12 583

- nabycia środków trwałych 148 12 160

- inne 423 423

Zmniejszenia, z tytułu: 880 55 935

- zbycia 55 55

- likwidacji

- inne 880 880

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 roku 436 1 400 585 2 421

Umorzenie na dzień 01.01.2024 44 381 750 543 1 718

Zwiększenia, z tytułu: 33 55 407 4 499

- amortyzacji 33 55 159 4 251

- inne 248 248

Zmniejszenia, z tytułu: 77 56 133

- likwidacji

- sprzedaży 56 56

- inne 77 77

Umorzenie na dzień 31.12.2024 436 1 101 547 2 084

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku 299 38 337

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

25

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 156 880 1 186 745 573 3 540

Zwiększenia, z tytułu: 139 139

- nabycia środków trwałych

- inne 139 139

Zmniejszenia, z tytułu: 156 750 906

- zbycia 750 750

- likwidacji

- inne 156 156

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 880 436 884 573 2 773

Umorzenie na dzień 01.01.2023 690 550 506 1 746

Zwiększenia, z tytułu: 44 83 200 37 364

- amortyzacji 44 83 117 37 281

- inne 83 83

Zmniejszenia, z tytułu: 394 394

- likwidacji

- sprzedaży 394 394

- inne

Umorzenie na dzień 31.12.2023 44 379 750 543 1 716

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 836 57 134 30 1 057

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

26

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024-31.12.2024 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 roku 104 1 539 422 2 064

Zwiększenia

- rozpoznanie na dzień zastosowania

- pozostałe zmiany

Zmniejszenia 422 422

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 roku 103 1 539 1 642

Umorzenie na dzień 01.01.2024 3 1 155 237 1 395

Zwiększenia, z tytułu: 333 11 344

- amortyzacji

333

11

344

Zmniejszenia 248 248

Umorzenie na dzień 31.12.2024 3 1 488 1 491

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku 101 51 152

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 1 539 561 2 100

Zwiększenia 103 103

- rozpoznanie na dzień zastosowania 103 103

- pozostałe zmiany 139 139

Zmniejszenia

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 103 1 539 422 2 064

Umorzenie na dzień 01.01.2023 847 222 1 069

Zwiększenia, z tytułu: 3 308 98 409

- amortyzacji 3

308

98

409

Zmniejszenia 83 83

Umorzenie na dzień 31.12.2023 3 1 155 237 1 395

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 100 384 185 669

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

27

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 roku 211 580 791

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 roku 211 580 791

Umorzenie na dzień 01.01.2024 roku 198 580 778

Zwiększenia, z tytułu: 12 12

- amortyzacji

12

12

Umorzenie na dzień 31.12. 2024 roku 210 580 790

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 roku 1 1

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 186 580 766

Zwiększenia, z tytułu: 25 25

- nabycia 25 25

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 211 580 791

Umorzenie na dzień 01.01.2023 roku 185 580 765

Zwiększenia, z tytułu: 13 13

- amortyzacji

13

13

Umorzenie na dzień 31.12. 2023 roku 198 580 778

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 13 13

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

28

Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2024 roku 156

Zwiększenia, z tytułu:

- przekwalifikowanie 156

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024 roku 156 156

Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 100 100

Razem 100 100

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2024 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

MDI Bio Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

391

100

-

-60

559

-

559

168

128

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2023 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

MDI Bio Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

451

100

-

6

845

-

845

394

476

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

29

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują

Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Nie występują

Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki

31.12.2024

31.12.2023

Udzielone pożyczki, w tym:

1 510

1 473

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej -

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -

-

Suma netto udzielonych pożyczek

1 510

1 473

- długoterminowe

-

1 473

- krótkoterminowe

1 510

-

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki wg

umowy

Wartość bilansowa

Oprocentowanie

nominalne

Termin spłaty Zabezpieczenia

Wg stanu na 31.12.2024 1 510

Dorota Sochacka 1 102

1 510

4% 30.06.2026 Brak

Wg stanu na 31.12.2023 1 473

Dorota Sochacka 1 102

1 473

4% 30.06.2024 Brak

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

30

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01. – 31.12.2024

Aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego kosztu

Pozostałe zobowiązania

finansowe

Stan na początek okresu

56 205

63 892

Zwiększenia -

6 000

Kredyty i pożyczki -

6 000

Inne

Zmniejszenia 13 135

24 069

Spłata kredytów i pożyczek -

14 318

Inne 13 135

9 751

Stan na koniec okresu 43 070

45 823

Nota 19. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania

na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności

gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Materiały na potrzeby produkcji

- -

Towary

1 089 1 141

Zapasy brutto

1 089 1 141

Odpis aktualizujący stan zapasów

-

Zapasy netto, w tym:

1 089 1 141

- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

-

-

- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie

zobowiązań

-

-

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2024 r.

Wyszczególnienie

Okres zalegania w dniach

Razem

0-90 91-180 181-360 >360

Materiały (brutto)

Materiały (odpisy)

Materiały netto

Towary (brutto) 1 089 1 089

Towary (odpisy)

Towary (netto) 1 089 1 089

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

31

Nota 20. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz

sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych

i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty

połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

− pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,

− cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,

− fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów

zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,

− zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),

− gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2024 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota

przychodów

z umowy

początkowo

ustalona w

umowie

Kwota

przychodów

ujęta w

okresie

Koszty

umowy

poniesione

do dnia

bilansowego

Koszty

pozostające

do

realizacji

umowy

Szacunkowe

łączne

koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę

budowlaną

702 152 199 761 393 030 284 565 677 594 14 070 2 319

RAZEM 702 152 199 761 393 030 284 565 677 594 14 070 2 319

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota

przychodów

z umowy

początkowo

ustalona w

umowie

Kwota

przychodów

ujęta w

okresie

Koszty

umowy

poniesione

do dnia

bilansowego

Koszty

pozostające

do

realizacji

umowy

Szacunkowe

łączne

koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę

budowlaną

622 145 171 165 342 390 252 978 595 369 16 274 19 916

RAZEM 622 145 171 165 342 390 252 978 595 369 16 274 19 916

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

32

Nota 21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z UMÓW Z KLIENTAMI

Wyszczególnienie

Aktywa z tytułu

umów z

klientami

Zobowiązania z

tytułu umów z

klientami

Stan na 01.01.2024 20 225

11 005

Przychody ujęte w bieżącym okresie, dotyczące zobowiązań do wykonania świadczeń

spełnionych (lub częściowo spełnionych) w poprzednich okresach

Przychody ujęte w bieżącym okresie, uwzględnione w saldach zobowiązań z tytułu

umów na początek okresu

Wycena kontraktów - 5 872

2 610

Poniesione koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy (RMK

kontraktów w przygotowaniu)

Odpis dotyczący projektów nie zrealizowanych

Stan na 31.12.202

4

14 353

13 615

Stan na 01.01.202

3

15 398

3

305

Przychody ujęte w bieżącym okresie, dotyczące zobowiązań do wykonania świadczeń

spełnionych (lub częściowo spełnionych) w poprzednich okresach

Przychody ujęte w bieżącym okresie, uwzględnione w saldach zobowiązań z tytułu

umów na początek okresu

Wycena kontraktów 4 325

7 700

Poniesione koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy (RMK

kontraktów w przygotowaniu) 780

Odpis dotyczący projektów nie zrealizowanych - 278

Stan na 31.12.2023

, w tym:

20 225

11 005

Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe

39 620 54 265

Należności handlowe

33 000 35 712

Należności z tytułu kaucji i zaliczek

4 272 15 364

Pozostałe należności

1 806 2 572

Rozliczenia międzyokresowe

542 617

Należności handlowe i pozostałe długoterminowe

1 940 467

Zaliczki i kaucje

1 940 467

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Należności handlowe 33 000 51 076

- od jednostek powiązanych 13 246

- od pozostałych jednostek 32 987 50 830

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 8 087 7 791

Należności handlowe brutto 41 087 58 867

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Spółka posiada odpowiednią

politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

33

Na 31 grudnia 2024 roku należności handlowe w kwocie 9.234 tysięcy PLN (2023: 7.791 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne

i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

31.12.2024 31.12.2023

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

7 791 7 037

Zwiększenia, w tym: 1 611 1 290

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 611 1 290

- pozostałe

Zmniejszenia w tym: 168 536

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

168 536

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu

9 234 7 791

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

9 234 7 791

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Pozostałe należności, w tym: 1 940 467

Zaliczki i kaucje 1 940 467

Pozostałe należności brutto 1 940 467

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Pozostałe należności, w tym:

1 806

2 572

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od

osób prawnych

1 617

2 381

- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót -

-

- inne

189

191

odpisy aktualizujące -

-

Pozostałe należności brutto

1 806

2 572

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

- ubezpieczenie OC działalności

66 110

- ubezpieczenie samochodów

42 36

- gwarancje ubezpieczeniowe

427 459

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

7 12

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

542 617

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

34

Nota 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

961

7 849

Środki pieniężne w banku

961

7 849

Inne środki pieniężne:

6 353

8

Środki pieniężne w drodze

-

8

Lokaty bankowe

6 353

-

Razem

7 314

7 857

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy

oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do

jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych

dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi

7.314 tysięcy PLN (31 grudnia 2023 roku: 7.857 tysięcy PLN).

Nota 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji 46 108 506

46 108 506

Wartość nominalna akcji 3,5

3,5

Kapitał zakładowy 161 380

161 380

Kapitał zakładowy - struktura

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

jednostkowa

[PLN]

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria A Brak

Brak

1 468 506

3,50

5 140

Wkład pieniężny

Seria B Brak

Brak

140 000

3,50

490

Wkład pieniężny

Seria C Brak

Brak

7 060 000

3,50

24 710

Wkład pieniężny

Seria D Brak

Brak

37 440 000

3,50

131 040

Aport

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 65,46% 30 181 613 65,46%

Grzegorz Sochacki 4 680 000 10,15% 4 680 000 10,15%

MDI ENERGIA SA 3 999 965 8,67% 3 999 965 8,67%

Pozostali 7 246 928 15,72% 7 246 928 15,72%

Razem 46 108 506 100% 46 108 506 100%

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN.

Nota 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku

emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

35

Nota 26. AKCJE WŁASNE

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu 16 000

16 000

zakupione w ciągu okresu

zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje

inne zmiany - umorzenie

Stan na koniec okresu 16 000

16 000

Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN.

W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW

spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła

4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2024r. spółka posiada pakiet

3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym

zgromadzeniu.

Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Kapitał rezerwowy 57 57

RAZEM 57 57

Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane:

- wynik finansowy roku bieżącego - 3 187 - 3 044

- zysk/strata z lat ubiegłych 12 736 15 780

RAZEM 9 549 12 736

Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Kredyty w rachunku bieżącym

-

3 678

Kredyty bankowe

-

4 640

Pożyczki

-

-

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

-

8 318

- długoterminowe

-

-

- krótkoterminowe

-

8 318

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

-

8 318

Kredyty i pożyczki długoterminowe

-

-

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

-

-

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

-

-

- płatne powyżej 5 lat

-

-

Kredyty i pożyczki razem

-

8 318

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

36

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023

Nazwa banku /pożyczkodawcy

i rodzaj kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostała do

spłaty

[tys. PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

4 000

3 678

WIBOR ON

+ marża

22.11.2024 weksel własny in blanco

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

12 000

4 640

WIBOR 1M

+ marża

21.02.2025

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

10 000

0

WIBOR 1M

+ marża

21.05.2025

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

26 000

8 318

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie

31.12.2024 31.12.2023

wartość

w walucie

wartość

w PLN

wartość

w walucie

wartość

w PLN

PLN

-

-

8 318

8 318

Kredyty i pożyczki razem

x -

x 8 318

Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Obligacje wymienne na akcje

Nie wystąpiły

Nota 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych

4 213

3 257

Razem

4 213

3 257

Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

zobowiązania długoterminowe

4 213

3 257

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

2 610

1 637

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

1 205

1 339

- płatne powyżej 5 lat

398

281

Razem

4 213

3 257

Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania handlowe i pozostałe

41 419

51 623

Zobowiązania handlowe

41 078

51 314

Pozostałe zobowiązania

341

309

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania handlowe

41 078

51 314

Wobec jednostek powiązanych

0

-

Wobec jednostek pozostałych

41 078

51 314

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

37

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminow

ane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

61 – 90

dni

91 – 180

dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2024

41 078

35 474

3 968

48

248

408

932

Wobec jednostek powiązanych -

-

-

-

-

-

-

Wobec jednostek pozostałych

41 078

35 474

3 968

48

248

408

932

31.12.2023

51 314

46 915

3 985

66

159

51

138

Wobec jednostek powiązanych

-

-

-

-

-

-

-

Wobec jednostek pozostałych

51 314

46 915

3 985

66

159

51

138

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł,

ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

276

238

Podatek VAT

-

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

79

70

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

194

156

Pozostałe

3

12

Pozostałe zobowiązania

65

71

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

53

48

Inne zobowiązania

12

23

Razem inne zobowiązania

341

309

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przetermino

wane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2024 341

341

Wobec jednostek

pozostałych

341

341

31.12.2023 309

309

Wobec jednostek

pozostałych

309

309

Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Nie dotyczy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

38

Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie

Gwarancja /

poręczenie dla

Tytułem Waluta

31.12.2024

31.12.2023

Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr

38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 0

3 678

Zabezpieczenie kredytu odnawialnego

38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco oraz cesji należności

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 0

4 640

Umowa generalna o udzielanie kontraktowych

gwarancji ubezpieczeniowych Nr

RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

KUKE S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 634

1 544

Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr

UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia

2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny

in blanco wraz deklaracją wekslową

Uniqa TU S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 9 628

6 087

Umowa o współpracy w zakresie udzielania

gwarancji ubezpieczeniowych w ramach

przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

STU Ergo Hestia

S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 287

287

Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych

gwarancji kontraktowych nr GG09/0901

InterRisk TU SA

Vienna Insurance

Group

zabezpieczenie

umowy

PLN 2 537

2 537

Razem

13 086

18 773

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

39

Nota 35. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 91

507

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym 100

187

- od roku do pięciu lat 100

187

- powyżej pięciu lat -

-

Zobowiązania z tytułu leasingu razem 191

694

Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Nie występują

Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2024

31.12.2023

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

15

39

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

469

622

Rezerwy na pozostałe świadczenia -

-

Razem, w tym:

484

661

- długoterminowe

1

21

- krótkoterminowe

483

640

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks

pracy.

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

pracownicze

Stan na 01.01.2024

39

622

Utworzenie rezerwy

Rozwiązanie rezerwy

24 153

Stan na 31.12.202

4

, w tym:

15

469

-

długoterminowe

1

-

krótkoterminowe

14

469

Stan na 01.01.202

3

76

544

Utworzenie rezerwy

-

78

Rozwiązanie rezerwy

40 -

Stan na 31.12.202

3

, w tym:

39

622

-

długoterminowe

21

- krótkoterminowe

18

622

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

40

Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych

prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów

13 615 11 005

Pozostałe 664 746

Razem, w tym: 14 279 11 751

- długoterminowe

-

-

- krótkoterminowe

14 279 11 751

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie

Zobowiązanie z

tytułu umów

Pozostałe Ogółem

Stan na 01.01.2024 11 005

746

11 751

Utworzone w ciągu roku obrotowego

2

610

2 610

Wykorzystane

Rozwiązane

82

82

Stan na 31.12.202

4

, w tym:

13 615

664

14 279

-

długoterminowe

-

-

-

-

krótkoterminowe

13 615

664

14 279

Stan na 01.01.202

3

3 305

654

3 959

Utworzone w ciągu roku obrotowego

16 988

142

17 130

Wykorzystane 9 288

50

9 338

Rozwiązane

Stan na 31.12.2023, w tym:

11 005

746

11 751

-

długoterminowe

-

-

-

-

krótkoterminowe

11 005

746

11 751

Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka

należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też należności i zobowiązania

z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka może zawierać również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe

typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki związanym z

zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Spółka nie prowadzi obrotu

instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów

i pożyczek zaciąganych przez Spółkę oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowe. Spółka narażona jest więc na ryzyko

zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania istniejącego

zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Wzrost stóp procentowych zwiększył koszty finansowe, co negatywnie wpłynęło na

osiągane przez Spółkę wyniki finansowe. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na wysokim poziomie w

odniesieniu do lat ostatnich, niemniej perspektywy i zapowiedzi NBP mówią o obniżeniu stóp począwszy od II/III kwartału. Spółka

aktywnie dostosowuje poziom finansowania do prowadzonej i planowanej działalności.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

41

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich

zakończenia Spółka posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone

jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu

zintensyfikowania rozwoju Spółki oraz finansowania strategii rozwoju, Spółka w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje

ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Spółki związanych ze spłatą zaciągniętych

zobowiązań.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku

Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą

być częściowo zabezpieczane kontraktami forward.

Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności

od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych

kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów

płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami.

Ryzyko związane z umowami kredytowymi

Spółka wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy

nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Spółka i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów

może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Spółka na bieżąco analizuje całość parametrów

i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko niespełnienia wymagań.

Spółka utrzymuje ciągły kontakt z finansującymi ją bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółki

i realizowanych projektów. Na koniec 2024 roku spółka nie spełniała niektórych wymaganych przez bank mBank S.A. wskaźników

finansowych (kowenantów). Spółka finansowała swoją działalność kapitałem obrotowym i nie korzystała z bankowych linii

kredytowych.

Ryzyko kredytowe

W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Spółki są

inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Spółka zawiera umowy realizacji ściśle

zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne

etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku

trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Spółka

współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Spółki i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają

konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów

oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Spółka w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i

płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych

lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów

zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów

organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych

przez Spółkę. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może

wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez

drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 40.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

42

Przeterminowane należności

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni

31.12.2024 r.

Należności handlowe netto 33 000

25 341

6 035

192

86

1 346

odpisy aktualizujące 8 087

8 087

Należności długoterminowe 1 940

1 940

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

1 806

1 806

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

1 510

1 510

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 314

7 314

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

31.12.2023 r.

Należności handlowe netto 51 076 32 668

16 426

283

31

1 668

odpisy aktualizujące 7 791 7 791

Należności długoterminowe

467

467

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

2 572

2 572

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

1 473

1 473

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 857

7 857

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko utraty płynności przez Spółkę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań.

Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy

wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,

poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na

rynku.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wg

daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Na żądanie Pow. 3 miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat

31 grudnia 2024 roku

Oprocentowane kredyty i pożyczki

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

41 419

31 grudnia 2023 roku

Oprocentowane kredyty i pożyczki

8 318

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

51 623

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

43

Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Maksymalne

narażenie na

ryzyko kredytowe

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Należności handlowe i pozostałe należności

39 620

54 265

39 620

54 265

39 620

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Należności długoterminowe

1 940

467

1 940

467

1 940

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:

1 510

1 473

1 510

1 473

1 510

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

- Pożyczki udzielone

1 510

1 473

1 510

1 473

1 510

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 314

7 857

7 314

7 857

7 314

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: -

8 318

-

8 318

Pozostałe zobowiązania finansowe

- kredyt w rachunku bieżącym -

3 678

-

3 678

- kredyty bankowe -

4 640

-

4 640

- pożyczki -

-

-

-

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

41 510

52 130

41 510

52 130

Pozostałe zobowiązania finansowe

w tym leasing

91

507

91

507

Obligacje -

-

-

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania długoterminowe

4 313

3 444

4 313

3 444

Pozostałe zobowiązania finansowe

w tym leasing

100

187

100

187

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości

godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie

z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

44

Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub

skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub

wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian

do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów

powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu

leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie 31.12.2024

31.12.2023

Oprocentowane kredyty i pożyczki

-

8 318

Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji

191

694

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 314

7 857

Zadłużenie netto

-

7 123

1 155

Kapitał własny

13 348

16 535

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

Kapitał razem

13 348

16 535

Kapitał i zadłużenie netto

6 225

17 690

Wskaźnik dźwigni

-1,14

0,07

Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Nie występują

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

45

Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

w tym

przeterminowane

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

w tym zaległe, po

upływie terminu

płatności

Jednostka dominująca 31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

MDI ENERGIA SA

Jednostki zależne:

MDI Bio Sp. z o.o. 22

606

47

17

13

246

Inne podmioty powiązane

IPOPEMA 12 FIZAN

Podmioty powiązane osobowo

Dorota Sochacka

1 510

1 473

Zarząd Spółki

Jednostka dominująca całej Grupy

MDI Energia S.A.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku 2024 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

46

Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

830

875

Razem 830

875

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

125

125

Razem 125

125

Nota 45. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Zarząd 3

3

Administracja 10

9

Pion produkcji 27

33

RAZEM 40

45

Rotacja zatrudnienia

01.01 -31.12.2024 01.01 -31.12.2023

Liczba pracowników przyjętych 4

12

Liczba pracowników zwolnionych 13

15

RAZEM -9

-3

Nota 46. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Nie występują istotne umowy.

Nota 47. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

47

Nota 48. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary

umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. W dniu 12

stycznia 2024 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie, VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej, w sprawie o sygn. akt VII AGa

342/23, z powództwa MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie zasądził od pozwanego na rzecz powoda MDI Energia S.A. z siedzibą

w Warszawie kwotę 2 265 500,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 24 stycznia 2017 r. do dnia zapłaty oraz

zasądził kwotę 124 525,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu, Na dzień wydania wyroku całość należności głównej wraz z odsetkami

z wyroku wynosi ok. 3 500 000,00 zł. Wyrok jest prawomocny. Ze względu na istotną niepewność otrzymania naliczonej kary, która

została zasądzona Spółka nie ujmowała z tego tytułu przychodów ani należności zarówno w momencie jej naliczenia jak i zasądzenia.

Perfect Partners wystąpiło z powództwem przeciwko MDI Energia S.A. zapłatę. Wartość przedmiotu sporu wynosi 5.288.944 zł.

Postanowieniem z dnia 2 maja 2024 r. Sąd ponownie oddalił wniosek Perfekt Partners S.A. o zabezpieczenie roszczenia argumentując

m. in. że Perfekt Partners nie uprawdopodobnił roszczenia dochodzonego pozwem. W opinii Spółki i reprezentującej ją przed sądem

Kancelarii Prawnej powództwo to jest bezzasadne.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych

kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres

przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz

podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę

kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku. W trakcie

roku 2024 nie nastąpiły żadne istotne zdarzenia związane z tą sprawą.

Nota 49. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do

utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często

występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak

i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym

nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać

powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku utworzono odpowiednie rezerwy

na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 50. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Nie dotyczy.

Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie dotyczy.

Nota 52. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 53. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Dane spółki zależnej MDI Bio Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz

wyniku finansowego grupy kapitałowej.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki

zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki.

Suma bilansowa

% udział w sumie

bilansowe MDI

Energia S.A.

Przychody ze

sprzedaży

% udział w

przychodach ze

sprzedaży MDI

Energia S.A.

31.12.2024 r.

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

74 213

100%

201 250

100%

MDI Bio Sp. z o.o. - jednostka zależna

559

0,75%

128

0,06%

31.12.2023 r.

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

93 184

100%

172 423

100%

MDI Bio Sp. z o.o. - jednostka zależna

845

0,91%

476

0,28%

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

48

Nota 54. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

- za badanie rocznego sprawozdania finansowego

62

49

- za przegląd sprawozdania finansowego

27

28

- za pozostałe usługi

10

11

RAZEM

99

88

Nota 55. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2024

01.01 -31.12.2023

Środki pieniężne w bilansie

7 314

7 857

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków

pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w

rachunku przepływów pieniężnych

7 314

7 857

Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023

Amortyzacja:

607

702

amortyzacja wartości niematerialnych

12

13

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

251

267

amortyzacja leasing finansowy

344

422

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:

311

1 533

odsetki zapłacone od kredytów

63

1 322

odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek -

-

odsetki od dłużnych papierów wartościowych -

-

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -

37

-

49

Prowizje kredytowe

270

221

odsetki leasing finansowy

15

39

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -

6

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -

-

350

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych -

356

wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych -

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 2 351

7 833

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -

177

41

bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw 2 528

7 792

Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 13 172

-

1 555

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 14 645 -

2 027

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu - 1 473

866

odpis w wyniku lat poprzednich -394

Zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań

finansowych, wynika z następujących pozycji:

-

9 359

17 862

zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu -

9 751

17 514

Zmiana leasing finansowy

392

348

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

- 17

pozostałe - 17

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

49

Warszawa, dnia 25 kwietnia 2025 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

50

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2024 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

51

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO