SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

.

SANWIL HOLDING

SPÓŁKA AKCYJNA

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2024 ROKU

za rok obrotowy 2024 obejmujący okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

PRZYGOTOWANE

ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI

FINANSOWEJ

w tys. zł

Lublin, dn. 25 kwietnia 2025 r.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

2

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport roczny

R/2024

(zgodnie z § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 poz. 757)

dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub

usługową

za rok obrotowy 2024 obejmujący okres od 2024-01-01 do 2024-12-31 zawierający jednostkowe

sprawozdanie finansowe według MSSF w tys. zł.

data przekazania: 2025-04-25

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

(pełna nazwa emitenta)

SANWIL HOLDING S.A.

Lekki (lek)

(skrócona nazwa emitenta)

(sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie /branża)

20-703

Lublin

(kod pocztowy)

(miejscowość)

Cisowa 11

(ulica numer)

81 444 64 80

81 444 64 62

(telefon)

(fax)

sanwilholding@sanwil.com

www.holding.sanwil.com

(e-mail)

(www)

7950200697

650021906

(NIP)

(REGON)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

3

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................................................... 5

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................................................ 5

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................................ 7

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................................. 9

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................................ 10

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................................................................................................ 11

6.1. Dane Spółki ......................................................................................................................................................................................................... 11

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................................................... 11

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSSF ........................................................................................................................................................... 11

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie .......................................................... 12

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 12

6.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ................................................................................................................ 13

6.7. Ustalanie wartości godziwej ....................................................................................................................................................................... 22

6.8. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe ............ 22

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności ............................................................................................................................................. 22

6.10. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................................................... 22

7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego ....................................................................................................................... 23

7.1. Sprawozdawczość segmentów działalności ....................................................................................................................................... 23

7.2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................ 23

7.3. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................................................................................ 23

7.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................................................................. 23

7.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................................................... 23

7.6. Przychody finansowe ..................................................................................................................................................................................... 24

7.7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................. 24

7.8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 24

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................................................. 26

7.10. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................................................. 27

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................................. 27

7.12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................................... 28

7.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności................................................................................................... 28

7.14. Pozostałe inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................................... 29

7.15. Udzielone pożyczki .......................................................................................................................................................................................... 29

7.16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty......................................................................................................................................................... 30

7.17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................................... 30

7.18. Akcje i akcjonariat ........................................................................................................................................................................................... 30

7.19. Zysk przypadający na 1 akcję ..................................................................................................................................................................... 31

7.20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................................................................ 32

7.21. Zobowiązania z tytułu leasingu ................................................................................................................................................................. 32

7.22. Rezerwy ................................................................................................................................................................................................................ 33

7.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ..................................................................................... 33

7.24. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym ....................................................................................................... 33

7.25. Zobowiązania warunkowe .......................................................................................................................................................................... 38

7.26. Wysokość wynagrodzenia Kadry Zarządzającej oraz Rady Nadzorczej ............................................................................... 39

7.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ............................................................................................................................................... 39

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

4

7.28. Podmioty zależne ............................................................................................................................................................................................. 39

7.29. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu

miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 39

7.30. Istotne informacje na temat działalności Spółki w okresie 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. oraz do dnia

sporządzenia sprawozdania ................................................................................................................................................................................... 40

7.31. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej

zależnych………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….40

7.32. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. .............................. 40

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

5

1. Wybrane dane finansowe

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów

w tysiącach złotych

PLN

PLN

EUR

EUR

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa razem

56 289

53 218

13 173

12 240

Aktywa trwałe

17 995

20 066

4 211

4 615

Aktywa obrotowe

38 294

33 152

8 962

7 625

Pasywa razem

56 289

53 218

13 173

12 240

Kapitał własny

51 177

48 541

11 977

11 164

Zobowiązania długoterminowe

439

416

103

96

Zobowiązania krótkoterminowe

4 673

4 261

1 094

980

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

PLN

PLN

EUR

EUR

01.01.2024

01.01.2023

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

-

-

-

-

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

-

-

-

-

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 135)

(1 088)

(264)

(240)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

2 922

3 443

679

760

Zysk (strata) netto

2 636

2 965

612

655

Całkowite dochody ogółem

2 636

2 965

612

655

Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję:

Podstawowy zysk (strata)

0,16

0,19

0,04

0,04

Rozwodniony zysk (strata)

0,16

0,19

0,04

0,04

Wartość księgowa na jedną akcję w zł

3,20

3,03

0,75

0,67

Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych

PLN

PLN

EUR

EUR

01.01.2024

01.01.2023

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne netto wygenerowane na

działalności operacyjnej

(513)

(609)

(119)

(134)

Środki pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

2 214

3 314

514

732

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(25)

(57)

(6)

(13)

Przepływy pieniężne razem

1 676

2 648

389

585

Powyższe dane finansowe za 2024 i 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

a. za 2024 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

▪ pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730 PLN/EUR;

▪ pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na

ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku) – 4,3042

PLN/EUR.

b. za 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

▪ pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski

na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN/EUR;

▪ pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według

kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na

ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku) – 4,5284

PLN/EUR.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

6

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży

7.2.

-

-

Koszt własny sprzedaży

7.3.

-

-

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

-

-

Koszty sprzedaży

7.3.

-

-

Koszty ogólnego zarządu

7.3.

(980)

(1 025)

Pozostałe przychody operacyjne

7.4.

7

66

Pozostałe koszty operacyjne

7.5.

(162)

(129)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(1 135)

(1 088)

Przychody finansowe

7.6.

4 319

4 827

Koszty finansowe

7.7.

(262)

(296)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

2 922

3 443

Podatek dochodowy

7.8.

(286)

(478)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy

2 636

2 965

Zysk (strata) netto

2 636

2 965

Całkowite dochody ogółem

2 636

2 965

Zysk (strata) przypadający(a) na 1 akcję

Średnioważona ilość akcji w szt.

7.19.

16 003 790

16 003 790

Zysk (strata) na 1 akcję w zł

7.19.

0,16

0,19

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

7

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

7.9.

115

110

Wartości niematerialne

7.10.

3

15

Pozostałe inwestycje długoterminowe

7.11.

16 927

16 941

Udzielone pożyczki

7.11.

950

3 000

Aktywa trwałe razem

17 995

20 066

Aktywa obrotowe

Zapasy

-

-

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

7.13.

44

57

Rozliczenia międzyokresowe

7.17.

8

12

Pozostałe inwestycje krótkoterminowe

7.14.

16 578

16 641

Udzielone pożyczki

7.15.

4 494

948

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7.16.

17 170

15 494

Aktywa obrotowe razem

38 294

33 152

Aktywa razem

56 289

53 218

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

8

w tysiącach złotych

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał własny i zobowiązania

Kapitał własny

Kapitał zakładowy

7.18.

9 602

9 602

Kapitał zapasowy

7.18.

38 472

35 507

Kapitał rezerwowy

7.18.

467

467

Zyski (straty) zatrzymane

7.18.

2 636

2 965

Kapitał własny razem

51 177

48 541

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu leasingu

7.21.

79

71

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

7.20.

360

345

Zobowiązania długoterminowe razem

439

416

Zobowiązania z tytułu leasingu

7.21.

21

22

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

16

23

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

7.23.

563

400

Rezerwy

7.22.

4 073

3 816

Zobowiązania krótkoterminowe razem

4 673

4 261

Zobowiązania razem

5 112

4 677

Kapitał własny i zobowiązania razem

56 289

53 218

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

9

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.

9 602

35 507

467

2 965

48 541

Całkowite dochody

-

-

-

2 636

2 636

- Wynik za okres

-

-

-

2 636

2 636

Przeznaczenie zysku (pokrycie straty)

-

2 965

-

(2 965)

-

Wynik połączenia jednostek pod wspólną kontrolą

-

-

-

-

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r.

9 602

38 472

467

2 636

51 177

w tysiącach złotych

Kapitał

zakładowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski (straty)

zatrzymane

Kapitał własny

razem

Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.

9 602

36 741

467

(1 234)

45 576

Całkowite dochody

-

-

-

2 965

2 965

- Wynik za okres

-

-

-

2 965

2 965

Przeznaczenie zysku (pokrycie straty)

-

(1 234)

-

1 234

-

Wynik połączenia jednostek pod wspólną kontrolą

-

-

-

-

-

Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.

9 602

35 507

467

2 965

48 541

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

10

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

w tysiącach złotych

Nota

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) brutto za okres

2 922

3 443

Podatek dochodowy

7.8.

(286)

(478)

Korekty

(3 149)

(3 574)

Amortyzacja

7.3.

48

91

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(3 072)

(1 481)

Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej

(581)

(2 766)

Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

należności

24

42

Zmiana stanu rezerw

272

487

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych,

z wyłączeniem kredytów

156

54

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

4

(1)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

(513)

(609)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Sprzedaż aktywów finansowych

640

694

Dywidendy i udziały w zyskach

1 854

308

Pożyczki spłacone

2 050

4 352

Odsetki otrzymane

1 520

963

Inne wpływy z aktywów finansowych

1 100

-

Nabycie aktywów finansowych

(937)

(1 703)

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych

(13)

-

Pożyczki udzielone

(4 000)

(1 300)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

2 214

3 314

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

(20)

(53)

Odsetki zapłacone

(5)

(4)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(25)

(57)

Przepływy pieniężne netto, razem

1 676

2 648

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

1 676

2 648

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

15 494

12 846

Środki pieniężne na koniec okresu

17 170

15 494

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

11

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia

6.1. Dane Spółki

SANWIL HOLDING Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie (20-703), przy ul. Cisowej 11, zwana dalej: „Emitentem”,

„Jednostką”, bądź „Spółką”.

Oznaczenie sądu rejestrowego: Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Data rejestracji: 24.06.2002 r.

Numer KRS: 0000119088.

Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg PKD zgodnie ze statutem jest działalność firm centralnych (head

offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. Wg klasyfikacji przyjętej przez GPW Spółka figuruje

w sektorze: przemysł lekki.

Czas trwania Spółki objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieograniczony.

Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera

dane porównawcze za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest jednoosobowy. W 2024 roku funkcję Prezesa Zarządu sprawował Pan Adam Buchajski, który został

powołany na nową kadencję uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 29 czerwca 2022 roku (szczegóły: raport bieżący nr

9/2022).

W związku z czasową niemożnością sprawowania przez Pana Adama Buchajskiego czynności Prezesa Zarządu ze

względu na stan zdrowia, Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 383 § 1 Kodeksu spółek handlowych,

w dniu 17 kwietnia 2024 r. podjęła uchwałę w sprawie delegowania członka Rady Nadzorczej – Pana Krzysztofa Misiaka

– do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu Spółki. Delegowanie, o którym mowa powyżej, nastąpiło na

okres od dnia 17 kwietnia 2024 r. do dnia 15 lipca 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 3/2024).

W związku ze złożeniem przez Pana Adama Buchajskiego rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz

członkostwa w Zarządzie Spółki Sanwil Holding S.A. ze skutkiem na koniec dnia 15 kwietnia 2025 r., Rada Nadzorcza

Spółki w dniu 15 kwietnia 2025 r. podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 16 kwietnia 2025 r. do Zarządu Spółki

Pana Roberta Buchajskiego, z powierzeniem Mu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 r., jak i na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej

kształtował się następująco:

▪ Krzysztof Litwin – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

▪ Krzysztof Misiak – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,

▪ Barbara Lenart – Członek Rady Nadzorczej,

▪ Mariusz Zawisza – Członek Rady Nadzorczej.

▪ Piotr Zawiślak – Członek Rady Nadzorczej.

Na przestrzeni 2024 r. skład Rady Nadzorczej nie zmieniał się.

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSSF

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE" przy zastosowaniu tych

samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w ciągu

12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania zdaniem Zarządu Spółki nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji

działalności.

Zarząd Spółki przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Jednostki do kontynuowania działalności pod

kątem sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz ich zmian, a także informacji, które są

istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Sanwil Holding S.A. Szczegóły analizy znajdują się w nocie

7.24. (punkt „Ryzyko płynności”) informacji dodatkowej.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

12

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie

Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za rok

zakończony 31 grudnia 2023 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz

nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r.:

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub

długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące dla

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego

(obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później),

▪ Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie

informacji" - umowy finansowania dostawców (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się

1 stycznia 2024 r. lub później),

Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie.

Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej

Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na

wejście w życie:

▪ MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. (obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja

sprawozdań finansowych

▪ MSSF 19 - Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej (obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),

▪ Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak możliwości wymiany (obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później).

▪ Zmiany klasyfikacji i wycenie Instrumentów finansowych MSSF 9 i MSSF 7 (obowiązujące w odniesieniu do

okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).

▪ Tom 11 corocznych ulepszeń do MSR/MSSF (wydany 18 lipca 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji

nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na

dzień bilansowy.

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Podstawa wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 6.7.

Waluta funkcjonalna i prezentacja

Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki.

Wszystkie wartości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie

wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot

w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź

kolumny.

Dokonane osądy i oszacowania

Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki,

kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe

będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

− prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności

i przepływy pieniężne,

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

13

− odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

− obiektywne,

− sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

− kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji

zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte

szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia

z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2024 r. mogą zostać w przyszłości zmienione.

Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):

− Nota 7.9. i 7.10. - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz

metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki

wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku

wykonywania testów na utratę wartości),

− Nota 7.12. i 7.20. - podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i rezerwy z tytułu

podatku odroczonego),

− Nota 7.13. - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość

należności),

− Nota 7.22. - rezerwy (stopy dyskontowe, inflacja).

Istotność

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjmuje się, że błąd uznaje się za nieistotny jeśli jego wysokość nie

przekracza 1% sumy bilansowej i 2% przychodów, przy czym jako wartość progową przyjmuje się wartość niższą.

W przypadku postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub

organem administracji publicznej i innych ryzykach Spółki, za istotne uznaje się takie, których wartość stanowi co

najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 25 kwietnia 2025 r.

6.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów

zaprezentowanych w sprawozdaniu Spółki, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują

od 1 stycznia 2024 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, pasywów i zobowiązań

warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współzależnej. Wartość ta podlega corocznym testom na utratę

wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości ujmowana jest natychmiast

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie podlega późniejszej korekcie.

W przypadku zbycia podmiotu zależnego, stowarzyszonego lub współzależnego, przypadająca na zbywany udział

wartość firmy podlega odpisaniu w sprawozdanie z całkowitych dochodów.

Wartość firmy dotycząca transakcji nabycia udziałów w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych,

jakie wystąpiły przed dniem przejścia na raportowanie według wymogów MSSF, podlega testom na utratę wartości

przeprowadzonym na dzień przejścia na raportowanie zgodne z MSSF. Wykazana na dzień przejścia na raportowanie

wg MSSF ujemna wartość firmy została odpisana w całości w zyski i straty zatrzymane.

Nadwyżka nabytych aktywów netto nad ceną nabycia odnoszona jest w sprawozdanie z całkowitych dochodów roku

obrachunkowego, w którym nastąpiło nabycie.

Waluty obce

▪ Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy

zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego

usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień

bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające

z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów

i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP

obowiązującego w dniu dokonania transakcji.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

14

w zł

Kurs

na dzień

Kurs

na dzień

Kurs średni

w okresie

Kurs średni

w okresie

31.12.2024

31.12.2023

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

EUR

4,2730

4,3480

4,3042

4,5284

Instrumenty finansowe

▪ Aktywa finansowe

Kwalifikacja aktywów finansowych

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

− wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są

utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla

uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów

finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej

i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu

z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu

utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości

nominalnej,

− wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - jeśli aktywa

finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż

aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie

przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek,

− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub

straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości

godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.

Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:

− modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,

− charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów

finansowych.

Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi.

Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako

wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób

eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka

w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub

strat według różnych zasad.

Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9:

Rodzaj

Klasyfikacja

Udziały w innych jednostkach

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Należności handlowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Pożyczki udzielone

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Obligacje

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Akcje

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Lokaty bankowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Środki pieniężne

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych

wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

− model ogólny (podstawowy),

− model uproszczony.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

15

W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem

aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu

utraty wartości:

Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia

i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu

12 miesięcy,

Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których

ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu

kredytowania,

Etap 3 – salda z utratą wartości.

W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu,

szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.

Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:

− w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań

kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,

− w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe

podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy

odzysku.

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat

oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności)

lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe

(dla pozostałych aktywów finansowych).

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany

oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach

operacyjnych.

Wyksięgowanie aktywów finansowych

Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów

pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo

całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli

Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem

składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane

z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko

i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.

▪ Zobowiązania finansowe

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:

− wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

− wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,

Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe

zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów

wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy, za wyjątkiem:

− zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się

do zaprzestania ujmowania,

− umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:

✓ wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9,

✓ wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być

bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną

kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami.

Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny

w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się

instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:

− nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

16

− w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi

zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania

krótkoterminowych zysków, lub

− są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji

finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).

Wyksięgowanie zobowiązań finansowych

Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną

wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.

Kapitały własne

▪ Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki

i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.

▪ Kapitał zapasowy

Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału zapasowego na

pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie

co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki

osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.

Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu kapitału zapasowego, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości

jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.

Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:

− z odpisów z zysku,

− z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,

− z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.

▪ Kapitał rezerwowy

Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem Spółki. Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu

kapitału rezerwowego.

Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie

akcji własnych.

W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do

momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji

wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy

emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał

zapasowy.

▪ Nabyte akcje własne

Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane

są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.

▪ Całkowite dochody

Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek

transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują

wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.

Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania),

które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.

Rzeczowe aktywa trwałe

▪ Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu

składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu

zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz

inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.

Spółka na dzień przejścia na MSSF, wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych, przyjmując je za

zakładane koszty ustalone na ten dzień.

Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów

poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

17

przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany

do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów

demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione

oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest

aktywowane jako część tego urządzenia.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części

składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

▪ Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych

Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości

inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do

momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości

inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej

są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”.

▪ Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych

aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści

ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane

na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.

▪ Amortyzacja

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą

liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości

środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla

poszczególnych kategorii środków trwałych:

− Budynki do 99 lat,

− Maszyny i urządzenia od 2 do 40 lat,

− Środki transportu: od 2 do 10 lat,

− Meble i wyposażenie: od 2 do 10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych

(o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania

Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość

bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze

wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych

warunków dla sprzedaży tego typu aktywów (lub grup do zbycia) oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako

przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności,

jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego

obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.

Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy

amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

▪ Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy

zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.

▪ Amortyzacja

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że nie jest

on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowane,

podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są

amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania.

▪ Koszty prac rozwojowych

Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

18

Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,

jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe,

stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia

pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie

nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze

sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty

wartości corocznie jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu

sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być

możliwa do odzyskania.

Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być

spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:

− istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów tak, aby można

byłoby go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży,

− posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych,

− dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,

− istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.

Dotacje do aktywów

Dotacje państwowe, łącznie z dotacjami niepieniężnymi, ujmowane są w sprawozdaniu finansowym, kiedy zachodzi

pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają

w zamierzeniu kompensować.

Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości

inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego

utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie,

w którym powstały.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie

zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu

ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie

umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela Spółkę staje się

nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany

sposobu użytkowania tej nieruchomości.

W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością

godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości

zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów

jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany

sposobu jej użytkowania.

Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów.

Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej

lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej

nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingu

Przy podpisaniu umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z

tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie

z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie,

zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej, jeśli stopa

procentowa leasingu nie jest dostępna. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę

początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

19

leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie

poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku

z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty

wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny

sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem

i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Możliwa do

uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności

gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu

nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty

finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości

odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze. Ekwiwalenty

środków pieniężnych to krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech

miesięcy), łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany

wartości.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

▪ Aktywa finansowe

Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis

na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla

aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest

jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych

zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na

każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe

aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka

kredytowego.

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany

oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach

operacyjnych.

▪ Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje

szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości

niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.

Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka

generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest

definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od

innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości

ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy

przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych

aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

20

Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich

wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego

składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych, wartość

użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego

dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty

wartości, rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki

wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania

wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

Świadczenia pracownicze

▪ Program określonych składek

Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia

emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter

programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na

podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

▪ Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu)

są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku wykonania

świadczenia.

Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne

jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt

wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych

przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące

szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści

ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest

ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji.

Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.

Przychody

Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań

do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie

finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku

do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).

1. Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy

zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej

ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności

za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka

otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane

klientowi.

2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem

i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra

lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są

zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

3. Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać

w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu

osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może

obejmować kwoty stałe.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

21

4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki –

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad

tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana

do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.

▪ Sprzedaż towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej

otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące

ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy

istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości

poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie

sprzedanymi towarami.

▪ Świadczenie usług

Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są

ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy wartości

umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest

prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się

jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą

związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.

▪ Przychody z tytułu najmu

Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

metodą liniową przez okres trwania umowy poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu i opłat dodatkowych

(typu media, opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego (miesiąca).

▪ Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej

stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania

instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych, zysk ze

zbycia aktywów finansowych, aktualizację wartości aktywów finansowych, dodatnie różnice kursowe oraz należne

dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady

memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne

z tytułu zadłużenia, koszty sprzedaży inwestycji, odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji oraz ujemne różnice

kursowe. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.

Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Spółka nabywa

prawa do jej otrzymania.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych

z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne

całkowite dochody”.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy

zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat

ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu

o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością

ustalaną dla celów podatkowych.

Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem

jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy, ani na dochód do opodatkowania, różnice

związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one

zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie

od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

22

wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych

na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie

dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do

częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w

jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.

Zysk na akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest

wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę

akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia

w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również

opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje.

Raportowanie segmentów działalności

Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych

produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku

ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty.

Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach branżowych.

6.7. Ustalanie wartości godziwej

Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla

potrzeb zasad rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania

wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia

wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.

Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy

Wartość godziwa aktywów finansowych oparta jest na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są

traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje wycenia się w oparciu o notowania GPW w Warszawie

S.A. Akcje/udziały nienotowane wyceniane są z zastosowaniem wyceny majątkowej wg skorygowanych aktywów netto.

Metoda skorygowanych aktywów netto polega na ustaleniu wartości godziwej instrumentów kapitałowych jednostki,

w której dokonano inwestycji poprzez odniesienie do wartości godziwej jej aktywów i zobowiązań.

Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki

Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca

wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień

bilansowy.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi

Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych

przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej

na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę

procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.

6.8. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na

sprawozdanie finansowe

W ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne nietypowe zdarzenia mające wpływ

jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności

Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.

6.10. Zmiany zasad rachunkowości

Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem zmian

opisanych w nocie 6.4.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

23

7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego

7.1. Sprawozdawczość segmentów działalności

Spółka nie prezentuje w jednostkowym sprawozdaniu podziału na segmenty operacyjne, gdyż nie występują w ramach

Spółki osobne ośrodki wypracowujące zyski ani też nie są przygotowywane oddzielne informacje dla organów

odpowiedzialnych za podejmowanie decyzji biznesowych.

7.2. Przychody ze sprzedaży

Spółka w okresie 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r. oraz w okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. nie osiągnęła przychodów

ze sprzedaży dotyczących podstawowej działalności operacyjnej.

7.3. Koszty w układzie rodzajowym

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Amortyzacja

48

91

Zużycie materiałów i energii

26

30

Usługi obce

519

446

Podatki i opłaty

153

144

Wynagrodzenia

185

261

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

26

43

Pozostałe koszty rodzajowe

19

11

Koszty według rodzaju

976

1 026

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych

4

(1)

Koszty ogólnego zarządu

(980)

(1 025)

Koszt własny sprzedaży

-

-

7.4. Pozostałe przychody operacyjne

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Spisanie przedawnionych zobowiązań

-

43

Zwrot kosztów postępowań sądowych i pozostałych kosztów

dot. odzyskiwaniu należności

-

4

Pozostałe przychody operacyjne

7

19

Razem

7

66

7.5. Pozostałe koszty operacyjne

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Darowizny

(150)

-

Koszty sądowe i egzekucyjne

(9)

(109)

Korekty z tytułu podatku VAT

-

(14)

Pozostałe koszty operacyjne

(3)

(6)

Razem

(162)

(129)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

24

7.6. Przychody finansowe

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Otrzymane dywidendy

1 854

308

Odsetki od udzielonych pożyczek

567

642

Prowizje od udzielonych pożyczek

-

-

Odsetki od obligacji

512

534

Odsetki od lokat

642

553

Odsetki od środków na rachunkach

-

1

Pozostałe odsetki

-

1

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

251

2 544

Dyskonto od obligacji

144

-

Zysk ze zbycia akcji i udziałów

330

221

Zysk z tyt. różnic kursowych

19

-

Inne

-

23

Razem

4 319

4 827

7.7. Koszty finansowe

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Odsetki od leasingu finansowego (MSSF16)

(5)

(5)

Aktualizacja rezerwy na instrumenty finansowe

(257)

(190)

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

Umorzenie odsetek od pożyczek

-

(64)

Ujemne różnice kursowe

-

(37)

Inne

-

-

Razem

(262)

(296)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

25

7.8. Podatek dochodowy

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Zysk (strata) przez opodatkowaniem

2 922

3 443

Obowiązująca w okresie stawka podatkowa (działalność pozostała)

9%

9%

Obowiązująca w okresie stawka podatkowa (zyski kapitałowe)

19%

19%

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(286)

(478)

Bieżący podatek dochodowy

(271)

(181)

Odroczony podatek dochodowy

(15)

(297)

Podatek dochodowy bieżący

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Zysk (strata) przez opodatkowaniem

2 922

3 443

Przychody niebędące przychodami roku bieżącego trwałe (-)

(1 854)

(308)

Przychody niebędące przychodami roku bieżącego przejściowe (-)

(908)

(2 958)

Przychody uznawane za podatkowe w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych (różnice przejściowe) (+)

1 020

97

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (ujęte w księgach roku bieżącego) (+) trwałe

167

82

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (ujęte w księgach roku bieżącego) (+) przejściowe

265

259

Koszty uznane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych (różnice przejściowe) (-)

(9)

(7)

Dochód do opodatkowania podatkiem dochodowym

1 603

608

w tym:

Dochód (strata) z innych źródeł

631

(146)

Dochód (strata) z zysków kapitałowych

972

754

Strata z lat ubiegłych

(631)

(112)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

972

642

Podatek dochodowy pobrany i zapłacony od otrzymanych dywidend

(86)

(59)

Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu

(185)

(122)

Bieżący podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(271)

(181)

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

26

Podatek dochodowy odroczony

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Powstanie (odwrócenie) różnic przejściowych z tytułu:

Różnic kursowych

(2)

-

Aktualizacja wartości inwestycji

(48)

(276)

Odsetek od obligacji

(3)

-

Odsetek od lokat

(3)

(2)

Odsetek od pożyczek

(41)

(19)

Razem

(15)

(297)

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r.

362

51

108

7

528

Nabycie

-

-

-

-

-

Likwidacja

-

(21)

-

(2)

(23)

Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16

(215)

-

-

-

(215)

Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r.

147

30

108

5

290

Wartość brutto na dzień 01.01.2024 r.

147

30

108

5

290

Nabycie

-

13

-

-

13

Likwidacja

-

-

-

-

-

Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16

28

-

-

-

28

Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r.

175

43

108

5

331

Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.

-

(40)

(76)

(7)

(123)

Amortyzacja za okres

(55)

(4)

(21)

-

(80)

Likwidacja

-

21

-

2

23

Umorzenie na dzień 31.12.2023 r.

(55)

(23)

(97)

(5)

(180)

Umorzenie na dzień 01.01.2024 r.

(55)

(23)

(97)

(5)

(180)

Amortyzacja za okres

(20)

(5)

(11)

-

(36)

Likwidacja

-

-

-

-

-

Umorzenie na dzień 31.12.2024 r.

(75)

(28)

(108)

(5)

(216)

Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych

w tysiącach złotych

Budynki

i

budowle

Maszyny

i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Razem

Na dzień 01.01.2023 r.

362

11

32

-

405

Na dzień 31.12.2023 r.

92

7

11

-

110

Na dzień 01.01.2024 r.

92

7

11

-

110

Na dzień 31.12.2024 r.

100

15

-

-

115

Środki trwałe w leasingu

Spółka w 2024 r. posiadała w rozumieniu MSSF 16 środek trwały w leasingu - siedzibę firmy w Lublinie, który jest

wynajmowany. Wartość środka trwałego wyniosła na koniec 2024 r. 100 tys. zł (w 2023 r. 92 tys. zł).

Zabezpieczenia

Zarówno na dzień 31 grudnia 2024, jak i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie występowały nieruchomości należące

do rzeczowych aktywów trwałych, które stanowiłyby zabezpieczenie zobowiązań.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

27

Środki trwałe w budowie

Na koniec okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2024 r. wartość środków trwałych w budowie wynosiła 0 tys.

zł. (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 0 tys. zł).

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 31 grudnia 2024 r. Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę

wartości rzeczowych aktywów trwałych. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki do

przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości.

7.10. Wartości niematerialne i prawne

Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogra-

mowanie

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r.

39

1

14

54

Nabycie

-

-

-

-

Sprzedaż

-

-

-

-

Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r.

39

1

14

54

Wartość brutto na dzień 01.01.2024 r.

39

1

14

54

Nabycie

-

-

-

-

Sprzedaż

-

-

-

-

Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r.

39

1

14

54

Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogra-

mowanie

Pozostałe

Razem

Umorzenie na dzień 01.01.2023 r.

(13)

(1)

(14)

(28)

Amortyzacja za okres

(11)

-

-

(11)

Umorzenie na dzień 31.12.2023 r.

(24)

(1)

(14)

(39)

Umorzenie na dzień 01.01.2024 r.

(24)

(1)

(14)

(39)

Amortyzacja za okres

(12)

-

-

(12)

Umorzenie na dzień 31.12.2024 r.

(36)

(1)

(14)

(51)

Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych

w tysiącach złotych

Koncesje,

patenty

i licencje

Oprogra-

mowanie

Pozostałe

Razem

Na dzień 01.01.2023 r.

26

-

-

26

Na dzień 31.12.2023 r.

15

-

-

15

Na dzień 01.01.2024 r.

15

-

-

15

Na dzień 31.12.2024 r.

3

-

-

3

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe

Procentowe zestawienie udziałów w poszczególnych jednostkach zależnych prezentuje nota 7.28. Spółka dokonała

analizy przesłanek zgodnie z MSR 36 wskazujących na utratę wartości posiadanych udziałów w spółkach zależnych na

dzień 31.12.2024 r. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiła utrata wartości posiadanych udziałów w spółkach

zależnych.

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Udziały w jednostkach powiązanych

16 927

16 941

Udzielone pożyczki

950

3 000

Razem

17 877

19 941

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

28

Wartość udziałów w spółkach zależnych

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

16 927

Strążyska Sp. z o.o.

-

3

Strążyska BIS Sp. z o.o. (dawniej Strążyska

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k)

-

11

Razem

16 927

16 941

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych wg grup rodzajowych

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

19 941

19 941

Udziały w jednostce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

16 927

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Sp. z o.o.

3

3

Udziały w jednostce zależnej Strążyska BIS Sp. z o.o.

(dawniej Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

11

11

Pożyczka udzielona spółce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 000

3 000

Zwiększenia (z tytułu)

-

-

Nabycie udziałów w jednostce zależnej Strążyska BIS Sp. z o.o.

(dawniej Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

-

-

Zmniejszenia (z tytułu)

(2 064)

-

Spłata udzielonej pożyczki długoterminowej

(2 050)

-

Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej Strążyska BIS Sp. z o.o.

(dawniej Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

oraz Strążyska Sp. z o.o.

(14)

-

Stan na koniec okresu

17 877

19 941

Udziały w jednostce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

16 927

16 927

Udziały w jednostce zależnej Strążyska Sp. z o.o.

-

3

Udziały w jednostce zależnej Strążyska BIS Sp. z o.o.

(dawniej Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.)

-

11

Pożyczka udzielona spółce zależnej Sanwil Polska Sp. z o.o.

950

3 000

Pożyczki udzielone

Nazwa

Kwota

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Sanwil Polska Sp. z o.o.

950

WIBOR 1M+3p.p.

01.07.2028

hipoteka kaucyjna na nieruchomości

do kwoty 3,1 mln zł

Razem

950

7.12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Kierując się art. 82 MSR 12 podatek dochodowy, Spółka ujawnia kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich ujęcie gdy realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym

z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz gdy poniosła stratę w bieżącym lub

poprzedzającym okresie w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Kierując się zasadą ostrożnej wyceny Spółka nie wykazuje aktywów z tytułu podatku odroczonego.

7.13. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Należności z tytułu dostaw i usług

1

21

Należności z tytułu podatków

14

16

Pozostałe należności

29

20

Razem

44

57

Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z tytułu utraty wartości

wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 r.: 273 tys. zł, w tym 0 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31

grudnia 2023 r. 273 tys. zł, w tym 0 tys. zł dotyczyło należności z tytułu dostaw i usług ). Szczegółowe informacje

dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono poniżej:

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

29

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2024 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Nieprzeterminowane

1

-

1

Przeterminowane o następujące okresy:

0-180 dni

-

-

-

180-360 dni

-

-

-

powyżej 360 dni

-

-

-

Razem

1

-

1

Pozostałe należności na dzień 31.12.2024 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Należności z tytułu zakupu wierzytelności

273

(273)

-

Inne

29

-

29

Razem

302

(273)

29

Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Nieprzeterminowane

21

-

21

Przeterminowane o następujące okresy:

0-180 dni

-

-

-

180-360 dni

-

-

-

powyżej 360 dni

-

-

-

Razem

21

-

21

Pozostałe należności na dzień 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Wartość brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość netto

Należności z tytułu zakupu wierzytelności

273

(273)

-

Inne

20

-

20

Razem

293

(273)

20

Zmiany odpisów aktualizujących pozostałe należności w ciągu 2024 r. oraz 2023 r. przedstawiono poniżej:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

(273)

(273)

Zmiana odpisu aktualizującego

-

-

Stan na koniec okresu

(273)

(273)

7.14. Pozostałe inwestycje krótkoterminowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Papiery wartościowe

Cena nabycia

14 874

15 188

Aktualizacja wartości

1 704

1 453

Wartość godziwa/SCN

16 578

16 641

Spółka nabyła i posiada obligacje Skarbu Państwa oraz Banku Gospodarstwa Krajowego, jak również akcje różnych

spółek. Akcje zostały zaprezentowane na dzień bilansowy z uwzględnieniem wartości rynkowej na ten dzień na rynku

regulowanym. Ustalenie wartości godziwej oparte jest na pierwszym poziomie pozyskania informacji wejściowych.

Obligacje zostały wycenione w skorygowanej cenie nabycia.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

30

7.15. Udzielone pożyczki

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Jednostkom powiązanym

7

22

Kapitał

-

-

Odsetki

7

22

Jednostkom pozostałym

4 487

926

Kapitał

4 309

309

Odsetki

178

617

Razem

4 494

948

Udzielone pożyczki podmiotom powiązanym

Nazwa jednostki

ze wskazaniem

formy prawnej

Data

umowy

Kwota

pożyczki

wg

umowy

Kapitał/

Odsetki

Kwota

pożyczki

pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

kapitału

Zabezpieczenia

Sanwil Polska

Sp. z o.o.

część

krótkoterminowa

odsetki od pożyczki

długoterminowej

nota 7.11.

kapitał

-

wibor 1M + 3 p.p.

-

nota 7.11.

odsetki

7

Razem

7

7.16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

17 170

15 494

w tym środki zgromadzone na rachunku VAT

-

-

Razem

17 170

15 494

7.17. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Ubezpieczenia majątkowe

8

9

Prenumerata prasy

-

3

Razem

8

12

7.18. Akcje i akcjonariat

Kapitał zakładowy

31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony)

16 003 790

16 003 790

seria E*

16 003 790

16 003 790

- w tym akcje własne

-

-

Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)

0,60

0,60

Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)

16 003 790

16 003 790

Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)

0,60

0,60

* akcje będące przedmiotem notowań na rynku podstawowym GPW w Warszawie

Kapitał zapasowy

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

35 507

36 741

Zwiększenia (zmniejszenia) z tyt. przeznaczenia zysku (pokrycia straty)

2 965

(1 234)

Stan na koniec okresu

38 472

35 507

Kapitał rezerwowy

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

467

467

Utworzenie z kapitału zakładowego

-

-

Stan na koniec okresu

467

467

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

31

Zyski (straty) zatrzymane

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

2 965

(1 234)

Całkowite dochody roku obrotowego

2 636

2 965

Przeznaczenie zysku (pokrycie straty) na kapitał zapasowy (z kapitału zapasowego)

(2 965)

1 234

Stan na koniec okresu

2 636

2 965

Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania

Akcjonariusz

Liczba

posiadanych

akcji

Liczba

głosów

na WZA

Wartość

nominalna

akcji

Udział akcji

w kapitale

zakładowym

Udział

głosów

na WZA

VALUE Fundusz Inwestycyjny

Zamknięty z wydzielonym

Subfunduszem 1 z siedzibą

w Warszawie, wpisany do Rejestru

Funduszy Inwestycyjnych

prowadzonego przez Sąd Okręgowy

w Warszawie, VII Wydział Cywilny

Rejestrowy, pod numerem RFi 1339

7 163 953

7 163 953

4 298 372

44,76%

44,76%

Inne podmioty

8 839 837

8 839 837

5 303 902

55,24%

55,24%

RAZEM

16 003 790

16 003 790

9 602 274

100,00%

100,00%

* zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 09.03.2022 r.

Zmiany w strukturze akcjonariatu Sanwil Holding S.A. w i po okresie sprawozdawczym

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 28 listopada 2024 r., do dnia publikacji

niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki.

Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące

Na podstawie otrzymanych oświadczeń, Zarząd Spółki SANWIL HOLDING S.A. informuje, że osoby nadzorujące nie

posiadają akcji Spółki. Na podstawie otrzymanego oświadczenia Emitent informuje, że Pan Adam Buchajski, Prezes

Zarządu Spółki, zarówno na dzień bilansowy, jak i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania posiada 12.948 akcji

Spółki. Osoby zarządzające i osoby nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w jednostkach zależnych od Spółki.

Pozostałe podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie posiadają akcji Spółki.

Informacje o wypłaconych dywidendach

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie

wypłacała dywidendy. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Spółka nie wypłacała dywidendy.

7.19. Zysk przypadający na 1 akcję

Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2023

Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2024 roku dokonana została w oparciu

o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Podstawowy zysk (strata)

2 636

2 965

oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:

31.12.2024

31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

16 003 790

16 003 790

Liczba akcji zwykłych na początek okresu

16 003 790

16 003 790

Podwyższenie kapitału

-

-

Umorzenie akcji

-

-

Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone)

16 003 790

16 003 790

31.12.2024

31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie

16 003 790

16 003 790

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu

16 003 790

16 003 790

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

32

Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł

0,16

0,19

Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł

0,16

0,19

Wartość księgowa

51 177

48 541

Średnioważona ilość akcji w szt.

16 003 790

16 003 790

Wartość księgowa na jedną akcję w zł

3,20

3,03

7.20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Odsetki od udzielonych pożyczek

17

57

Odsetki od obligacji

12

10

Odsetki od lokat

5

2

Różnice kursowe

2

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

324

276

Razem

360

345

Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r.

w tysiącach złotych

Stan na 01.01.2024

Zmiana różnic

przejściowych

ujęta

w sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

Stan na 31.12.2024

Odsetki od udzielonych pożyczek

57

(40)

17

Odsetki od obligacji

10

2

12

Odsetki od lokat

2

3

5

Różnice kursowe

-

2

2

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

276

48

324

Razem

345

15

360

Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r.

w tysiącach złotych

Stan na 01.01.2023

Zmiana różnic

przejściowych

ujęta

w sprawozdaniu

z całkowitych

dochodów

Stan na 31.12.2023

Odsetki od udzielonych pożyczek

38

19

57

Odsetki od obligacji

10

-

10

Odsetki od lokat

-

2

2

Różnice kursowe

-

-

-

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

-

276

276

Razem

48

297

345

7.21. Zobowiązania z tytułu leasingu

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu

79

71

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu

21

22

Razem

100

93

*Spółka na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Spółka

zidentyfikowała aktywa z tytułu praw do użytkowania lokali (siedziby firmy w Lublinie). Spółka podjęła decyzję

o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione

zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością leasingobiorcy (Spółki). Jednocześnie

Spółka zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tych lokali jako leasing finansowy, odpowiednio w części

długo- i krótkoterminowej.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

33

7.22. Rezerwy

w tysiącach złotych

Na

Instrumenty

Finansowe

Zobowiązania

Pracownicze

Suma

Wartość na dzień 01.01.2024 r.

3 816

-

-

3 816

Zwiększenia/Utworzenie

257

-

-

257

Zmniejszenia/Wykorzystanie

-

-

-

-

Wartość na dzień 31.12.2024 r.

4 073

-

-

4 073

Część długoterminowa

-

-

-

-

Część krótkoterminowa

4 073

-

-

4 073

Wartość na dzień 31.12.2023 r.

3 816

-

-

3 816

Część długoterminowa

-

-

-

-

Część krótkoterminowa

3 816

-

-

3 816

7.23. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

81

74

Zobowiązania publicznoprawne

13

14

Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń

11

11

Pozostałe zobowiązania

458

301

Razem

563

400

Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wg okresów wymagalności

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

do 1 miesiąca

81

74

Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

-

-

Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

-

-

Powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy

-

-

Powyżej 12 miesięcy

-

-

Przeterminowane

-

-

Razem

81

74

7.24. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym

Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - powiązane

957

3 023

Pożyczki

957

3 022

Należności z tytułu dostaw i usług

-

1

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe

21 658

16 440

Należności z tytułu dostaw i usług

1

20

Pożyczki

4 487

926

Obligacje

9 451

9 789

Środki pieniężne

17 170

15 494

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - razem

22 615

19 463

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Udziały w jednostkach powiązanych

16 927

16 941

Papiery wartościowe

7 127

6 852

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowym -

razem

24 054

23 793

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

34

Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych

Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Kredyty bankowe i pożyczki

-

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

100

93

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

81

74

Razem

181

167

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

35

Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych

w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa

wyceniane

w wartości

godziwej

przez wynik

finansowy

Zobowiązania

wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Razem

Pożyczki

Należności

z tytułu

dostaw

i usług

Środki

pieniężne

Obligacje

Akcje/udziały

Zobowiązania

z tytułu leasingu

i z tyt. dostaw i usług

w tysiącach złotych

Przychody z tytułu odsetek i prowizji

567

-

642

512

-

-

1 721

Dyskonto od obligacji

-

-

-

144

-

-

144

Otrzymane dywidendy

-

-

-

-

1 854

-

1 854

Koszty z tytułu odsetek

-

-

-

-

-

(5)

(5)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

-

19

-

-

-

19

Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych

-

-

-

-

330

-

330

Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej

-

-

-

-

505

-

505

Zyski (straty) z wyceny w skorygowanej cenie nabycia

-

-

-

(254)

-

-

(254)

Straty z tyt. utraty wartości aktywów finansowych

-

-

-

-

-

-

-

Ogółem zysk (strata) netto

567

-

661

402

2 689

(5)

4 314

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

36

w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.

Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Aktywa

wyceniane

w wartości

godziwej

przez wynik

finansowy

Zobowiązania

wyceniane

w zamortyzowanym

koszcie

Razem

Pożyczki

Należności

z tytułu

dostaw

i usług

Środki

pieniężne

Obligacje

Akcje/udziały

Zobowiązania

z tytułu leasingu

i z tyt. dostaw i usług

w tysiącach złotych

Przychody z tytułu odsetek i prowizji

642

1

554

534

-

-

1 731

Otrzymane dywidendy

-

-

-

-

308

-

308

Koszty z tytułu odsetek

-

-

-

-

-

(5)

(5)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-

-

(37)

-

-

-

(37)

Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych

-

-

-

-

221

-

221

Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej

-

-

-

-

1 907

-

1 907

Zyski (straty) z wyceny w skorygowanej cenie nabycia

-

-

-

637

-

-

637

Straty z tyt. utraty wartości aktywów finansowych

(64)

-

-

-

-

-

(64)

Ogółem zysk (strata) netto

578

1

517

1 171

2 436

(5)

4 698

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

37

Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na

jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym

ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem

kredytowym jest ograniczenie strat Spółki mogących wynikać z niewypłacalności kontrahentów. Cel ten jest

realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania

powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej

niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do

2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy

procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Spółki.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi

Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej

i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału.

Spółka powierza środki pieniężne instytucjom, które działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie

banki, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Spółka na

bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie

odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych.

Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług

Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.

Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na 31 grudnia 2024 r. analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

została przedstawiona w nocie 7.13.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada należności z tytułu pożyczek, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej,

w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Z uwagi na nieznaczne

wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp

procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych na 31

grudnia 2022 r., uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.

Poniższa tabela prezentuje salda należności na koniec okresów z tytułu pożyczek w podziale na instrumenty o stałym

i zmiennym oprocentowaniu.

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Pożyczki o stałym oprocentowaniu (kapitał)

4 309

309

Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu (kapitał)

950

3 000

Razem

5 259

3 309

Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych

Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed

opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne,

w szczególności kursy walut obcych, pozostaną niezmienione.

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

wzrost o 1%

spadek o 1%

wzrost o 1%

spadek o 1%

Instrumenty o zmiennej stopie

procentowej

10

(10)

30

(30)

Razem

10

(10)

30

(30)

Ryzyko kursowe

Spółka ponosi ryzyko kursowe związane głównie w związku z posiadaniem środków pieniężnych zgromadzonych na

rachunku walutowym.

Spółka na bieżąco monitoruje swoją pozycję walutową. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań kursów

wymiany walut, gdyż ryzyko to nie jest znaczące.

Wartość ekspozycji na ryzyko walutowe:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne na rachunku walutowym

652

635

Razem

652

635

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

38

Analiza wrażliwości Spółki na zmiany kursów walut

W przypadku przeliczenia ekspozycji denominowanych w walucie obcej na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku, zmiana

wartości waluty obcej w odniesieniu do złotego o 5% spowodowałaby następującą zmianę wyniku finansowego przed

opodatkowaniem:

w tysiącach złotych

31.12.2024

31.12.2023

wzrost kursu o 5%

spadek kursu o 5%

wzrost kursu o 5%

spadek kursu o 5%

Instrumenty w walucie

obcej

33

(33)

32

(32)

Razem

33

(33)

32

(32)

Ryzyko płynności

Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku następnych

dni, jak i okresu kilku najbliższych lat.

Zarząd Spółki dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Spółki w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia

niniejszego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań

krótkoterminowych Spółki, wynikających głównie z zobowiązań handlowych. W bieżącym roku Spółka nie

odnotowywała problemów płatniczych, a nadwyżkę posiadanych środków lokowała w różnego rodzaju instrumentach

finansowych.

Zdaniem Zarządu Spółki nie ma istotnego zagrożenia działalności Spółki w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić

odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia

działalności. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług została przedstawiona w nocie 7.23.

Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

wycenianych w takiej wartości

Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia

2024 r. i 31 grudnia 2023 r.

Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie

uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.

Zarządzanie kapitałem

Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez

Spółkę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem.

Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2024 r. 90,92% (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 91,21%). Spółka zarządza

kapitałem, by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej

maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.

Ponadto, Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału

własnego do długu. Spółka nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

7.25. Zobowiązania warunkowe

Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na

ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do

utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami

państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na

przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych

kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane

w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez

organa skarbowe. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

39

7.26. Wysokość wynagrodzenia Kadry Zarządzającej oraz Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie Kadry Zarządzającej (brutto)

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Adam Buchajski

25

60

Krzysztof Misiak

30

-

Razem

55

60

Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (brutto)

w tysiącach złotych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

Krzysztof Litwin

24

24

Krzysztof Misiak

11

14

Piotr Zawiślak

15

14

Barbara Lenart

14

14

Mariusz Zawisza

15

14

Razem

79

80

7.27. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24

Sprzedaż produktów i usług

w tysiącach złotych

Wartość transakcji w okresie*

Nierozliczone saldo na dzień

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Strążyska BIS Sp. z o.o.

-

1

-

1

Razem

-

1

-

1

*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT

Zakup produktów i usług

w tysiącach złotych

Wartość transakcji w okresie*

Nierozliczone saldo na dzień

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Sanwil Polska Sp. z o.o.

7

7

-

-

Razem

7

7

-

-

*wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT

Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki)

w tysiącach złotych

Nierozliczone

saldo na dzień

31.12.2023

Wartość transakcji w okresie

Nierozliczone

saldo na dzień

31.12.2024

Udzielenie

Spłata

kapitału

Naliczenie

odsetek

Spłaty

odsetek

Sanwil Polska Sp. z o.o.

3 022

-

(2 050)

148

(163)

957

Razem

3 022

-

(2 050)

148

(163)

957

7.28. Podmioty zależne

Emitent jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej SANWIL HOLDING S.A.

Na dzień bilansowy w skład Grupy wchodziły następujące jednostki zlokalizowane w Polsce:

▪ Sanwil Holding S.A. z siedzibą w Lublinie – jednostka dominująca w Grupie,

▪ Sanwil Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Przemyślu – Emitent posiadał 100% udziałów,

W dniu 23.02.2024 roku Emitent zawarł umowę zbycia wszystkich posiadanych przez Emitenta udziałów w spółce

współzależnej pod firmą: Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.).

Udziały zostały nabyte przez Strążyska Bis Sp. z o.o. celem umorzenia.

W dniu 25.09.2024 roku Emitent zawarł umowę zbycia wszystkich posiadanych przez Emitenta udziałów w spółce

współzależnej pod firmą: Strążyska Sp. z o.o.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 r.

40

7.29. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej

kolejnych dwunastu miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego

W przyszłych okresach przewidywane jest kontynuowanie dotychczasowej działalności Grupy Kapitałowej i Spółki.

W perspektywie najbliższego roku na osiągane wyniki przez Emitenta będą miały wpływ następujące czynniki:

▪ przychody z tyt. odsetek od pożyczek, obligacji i lokat,

▪ wycena rynkowa instrumentów finansowych posiadanych przez Emitenta,

▪ obsługa należności spółki z tytułu pożyczek.

7.30. Istotne informacje na temat działalności Spółki w okresie 01.01.2024 r. –

31.12.2024 r. oraz do dnia sporządzenia sprawozdania

W dniu 8 lutego 2024 r. Spółka zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą umowy pożyczki

na kwotę 4 mln zł (szczegóły: raport bieżący nr 2/2024).

W dniu 20 stycznia 2025 r. Spółka zawarła aneks do umowy pożyczki z dnia 8 lutego 2024 roku, zgodnie z którym

zmianie uległ termin spłaty kwoty pożyczki z pierwotnie określonego na dzień 10 lutego 2025 roku na dzień 8 lutego

2026 roku (szczegóły: raport bieżący nr 1/2025).

Poza powyższymi oraz informacjami zaprezentowanymi w pozostałych punktach niniejszego raportu okresowego, nie

istnieją inne informacje, które zdaniem Emitenta byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej,

wyniku finansowego i ich zmian, zarówno w przypadku Spółki, jak i Grupy Kapitałowej, jak również informacje, które

byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez podmioty z Grupy.

7.31. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem

właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych

W omawianym okresie spółki z Grupy Kapitałowej nie były stronami istotnych postępowań toczących się przed sądem,

organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań

oraz wierzytelności Spółki lub spółek z Grupy.

7.32. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych.

W dniu 10 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki Uchwałą Nr 1/VII/2024 dokonała wyboru podmiotu uprawnionego

do badania sprawozdań finansowych. Podmiotem wybranym przez Spółkę do badania sprawozdań finansowych za lata

2024-2025 została firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w

Warszawie, przy ul. Bukowińskiej 22B (02-703 Warszawa), wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru

Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 3704.

Umowa ze spółką Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. o przegląd i badanie sprawozdań finansowych za lata 2024-2025

została zawarta w dniu 14.08.2024 r. Wynagrodzenie wspomnianej firmy audytorskiej z tytułu świadczonych usług

zostało określone następująco:

▪ 22,6 tys. zł netto z tytułu badania sprawozdania finansowego za 2024 r. (15,5 tys. zł za 2023 r.),

▪ 14,2 tys. zł netto z tytułu śródrocznego przeglądu sprawozdania finansowego na 30.06.2024 r. (13,7 tys. zł

za 2023 r.)

▪ 7 tys. zł netto z tytułu świadczenia usług atestacyjnych innych niż badanie lub przegląd (5 tys. zł za 2023 r.)

Robert Buchajski

/Prezes Zarządu/

Anna Tracz

/osoba, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych/

Lublin, 25 kwietnia 2025 roku