NEXITY Global S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2024 r.

KRAKÓW, 28 kwietnia 2025 r.

1

Spis treści

1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU................................................................................................................................................................................................................................2

2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR)....................................................................................................................................................................................3

3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 GRUDNIA 2024 R. ............................................................................................................................4

3.1. INFORMACJE OGÓLNE .....................................................................................................................................................................................................................................4

3.1.1. DANE SPÓŁKI.............................................................................................................................................................................................................................................4

3.1.2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI .......................................................................................................................................................................................................................4

3.1.3. OKRESY PREZENTOWANE..........................................................................................................................................................................................................................4

3.1.4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R. ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA...............................................4

3.1.5. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI ..........................................................................................................................................................................................................5

3.1.6. JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE.............................................................................................................................................................................................................6

3.1.7. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................................................................................................................6

3.2. DANE FINANSOWE...........................................................................................................................................................................................................................................7

3.2.1. Sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów ...................................................................................................................................................................7

3.2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ..........................................................................................................................................................................................................8

3.2.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................................................................................9

3.2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................................................................................................... 10

3.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................................................................................................................................................ 11

3.3.1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. ................................................................................................................. 11

3.3.2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU.

11

3.3.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ................................................................................ 11

3.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ..................................... 12

3.3.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ....................................................................................................................................... 20

3.3.6. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................................................................................ 20

3.3.7. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO ............................................................................................................................................................... 21

3.3.8. INNE ISTOTNE WYDARZENIA ................................................................................................................................................................................................................... 21

3.4. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................................................................... 22

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................................................................................................................................... 22

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI ............................................................................................................................................................................... 22

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ........................................................................................................................................................................................................... 22

NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY ................................................................................................................................................................................................................ 22

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................................................................. 23

NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .......................................................................................................................................................................................................................... 23

NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .......................................................................................................................................................................................................... 24

NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 24

NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ..................................................................................................................................................................................................................... 24

NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ....................................................................................................................................................................................................................... 24

NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................................................................................................................................... 25

NOTA 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ........................................................................................................................................................................... 25

NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................................................................................................................... 25

NOTA 15. ZAPASY ........................................................................................................................................................................................................................................................ 25

NOTA 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE............................................................................................................................................................................................................................ 25

NOTA 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................................................................................................................................................................................ 25

NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ............................................................................................................................................................................................................... 25

NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ..................................................................................................................................................................................................... 25

NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ................................................................................................................................................................................................................................. 26

NOTA 21. KREDYTY I POŻYCZKI .................................................................................................................................................................................................................................... 26

NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ...................................................................................................................................................................................................................... 26

NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ....................................................................................................................................................................................................................... 26

NOTA 24. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ........................................................................................................................................................................................ 26

NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................................................................................................................................................................................. 26

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO............................................................................................................................... 26

NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW ....................................................................................................................................................................................... 27

NOTA 28. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE .............................................................................................................................................................................. 27

NOTA 29. POZOSTAŁE REZERWY ................................................................................................................................................................................................................................. 27

NOTA 30. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ............................................................................................................................................................................. 28

NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ................................................................................................................................................................................................ 28

NOTA 32. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH ........................................................................................................................................................................................... 29

NOTA 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ ................................................................................................................................................... 29

2

1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych, Zarząd Nexity Global S.A. (dalej Spółka lub Emitent) oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze

sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że

odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta, w tym opis

podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r.

poz.757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

INFORMACJA ZARZĄDU SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA

SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zarząd Emitenta oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że:

• firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania

z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki

zawodowej;

• są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami

karencji,

• Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę audytorską,

podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych

z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego oraz przyjętymi przez Radę Nadzorczą oraz Komitet Audytu procedurami, biegły

rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Nexity Global S.A. uchwałą z dnia 24 maja 2024 r. w sprawie wyboru audytora Spółki. Rada Nadzorcza

wybrała firmę WBS AUDYT Spółka z.o.o z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod

numerem 3685, do przeprowadzenie badania jednostkowych sprawozdań finansowych Nexity Global S.A. za rok obrotowy 2024 i 2025, a także

przeglądów jednostkowych śródrocznych sprawozdań finansowych sporządzonych na dzień 30.06.2024 roku i 30.06.2025 roku. Rada Nadzorcza

dokonała powyższego wyboru mając na uwadze rekomendacje Komitetu Audytu, a także zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu

samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta, oraz koszt badania ponoszony przez Emitenta.

3

2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR)

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym są ustalane przez Narodowy Bank Polski.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych historycznymi danymi

finansowymi:

Rok obroty

dla danych w rachunku zysków i strat

dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej

2024

4,3042

4,2730

2023

4,5284

4,3480

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych zostały przeliczone według kursów stanowiących

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym

okresie sprawozdawczym.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR

obowiązujących na ostatni dzień okresu (w tys. PLN i tys. EUR).

Wyszczególnienie

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

3

1

76

17

Koszty rodzajowe

297

69

356

79

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(655)

(152)

(281)

(62)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(762)

(177)

(281)

(62)

Zysk (strata) netto

(844)

(196)

(273)

(60)

Liczba udziałów/akcji w sztukach

10 000 000

10 000 000

10 000 000

10 000 000

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)

(0,08)

(0,02)

(0,03)

(0,01)

Wyszczególnienie

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa trwałe

3

1

50

12

Aktywa obrotowe

297

70

566

130

Kapitał własny

(1 031)

(241)

(187)

(43)

Zobowiązanie długoterminowe

868

203

20

5

Zobowiązania krótkoterminowe

463

108

783

180

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

(0,10)

(0,02)

(0,02)

(0,00)

Wyszczególnienie

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(387)

(90)

(310)

(68)

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

0

0

100

22

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

385

89

200

44

4

3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 31 GRUDNIA 2024 R.

3.1. INFORMACJE OGÓLNE

3.1.1. DANE SPÓŁKI

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: ul. Zygmunta Augusta 5 lok 2, 31-504 Kraków

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalność: transformacja energetyczna, energia przenośna. Spółka wskazuje, że w rejestrze przedsiębiorców widnieje

poprzedni przedmiot działalności. Spółka jest w trakcie zmian organizacyjno -prawnych i nie prowadzi już

działalności związanej z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, które wraz z technologią zostały

zbyte w 2022 r.

Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

Numer statystyczny REGON: 020684224

3.1.2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3.1.3. OKRESY PREZENTOWANE

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na

dzień 31 grudnia 2023 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 r. dla sprawozdania z całkowitych

dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian kapitale własnym.

3.1.4. SKŁAD ORGANÓW SPÓŁKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 R. ORAZ NA DZIEŃ PUBLIKACJI NINIEJSZEGO

SPRAWOZDANIA

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. wchodził:

▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzi:

▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 1 stycznia 2024 r. wchodzili:

• Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej

• Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej

• Maciej Fersztorowski - Członek Rady Nadzorczej

• Marcin Styrna - Członek Rady Nadzorczej

W dniu 29 marca 2024 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej oraz Członka Komitetu Audytu ze

skutkiem natychmiastowym przez Pana Marcina Styrna.

W dniu 25 kwietnia 2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o powołaniu w skład Rady Nadzorczej Pana Pawła Ząbka.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:

Nazwa: Nexity Global S.A.

5

• Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej

• Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej

• Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej

• Maciej Fersztorowski - Członek Rady Nadzorczej

• Paweł Ząbek - Członek Rady Nadzorczej

W skład Komitetu Audytu Spółki od 1 stycznia 2024 r. do 29 marca 2024 r. wchodzili:

• Marcin Styrna - Przewodniczący Komitetu Audytu

• Maciej Fersztorowski - Członek Komitetu Audytu

• Sławomir Olejnik - Członek Komitetu Audytu

W dniu 30 kwietnia 2024 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 128 ust. 1 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach

audytorskich oraz nadzorze publicznym, w związku z rezygnacją Pana Marcina Styrny uzupełniła skład Komitetu Audytu powołując do jego składu Pana

Pawła Ząbka na Przewodniczącego Komitetu.

W skład Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2024 r. wchodzili:

• Paweł Ząbek - Przewodniczący Komitetu Audytu

• Maciej Fersztorowski - Członek Komitetu Audytu

• Sławomir Olejnik - Członek Komitetu Audytu

Osobami spełniającymi ustawowe kryterium niezależności są wszyscy trzej członkowie Komitetu Audytu. Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w

zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych jest Pan Maciej Fersztorowski. Osobą posiadającą wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w

której działa Emitent jest Pan Sławomir Olejnik.

3.1.5. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE SPÓŁKI

Według stanu na dzień 1.01.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym%

Liczba głosów

Udział w ogólnej liczbie

głosów na WZA (%)

January Ciszewski *

3 029 722

30,30%

3 029 722

30,30%

Dawid A. Kmiecik

1 101 569

11,02%

1 101 569

11,02%

Columbus Energy S.A.

999 000

9,99%

999 000

9,99%

Dawid Zieliński **

959 678

9,60%

959 678

9,60%

Jerzy Ogłoszka

635 360

6,35%

635 360

6,35%

Pozostali

3 274 671

32,75%

3 274 671

32,75%

Razem

10 000 000

100%

10 000 000

100%

* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.

** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.

Znaczący Akcjonariusze na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

Akcjonariusze

Liczba akcji

Udział w kapitale

zakładowym%

Liczba głosów

Udział w ogólnej liczbie

głosów na WZA (%)

January Ciszewski *

3 029 722

30,30%

3 029 722

30,30%

Dawid A. Kmiecik

1 101 569

11,02%

1 101 569

11,02%

Columbus Energy S.A.

999 000

9,99%

999 000

9,99%

Dawid Zieliński **

959 678

9,60%

959 678

9,60%

Jerzy Ogłoszka

635 360

6,35%

635 360

6,35%

Pozostali

3 274 671

32,75%

3 274 671

32,75%

Razem

10 000 000

100%

10 000 000

100%

* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.

** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.

6

3.1.6. JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE

Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała spółek zależnych.

Spółki współzależne

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 r. nie posiadała podmiotów współzależnych.

Spółki stowarzyszone

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 r. nie posiadała podmiotów stowarzyszonych.

Zmiany w Grupie Kapitałowej

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w strukturze grupy kapitałowej.

3.1.7. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2025 r.

7

3.2. DANE FINANSOWE

3.2.1. Sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów

01.01.2024

01.01.2023

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

1

2 821

75 880

Przychody ze sprzedaży usług

2 821

7 880

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

0

68 000

Koszty rodzajowe

3

297 356

355 590

Amortyzacja

4 120

4 120

Zużycie materiałów i energii

4 000

1 062

Usługi obce

220 906

263 335

Podatki i opłaty

9 359

11 924

Wynagrodzenia

58 971

75 149

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

0

0

Pozostałe koszty rodzajowe

0

0

Wartość sprzedanych towarów

0

0

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

(294 535)

(279 710)

Pozostałe przychody operacyjne

4

255

48 823

Pozostałe koszty operacyjne

4

360 913

50 228

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

(655 193)

(281 115)

Przychody finansowe

5

88 945

126 113

Koszty finansowe

5

195 792

125 698

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(762 040)

(280 700)

Podatek dochodowy

6

82 246

(7 789)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(844 286)

(272 911)

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0

0

Zysk (strata) netto

(844 286)

(272 911)

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

(0,08)

(0,03)

Rozwodniony za okres obrotowy

(0,08)

(0,03)

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy

(0,08)

(0,03)

Rozwodniony za okres obrotowy

(0,08)

(0,03)

Zysk (strata) netto

(844 286)

(272 911)

Suma dochodów całkowitych

0

0

Suma dochodów całkowitych

(844 286)

(272 911)

8

3.2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa trwałe

3 090

50 190

Rzeczowe aktywa trwałe

10

0

0

Wartości niematerialne

11

3 090

7 210

Wartość firmy

0

0

Nieruchomości inwestycyjne

12

0

0

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

13

0

0

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych

konsolidacją

0

0

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne

całkowite dochody

0

0

Pozostałe aktywa finansowe

0

0

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

0

42 980

Pozostałe aktywa trwałe

14

0

0

Aktywa obrotowe

297 091

566 285

Zapasy

15

0

0

Należności handlowe

16

0

82 505

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

0

0

Pozostałe należności

17

296 498

479 767

Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik

finansowy

0

0

Pozostałe aktywa finansowe

0

0

Rozliczenia międzyokresowe

18

593

2 390

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

19

0

1 623

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

0

0

AKTYWA RAZEM

300 181

616 475

PASYWA

Nota

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał własny

(1 031 173)

(186 887)

Kapitał zakładowy

20

6 000 000

6 000 000

Należne wpłaty na kapitał zakładowy

0

0

Kapitały zapasowy

15 634 078

15 634 078

Akcje własne (wielkość ujemna)

0

0

Pozostałe kapitały

0

0

Różnice kursowe z przeliczenia

0

0

Niepodzielony wynik finansowy

(21 820 965)

(21 548 054)

Wynik finansowy bieżącego okresu

(844 286)

(272 911)

Zobowiązanie długoterminowe

868 434

20 130

Kredyty i pożyczki

809 038

0

Pozostałe zobowiązania finansowe

0

0

Inne zobowiązania długoterminowe

0

0

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

59 396

20 130

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

0

0

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

0

0

Pozostałe rezerwy

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe

462 920

783 232

Kredyty i pożyczki

21

59 811

426 496

Pozostałe zobowiązania finansowe

0

0

Zobowiązania handlowe

22

272 068

210 251

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

0

0

Pozostałe zobowiązania

23

14 654

18 590

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

27

6 769

9 591

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

0

0

Pozostałe rezerwy

29

109 618

118 304

PASYWA RAZEM

300 181

616 475

9

3.2.3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wniesiony

kapitał

zakładowy

Należne wpłaty na

kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

ze sprzedaży

akcji powyżej

ceny nominalnej

Kapitał zapasowy

Pozostałe

kapitały

Niepodzielony

wynik finansowy

Wynik finansowy

bieżącego okresu

Kapitał własny

ogółem

Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.

6 000 000

0

14 671 173

962 905

0

(21 548 054)

(272 911)

(186 887)

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0

0

0

0

0

0

0

0

Korekty z tyt. błędów lat ubiegłych

0

0

0

0

0

0

0

0

Kapitał własny po korektach

6 000 000

0

14 671 173

962 905

0

(21 548 054)

(272 911)

(186 887)

Podział zysku netto / pokrycie straty

0

0

0

0

0

(272 911)

272 911

0

Suma dochodów całkowitych

0

0

0

0

0

0

(844 286)

(844 286)

Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r.

6 000 000

0

14 671 173

962 905

0

(21 820 965)

(844 286)

(1 031 173)

Wniesiony

kapitał

zakładowy

Należne wpłaty na

kapitał zakładowy

Kapitał zapasowy

ze sprzedaży

akcji powyżej

ceny nominalnej

Kapitał zapasowy

Pozostałe

kapitały

Niepodzielony

wynik finansowy

Wynik finansowy

bieżącego okresu

Kapitał własny

ogółem

Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r.

6 000 000

0

14 671 173

0

0

(21 710 363)

962 905

(76 285)

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0

0

0

0

0

0

0

0

Korekty z tyt. błędów lat ubiegłych

0

0

0

0

0

162 309

0

0

Kapitał własny po korektach

6 000 000

0

14 671 173

0

0

(21 548 054)

962 905

(76 285)

Podział zysku netto / pokrycie straty

0

0

0

962 905

0

0

(962 905)

0

Suma dochodów całkowitych

0

0

0

0

0

0

(272 911)

(272 911)

Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.

6 000 000

0

14 671 173

962 905

0

(21 548 054)

(272 911)

(186 887)

10

3.2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

01.01.2024

01.01.2023

31.12.2024

31.12.2023

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) brutto

(762 040)

(280 700)

Korekty razem

375 417

(29 412)

Podatek dochodowy

0

0

Amortyzacja

4 120

4 120

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0

0

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

(31 593)

(46 337)

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

0

0

Zmiana stanu rezerw

(8 686)

(1 683)

Zmiana stanu zapasów

0

0

Zmiana stanu należności

354 859

(8 448)

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

57 741

(20 970)

Zmiana stanu pozostałych aktywów

(1 025)

43 906

Inne korekty z działalności operacyjnej

Środki pieniężne z działalności operacyjnej

(386 623)

(310 112)

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

0

0

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(386 623)

(310 112)

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

0

100 000

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

0

Zbycie inwestycji w nieruchomości

0

0

Z aktywów finansowych

0

100 000

Inne wpływy inwestycyjne

0

0

Wydatki

0

0

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

0

0

Nabycie inwestycji w nieruchomości

0

0

Wydatki na aktywa finansowe

0

0

Inne wydatki inwestycyjne

0

0

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

0

100 000

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

385 000

240 000

Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

0

Kredyty i pożyczki

385 000

240 000

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0

0

Inne wpływy finansowe

0

0

Wydatki

0

40 000

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0

0

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

0

0

Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

0

0

Spłaty kredytów i pożyczek

0

40 000

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

0

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0

0

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

0

0

Odsetki

0

0

Inne wydatki finansowe

0

0

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

385 000

200 000

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)

(1 623)

(10 112)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

(1 623)

(10 112)

– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0

0

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 623

11 735

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

0

1 623

11

3.3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.3.1. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz

interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy

Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds.

Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy

sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2023.

Prezentowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej

działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku.

3.3.2. NOWE I ZMIENIONE REGULACJE MSSF OBOWIĄZUJĄCE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIACH ZA OKRESY ROCZNE

ROZPOCZYNAJĄCE SIĘ 1 STYCZNIA 2024 ROKU.

W roku 2024 Spółka przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 roku:

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasing zwrotny

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

• Zmiany do MSR 7 „Rachunkowość przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – umowy

finansowania zobowiązań wobec dostawców

Szereg nowych standardów, zmian do standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się

̨

31 grudnia 2024

r. i nie zostały one zastosowane w niniejszych informacjach finansowych.

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w

życie:

• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” - brak wymienialności

• Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – zmiany w klasyfikacji i wycenie

instrumentów finansowych

• Zmiany do MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”

• Zmiany do MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienie informacji”

Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe Standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.

Powyższe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.

3.3.3. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości

przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego występują przesłanki wskazujące

na niepewność kontynuacji działalności Spółki.

Zarząd Spółki zidentyfikował poniższe ryzyka wypływające na istotną niepewność kontynuacji działalności tj:

• ryzyko utraty płynności z uwagi na fakt, że zobowiązania przewyższają aktywa obrotowe Spółki o 165 829 PLN, ujemny kapitał oraz Spółka osiągnęła

ujemne przepływy z działalności operacyjnej w wysokości 386 623 PLN,

• ryzyko niepowodzenia realizacji transakcji połączenia ze spółką The BATTERIES Sp. z o.o. założonej w Umowie Inwestycyjnej do której Spółka wraz

z innymi podmiotami w tym z inwestorami przystąpiła w dniu 8 czerwca 2022 r.

Wspomniane powyżej ryzyka i okoliczności w ocenie Zarządu mogą wpływać istotnie na płynność finansową Spółki. Ryzyka te – gdyby się zmaterializowały

– mogłyby spowodować brak możliwości zapewnienia dalszego finansowania Spółki, co stanowi istotną niepewność kontynuacji działalności Spółki.

Ważnym składnikiem oceny kondycji finansowej Spółki i jej zdolności do kontynuowania działalności jest zapewnienie złożone przez znaczącego

12

akcjonariusza co do udzielenia Spółce wsparcia finansowego w okresie kolejnych 12 miesięcy, współpraca z wierzycielami i zapewnienie z ich strony

przedłużenia terminów spłaty zobowiązań krótkoterminowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym, a także zapewnienie złożone przez The

Batteries Sp. z o.o. co do realizacji postanowień Umowy Inwestycyjnej i podejmowania kolejnych działań w kierunku ewentualnej transakcji połączenia

ze Spółką. Ponadto Zarząd zdecydowanie ograniczył koszty funkcjonowania Spółki, sprzedał zbędne aktywa oraz w ramach uporządkowania wzajemnych

relacji pomiędzy spółkami zaangażowanymi w dalszy rozwój Nexity Global S.A. sprzedał udziały w spółkach zależnych.

Mając na uwadze powyższe, pomimo opisanych ryzyk związanych z kontynuacją działalności Spółki, Zarząd stoi na stanowisku, iż zostały podjęte oraz są

podejmowane odpowiednie działania w celu zapewnienia realizacji przyjętych planów Spółki i w związku z tym przygotował załączone sprawozdanie

finansowe w oparciu o zasadę kontynuacji działalności, którą oparł o następujące przesłanki:

- W dniu 8 czerwca 2022 r Nexity Global S.A. wraz z JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: JRH) przystąpiła do umowy inwestycyjnej z

dnia 18 września 2020 r. zawartej pierwotnie przez wspólników THE BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (dalej: THE BATTERIES), a której

stronami obecnie jest APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie (dalej: Fundusz), THE BATTERIES oraz pięć innych osób prawnych

i trzy osoby fizyczne, określającej warunki inwestycji stron w THE BATTERIES (dalej: Umowa Inwestycyjna). W wyniku przystąpienia do Umowy

Inwestycyjnej Nexity Global S.A. i JRH, strony dokonały również uzgodnień w zakresie wprowadzenia THE BATTERIES na Giełdę Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: GPW) z wykorzystaniem mechanizmu odwrotnego przejęcia Nexity Global S.A.

Umowa Inwestycyjna zakłada przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj. wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES do Nexity Global S.A.

Realizacja odwrotnego przejęcia oznaczać będzie konwersję 100% udziałów THE BATTERIES na 85,5% akcji Nexity Global S.A., przy czym odwrotne

przejęcie zostanie zrealizowane pod warunkiem uregulowania wszelkich kwestii organizacyjno-prawno-formalnych, będących przedmiotem

dotychczas prowadzonej działalności Nexity Global S.A., których zakres został szczegółowo ujęty w Umowie Inwestycyjnej, do momentu

wprowadzenia THE BATTERIES na GPW w ramach odwrotnego przejęcia oraz pozytywne zakończenie due-diligence Nexity Global S.A. przez THE

BATTERIES. Zawarcie Umowy Inwestycyjnej jest konsekwencją podpisanego Term-Sheet, z dn. 21 marca 2022 r. Plan projektu realizowanego przez

THE BATTERIES dzieli się na trzy kluczowe etapy. Pierwszym z nich jest sfinalizowanie badań i pierwszego seryjnego rozwoju produktu

polegającego na uzyskaniu certyfikatów, przejściu testów baterii z partnerami i przyszłymi klientami, a także skonfigurowaniu i wdrożeniu

pełnoprawnej dystrybucji. Kolejnym kluczowym etapem jest opracowanie pilotażowej fabryki produkcyjnej in-line w laboratorium dla technologii

demonstracyjnej w produkcji masowej. Ostatnim etapem jest masowa rozbudowa produkcji poprzez rozwój nowych zdolności produkcyjnych lub

licencjonowanie technologii. THE BATTERIES złożyło w dniu 23 kwietnia 2025 roku oświadczenie do Nexity Global S.A., że podejmuje kolejne

działania określone Umową Inwestycyjną w celu kontynuowania procesu zmierzającego do odwrotnego przejęcia Nexity Global S.A.

- W dniu 24 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Nexity Global S.A. mając na uwadze wykazanie w sprawozdaniu finansowym za rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. ujemnych kapitałów własnych, a w konsekwencji spełnienie warunku z art. 397 Kodeksu Spółek

Handlowych podjęło uchwałę nr 15/06/2024 w sprawie dalszego istnienia Spółki na podstawie, której postanowiło o dalszym istnieniu Spółki i

kontynuowaniu przez nią działalności.

- Nexity Global S.A. nie posiada znaczących zobowiązań, a wierzyciel z tytułu pożyczek złożył zapewnienie, że nie będzie dochodzić spłaty w ciągu

najbliższych 12 miesięcy,

- Nexity Global S.A. stara się na bieżąco regulować swoje zobowiązania,

- Nexity Global S.A. posiada zapewnienie właścicielskie w sprawie finansowania działalności w okresie 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia, na

który zostało sporządzone roczne sprawozdanie finansowe, co zostało potwierdzone kilkoma pożyczkami udzielonymi na rzecz Spółki w trakcie

roku obrotowego.

Z uwagi na wykazanie w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. ujemnych kapitałów własnych, a w konsekwencji

spełnienie warunku, o którym mowa w art. 397 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd zobowiązany jest niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie,

celem powzięcia uchwały w sprawie dalszego istnienia Spółki.

3.3.4. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I

KOSZTÓW

Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu

finansowym Spółki.

Instrumenty finansowe

MSSF 9 określa wymogi dotyczące ujmowania i wyceny aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i niektórych umów dotyczących kupna lub

sprzedaży pozycji niefinansowych oraz utraty wartości instrumentów finansowych i rachunkowości zabezpieczeń.

W ramach analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów pieniężnych

posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, pozostałych

aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie – pożyczek, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Spółka klasyfikuje posiadane aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według wartości godziwej

przez inne całkowite dochody oraz według wartości godziwej przez wynik finansowy.

13

Klasyfikacja ta dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i oparta jest na modelu biznesowym, według którego działa jednostka oraz

charakterze przepływów pieniężnych z tych instrumentów (kryterium SPPI).

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli

spełnione są następujące dwa warunki:

● aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów

pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

● jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz

odsetek od niespłaconej części kapitału.

Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności

finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

W sytuacji, gdy wyżej opisane warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych jednostek),

składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.

W momencie początkowego ujęcia, Spółka klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do kategorii

instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka kwalifikuje, pożyczki udzielone, które nie zdały testu umownych

przepływów pieniężnych.

Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:

● wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

● instrumenty finansowe zabezpieczające.

Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem

odpisów z tytułu utraty wartości.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej

stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12

miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

W przypadku aktywów finansowych zakupionych lub powstałych, dotkniętych utratą wartości na moment początkowego ujęcia, aktywa te wycenia

się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe.

W przypadku pożyczek Spółka ujmuje naliczone odsetki według wartości nominalnej, o ile taka prezentacja nie jest istotnie różna od wartości

określonej przy użyciu efektywnej stopy procentowej.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej

przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy

Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu. Zyski lub straty wynikające

z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Utrata wartości aktywów finansowych

W zakresie szacunku utraty wartości aktywów finansowych MSSF wprowadza model „straty oczekiwanej”, co oznacza, że zdarzenie powodujące

powstanie straty nie musiałoby poprzedzać jej rozpoznania i utworzenia odpisu. Model oczekiwanej straty wykorzystuje dwa podejścia do szacowania

straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:

● straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy albo

● straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności.

14

Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

● model ogólny (podstawowy),

● model uproszczony.

W modelu ogólnym (stosowanym dla wszystkich aktywów finansowych poza należnościami z tytułu dostaw i pozostałymi należnościami) Spółka

monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do

jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do

początkowego ujęcia instrumentu.

Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości: (1) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło

znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o

prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, (2) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od

momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu

kredytowania, (3) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.

W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w

horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).

Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe

związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Spółka dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów

finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka

wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności.

Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez kalkulację

parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane

straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka przyjmuje założenie,

zgodnie z którym kryterium dla rozpoznania straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności jest wystąpienie zaległości w spłacie wynoszącej 90 dni.

Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących

przyszłości. Odpis szacowany jest w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz z uwzględnieniem

prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań.

Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy

kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.

Kapitał własny

Akcje zwykłe

Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają

wartość kapitału.

Akcje uprzywilejowane

Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a

wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie zatwierdzenia wypłaty

dywidendy.

Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek posiadacza akcji lub

jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji koszty odsetek.

Zakup akcji własnych

W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji, skorygowana o wpływ

podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego.

15

W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z

tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.

Złożone instrumenty finansowe

Spółka nie posiada złożonych instrumentów finansowych.

Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Zabezpieczenia przepływów pieniężnych

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych.

Wydzielone wbudowane instrumenty pochodne

Spółka nie posiada wydzielonych wbudowanych instrumentów pochodnych.

Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu

Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są ujmowane w zysku lub

stracie bieżącego okresu.

Rzeczowe aktywa trwałe

Ujęcie oraz wycena

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz

odpisy z tytułu utraty wartości.

Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują

koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego

do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego

budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu

sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane,

wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on

znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne

dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego

funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie

użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.

Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych

aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy

sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do

pozycji „zyski zatrzymane”.

Nakłady ponoszone w terminie późniejszym

Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można

wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów

trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z

bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Spółka

ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres

użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.

16

Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę

okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub

innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba

że Spółka posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.

W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych

kategorii rzeczowych aktywów trwałych:

● Budynki 40 lat

● Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat

● Środki transportu 5 – 10 lat

● Meble i wyposażenie 3 – 5 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na

koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana.

Wartości niematerialne

Wartość firmy

Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych.

Wycena po początkowym ujęciu

Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej inwestycji, a odpisu

aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również do wartości firmy, która stanowi

część wartości tej inwestycji.

Pozostałe wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,

pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.

Nakłady poniesione w terminie późniejszym

Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści

ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy

i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.

Amortyzacja

Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.

Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę

okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do

użytkowania.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii

wartości niematerialnych:

● Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat

● Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat

● Relacje z klientami 4 – 5 lat

● Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy

dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem obowiązywania

17

koncesji, w którym Spółka ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.

Nieruchomości inwestycyjne

Spółka nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu

Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania

składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego.

Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat

leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty

wartości.

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące

na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów.

Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są

jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się, jeśli wartość księgowa

składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości

użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed

opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego

składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się do najmniejszych możliwych do określenia

zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od innych aktywów lub OWSP. Spółka dokonuje oceny utraty

wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na

którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy szczebel organizacji, na którym Spółka monitoruje wartość firmy dla potrzeb

wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości, wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych

ośrodków wypracowujących środki pieniężne, dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.

Aktywa wspólne (korporacyjne) Spółki nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP. Aktywa wspólne

są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości jako element testowanych OWSP do których

są przypisane.

Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest w

pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a następnie jako zmniejszenie

wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.

Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte

w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty

wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do

określenia wartości odzyskiwalnej.

Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,

jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania

Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w

wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio

przed przeklasyfikowaniem przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie

wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch

wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako zmniejszenie wartości

firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z zastrzeżeniem, że utrata wartości nie

18

wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń

pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Spółki. Utrata

wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji aktywów jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.

Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane tylko do

wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie amortyzuje

się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania, ustaje ich

ujmowanie tą metodą.

Świadczenia pracownicze

Spółka nie prowadzi programu określonych składek.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty w okresie

wykonania świadczenia.

Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii pieniężnych

lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez

pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość

można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.

Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako

koszt finansowy.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż

nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z kwot: oczekiwanych

kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed ustaleniem rezerwy, Spółka ujmuje

wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.

Przychody z działalności operacyjnej

MSSF 15 Przychody z umów z klientami

Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Model ten zakłada, że przychody powinny być

ujęte wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka

oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

● rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę lub

● ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Spółka ujmuje przychody w wysokości ceny transakcyjnej w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia

poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy

klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów finansowych

dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy,

zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi,

które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą

memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

19

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku papierów

wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i płatności

warunkowych, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów

finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności

handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Koszty finansowania

zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych aktywów są ujmowane w zysku lub

stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji

netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub stracie bieżącego

okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite

dochody.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z

zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego

dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty

dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustaloną dla

celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

● różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest połączeniem

jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;

● różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne,

że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;

● różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe

różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem,

że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową

na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie

netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi

podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że będzie dostępny przyszły dochód do

opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne

zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Działalność zaniechana

Działalność zaniechana jest częścią działalności Spółki, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, którą

zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności

zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku,

gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby

działalność została zaniechana na początku okresu porównawczego.

Zysk na jedną akcję

20

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie

zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Spółkę

akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji

zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które

obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje przyznane pracownikom.

Raportowanie segmentów działalności

Spółka nie wydzieliła segmentów działalności.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi

działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą

prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe

z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków

i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów

w aktywach netto

3.3.5. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał

profesjonalny osąd kierownictwa. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki (Zarząd) może kierować się własnym

doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.

Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi

związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

● Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy

pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się

nieuzasadnione

● Wycena godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty

wartości. Zarząd dokując analizy utraty wartości uwzględnia zarówno bieżące wyniki spółek jak również perspektywy ich rozwoju.

● Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku

trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących

szacunków.

● Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów

niematerialnych.

Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do

istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.

3.3.6. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie dokonywała zmiany zasad rachunkowości.

21

3.3.7. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych

okresów sprawozdawczych.

3.3.8. INNE ISTOTNE WYDARZENIA

Sytuacja polityczno-gospodarcza

Zarząd monitoruje ewentualny wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie a także w Strefie Gazy na działalność Spółki i w ocenie Zarządu

obecna sytuacja związana z konfliktem zbrojnym w Ukrainie i w Strefie Gazy nie oddziałuje w sposób znaczący na stosunki gospodarcze oraz działalność

prowadzoną przez Spółkę. Spółka nie prowadzi działalności gospodarczej w Ukrainie, Rosji oraz w Strefie Gazy.

Wysoka inflacja oraz dalszy wzrost

Ryzyko inflacyjne dotyczy wzrastających kosztów funkcjonowania Emitenta, w wyniku wzrostu kosztów nabywanych usług, jak również kosztów

pracowniczych wynikających z potencjalnymi żądaniami pracowników w zakresie podniesienia wartości ich wynagrodzeń. Ponadto, konsekwencją

wzrostu inflacji jest podniesienie oprocentowania bankowego finansowania dłużnego oraz kosztów jego obsługi.

22

3.4. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Sprzedaż usług

2 821

7 880

Sprzedaż towarów

0

68 000

Suma

2 821

75 880

W 2024 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży usług do jednego klienta.

NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka nie analizuje działalności w podziale na segmenty operacyjne.

NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Koszty działalności operacyjnej

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Amortyzacja

4 120

4 120

Zużycie materiałów i energii

4 000

1 062

Usługi obce

220 906

263 335

Podatki i opłaty

9 359

11 924

Wynagrodzenia

58 971

75 149

Pozostałe koszty rodzajowe

0

0

Strata ze zbycia instrumentów

0

0

Suma

297 356

355 590

NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY

Pozostałe przychody/koszty operacyjne

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Pozostałe przychody operacyjne

255

48 823

Pozostałe koszty operacyjne

360 913

50 228

NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Przychody finansowe

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Przychody z tytułu odsetek

88 945

94 305

Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych

0

0

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

0

0

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0

0

Inne

0

31 808

Suma

88 945

126 113

Koszty finansowe

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Koszty z tytułu odsetek

106 846

31 384

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

0

0

Aktualizacja wartość inwestycji

88 945

94 305

Inne

1

9

Suma

195 792

125 698

23

NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy

0

0

Dotyczący roku obrotowego

0

0

Korekty dotyczące lat ubiegłych

0

0

Odroczony podatek dochodowy

82 246

(7 789)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

82 246

(7 789)

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

0

0

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat

82 246

(7 789)

Aktywa/Rezerwy netto z tytułu podatku odroczonego

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

181 763

42 980

Odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(181 763)

0

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

59 396

20 130

Persaldo

59 396

(22 850)

Bieżący podatek dochodowy

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Zysk/strata przed opodatkowaniem

(762 040)

(280 700)

Dochód do opodatkowania

(286 281)

(240 672)

Podatek dochodowy przy stawce 9%

0

0

Wyszczególnienie

Rok bieżący

inne źródła

1. Zysk (Strata) brutto

(762 040)

2. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a

dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

0

- odpisy aktualizujące

0

3. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym:

88 945

- niezapłacone odsetki od pożyczek

88 945

4. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:

0

- zapłacone odsetki od pożyczek naliczone w poprzednich latach

0

5. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów

rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym:

449 859

- odpisy aktualizujące

437 810

- Pozostałe koszty operacyjne NKUP

12 049

6. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:

205 609

- rezerwy

84 230

- niewypłacone wynagrodzenia

14 743

- niewypłacone odsetki za nieterminowe płatności

0

- niewypłacone odsetki od pożyczek

106 636

7. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym:

90 764

- wypłacone wynagrodzenia

14 743

- rezerwy

76 021

8. Strata z lat ubiegłych

0

9. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym:

0

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

(286 281)

Stawka podatku

0

Podatek dochodowy

0

NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

W 2022 roku spółka zakończyła działalność związaną z rozwojem sieci punktów do ładowania.

24

NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią

ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po

potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych

występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych

na akcje zwykłe). W okresie sprawozdawczym jak i roku poprzednim nie wystąpił zdarzenia mogące skutkować rozwodnieniem zysku/straty

przypadającej na jedną akcję.

Zysk na jedną akcję

01.01.-31.12.2024

01.01.-31.12.2023

Zysk/Strata netto

(844 286)

(272 911)

Średnia ważona liczba akcji

10 000 000

10 000 000

Zysk na akcję

(0,08)

(0,03)

NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nie występują.

NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Zarówno na dzień 31.12.2024 jak i 31.12.2023 Spółka nie posiadała żadnych istotnych aktywów trwałych.

NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Wyszczególnienie

Koszt prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty i

licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 r.

0

0

0

0

20 600

0

20 600

Zwiększenia:

0

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia:

0

0

0

0

0

0

0

likwidacja

0

0

0

0

0

0

0

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 r.

0

0

0

0

20 600

0

20 600

Umorzenie na dzień 01.01.2024

0

0

0

0

13 390

0

13 390

Zwiększenia:

0

0

0

0

4 120

0

4 120

amortyzacja

0

0

0

0

4 120

0

4 120

Zmniejszenia:

0

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzień 31.12.2024

0

0

0

0

17 510

0

17 510

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 r.

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024 r.

0

0

0

0

0

0

0

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 r.

0

0

0

0

3 090

0

3 090

Wyszczególnienie

Koszt prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty i

licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023

r.

0

0

0

0

20 600

0

20 600

Zwiększenia:

0

0

0

0

20 600

0

20 600

Zmniejszenia:

0

0

0

0

0

0

0

likwidacja

0

0

0

0

0

0

0

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023

r.

0

0

0

0

20 600

0

20 600

Umorzenie na dzień 01.01.2023

0

0

0

0

9 270

0

9 270

Zwiększenia:

0

0

0

0

4 120

0

4 120

amortyzacja

0

0

0

0

4 120

0

4 120

Zmniejszenia:

0

0

0

0

0

0

0

Umorzenie na dzień 31.12.2023

0

0

0

0

13 390

0

13 390

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 r.

0

0

0

0

0

0

0

Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 r.

0

0

0

0

0

0

0

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 r.

0

0

0

0

7 210

0

7 210

25

NOTA 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Pozycja nie występuje.

NOTA 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Spółka nie posiada na dzień bilansowy żadnych instrumentów finansowych.

NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Pozycja nie występuje.

NOTA 15. ZAPASY

Zarówno na dzień 31.12.2024 jak i 31.12.2023 Spółka nie posiadała żadnych istotnych zapasów.

NOTA 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Należności handlowe

31.12.2024

31.12.2023

Od jednostek powiązanych

0

0

Od pozostałych jednostek

138 028

137 703

Odpis aktualizujący

138 028

55 198

Suma

0

82 505

Należności handlowe - wiekowanie

31.12.2024

31.12.2023

do 3 miesięcy

0

0

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

325

83

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

83 640

powyżej 1 roku

137 703

53 980

Odpisy aktualizujące wartość należności

138 028

55 198

Suma

0

82 505

NOTA 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Pozostałe należności

31.12.2024

31.12.2023

Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych

263 498

213 733

Z tytułu sprzedaży instrumentów finansowych

105 000

105 000

Zaliczka na zakup inwestycji

33 000

0

Pozostałe

161 034

161 034

Odpis aktualizujący

266 034

0

Suma

296 498

479 767

Pozostałe należności dotyczą opłaconych kaucji.

NOTA 18. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Rozliczenia międzyokresowe

31.12.2024

31.12.2023

Zaliczki

0

0

Pozostałe

593

2 390

Suma

593

2 390

NOTA 19. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

31.12.2024

31.12.2023

Środki w mBanku

0

1 623

Suma

0

1 623

Spółka nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.

26

NOTA 20. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Kapitał zakładowy

31.12.2024

31.12.2023

Liczba akcji

10 000 000

10 000 000

Wartość nominalna akcji

0,60

0,60

6 000 000

6 000 000

Kapitał zakładowy dzieli się na:

• Akcje serii A – 2 303 049 sztuk, data rejestracji 28.04.2017 r.

• Akcje serii B – 7 696 951 sztuk, data rejestracji – 23.04.2020 r.

NOTA 21. KREDYTY I POŻYCZKI

Kredy i pożyczki

31.12.2024

31.12.2023

Kredyty długoterminowe

0

0

Kredyty krótkoterminowe

0

0

Pożyczki długoterminowe

809 038

0

Pożyczki krótkoterminowe

59 811

426 496

Suma

868 849

426 496

Podmiot

Wartość

Typ podmiotu

JANUARY CISZEWSKI

809 038

Powiązany

Nexity Sp. z o.o.

38 611

Niepowiązany

Columbus Energy S.A.

14 568

Powiązany

Columbus Energy Finanse Sp. z o.o.

6 632

Powiązany

Suma

868 849

Pożyczki udzielone przez Januarego Ciszewskiego są związane z deklaracją inwestora w zakresie udostępnienia bieżącego finansowania dla Spółki.

31.12.2.12.2019

NOTA 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

Zobowiązania handlowe

31.12.2024

31.12.2023

Wobec jednostek powiązanych

0

0

Wobec jednostek pozostałych

272 068

210 251

Suma

272 068

210 251

NOTA 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania publiczno-prawne

2 654

1 769

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

12 000

12 000

Inne

0

4 821

Suma

14 654

18 590

NOTA 24. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Spółka nie tworzy zakładowego funduszy świadczeń socjalnych.

NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych.

NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

Spółka na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.

27

NOTA 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

31.12.2024

31.12.2023

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów

6 769

9 591

NOTA 28. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

Spółka nie posiada rezerw na świadczenia emerytalne i podobne.

NOTA 29. POZOSTAŁE REZERWY

Pozostałe rezerwy

31.12.2024

31.12.2023

Rezerwy na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego

62 499

76 021

Inne

47 119

42 283

Suma

109 618

118 304

Wyszczególnienie

Rezerwy na

sporządzenie i

badanie

sprawozdania

finansowego

Inne

Suma

Stan na 01.01.2024

76 021

42 283

118 304

Utworzone

81 199

21 731

102 930

Wykorzystane

94 721

16 895

111 616

Rozwiązane

0

0

0

Stan na 31.12.2024

62 499

47 119

109 618

Wyszczególnienie

Rezerwy na

sporządzenie i

badanie

sprawozdania

finansowego

Inne

Suma

Stan na 01.01.2023

99 600

20 388

119 988

Utworzone

97 414

21 895

119 309

Wykorzystane

99 600

0

99 600

Rozwiązane

21 393

0

21 393

Stan na 31.12.2023

76 021

42 283

118 304

28

NOTA 30. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Na podstawie analizy czynników charakterystycznych dla Spółki oraz ich otoczenia ekonomicznego Zarząd Emitenta identyfikuje i analizuje

następujące ryzyka finansowe:

1. Ryzyko pozyskania finansowania

2. Ryzyko zmiany wartości inwestycji

3. Ryzyko kredytowe (kontrahenta)

4. Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej

5. Ryzyko stopy procentowej

6. Ryzyka specyficzne

1) Ryzyko pozyskania finansowania

▪ Spółka istotnie ograniczyła skalę działalności operacyjnej. Spółka posiada zapewnione finansowanie bieżące. Długookresowe plany finansowe

są zależne od postępów w realizacji umowy inwestycyjnej z THE BATTERIES Sp. z o.o.

2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji

▪ Spółka nie posiada inwestycji w spółki notowane na rynkach kapitałowych.

3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)

▪ Aktywa spółek Emitenta narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe i inne należności. Przy obecnej strukturze

aktywów tego typu, uznaje się ryzyko za nieznaczące. Należy jednak nieprzerwanie analizować strukturę aktywów, aby w razie konieczności podjąć

działania zmniejszające poziom ryzyka w tym zakresie. Do podstawowych narzędzi, które będą brane pod uwagę należy zaliczyć procedury

sprawdzania klientów oraz inne mechanizmy kontroli wewnętrznej w Spółce.

4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej

▪ Płynność finansowa to zdolność do dokonywania zakupów wtedy, gdy są one potrzebne i zdolność do regulowania zobowiązań finansowych w

obowiązujących terminach. Zarząd Nexity Global S.A. systematycznie analizuje i ocenia ryzyko wystąpienia ryzyka utraty bieżącej płynności finansowej

przez spółki należące do Emitenta. Nie występuje istotna zwłoka w zapłacie wymagalnych zobowiązań przez Emitenta.

5) Ryzyko stopy procentowej

▪ Narażenie Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim krótkoterminowych i długoterminowych

zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową. Na dzień bilansowy Spółka, nie posiadają zobowiązań opartych o zmienną stopę

procentową. Jednak w związku z zapotrzebowaniem kapitałowym na rozwój działalności w zakresie sektora energii przenośnej nie wyklucza się

pozyskania zewnętrznego źródła finansowego, którego koszt oparty będzie na stopie procentowej opartej o WIBOR, LIBOR czy EURIBOR.

6) Ryzyka specyficzne

▪ Branża energii przenośnej (baterii) wiąże się z szeregiem specyficznych czynników ryzyka, takich jak m.in:

1. Ryzyko związane z zależnością od dostawców surowców. Proces produkcji baterii i komponentów wymaga wielu rzadkich i kosztownych

surowców, takich jak lit, kobalt, mangan, nikiel, co skłania producentów do zależności od dostawców tych surowców i naraża ich na ryzyko

niestabilnych cen, ograniczeń w dostawach lub niedoboru surowców.

2. Ryzyko związane z innowacjami technologicznymi. Branża baterii rozwija się bardzo dynamicznie, co wymaga ciągłych inwestycji w badania

i rozwój oraz szybkiego dostosowania się do nowych technologii, co wiąże się z ryzykiem braku sukcesów technologicznych i utraty

konkurencyjności.

3. Ryzyko związane z zagrożeniami zewnętrznymi. Branża baterii jest podatna na szereg zagrożeń zewnętrznych, takich jak zmiany klimatu,

zanieczyszczenie środowiska, zmiany polityczne i regulacyjne, co może prowadzić do utraty lub ograniczenia działalności i dochodów.

4. Ryzyko związane z bezpieczeństwem produktów i usług. Baterie i systemy energii przenośnej wymagają przestrzegania rygorystycznych

norm bezpieczeństwa, a ich niewłaściwe projektowanie, produkcja lub użytkowanie może prowadzić do poważnych wypadków i

negatywnego wpływu na wizerunek firmy.

5. Ryzyko związane z koniunkturą gospodarczą. Branża baterii i energii przenośnej jest wrażliwa na koniunkturę gospodarczą, a spadki popytu

lub wzrost kosztów produkcji mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe firm i ograniczyć ich zdolność do inwestycji i rozwoju.

6. Ryzyko związane z intensywną konkurencją. Branża baterii i energii przenośnej jest bardzo konkurencyjna, a rosnąca liczba firm

wchodzących na ten rynek prowadzi do wzrostu presji konkurencyjnej, obniżenia marż zysków i ograniczenia udziałów rynkowych.

NOTA 31. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Spółka nie prowadzi programu świadczeń pracowniczych.

29

NOTA 32. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Spółka w 2024 r. otrzymała trzy pożyczki od Januarego Ciszewskiego:

• 105 tys. PLN oprocentowanie 12%

• 150 tys. PLN oprocentowanie 12 %

• 130 tys. PLN oprocentowanie 12%

Spółka w 2024 r. zawierała transakcje z podmiotami, które na moment transakcji były podmiotami powiązanymi. Spółka zidentyfikowała poniższe

transakcje z podmiotami powiązanymi.

Sprzedaż do podmiotów

Zakup od podmiotów

Podmiot

2024

2023

2024

2023

Grupa Columbus Energy S.A.

0

68 000

0

0

Art.-Tech Solutions Sp. z o.o.

0

0

910

2 000

Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiada należność od Spółki Columbus Energy S.A. z tytułu:

- sprzedaży sprzętu – 98 tys. PLN

- podpisanego porozumienia w sprawie zmiany umowy najmu – 145 tys. PLN.

NOTA 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Zarówno w 2024 roku jak i w 2023 roku Spółka nie wypłacała wynagrodzeń Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej.

Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych

Z umowy inwestycyjnej zawartej w dniu 21 lutego 2020 r. zawartej pomiędzy Dawidem Kmiecikiem tj. osobą fizyczną będącą wspólnikiem spółki

Nexity sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu a (ii) spółką Gemstone S.A. z siedzibą w Krakowie (iii) Spółką Columbus Energy S.A. (iv) Panem Januszem

Sterna (v) spółką Nexity sp. z o.o. wynikało m.in., że gdy w danym roku obrotowym przychody Spółki przekroczą 100 mln zł i średnia kapitalizacja

Spółki przekroczy 100 mln zł w tym samym roku obrotowym zaproponowana zostanie emisja akcji Spółki z wyłączeniem prawa poboru skierowana do

członków Zarządu oraz kluczowych osób w Spółki ("Program Motywacyjny"). Oferta nie przekroczy 2 000 000 akcji, po cenie emisyjnej 1,00 złoty.

Zgodnie ze wskazaną umową inwestycyjną Dawid Kmiecik miał uprawnienie do objęcia do 1 000 000 akcji, prawo do objęcia pozostałych 1 000 000

akcji miało zostać ustalone przez Zarząd i zatwierdzone przez Radę Nadzorczą Spółki. Umowa inwestycyjna została wypowiedziana przez Zarząd Nexity

Global S.A. w dniu 15 października 2021 r. Jednocześnie Zarząd Nexity wskazuje, iż w dniu 15 października 2021 r. otrzymał od pozostałych stron z

wyjątkiem p. Dawida Kmiecika, wypowiedzenia Umowy Inwestycyjnej

Kraków, dnia 28 kwietnia 2025 r.

Podpis Prezesa Zarządu:

…………………………………………………………………

Łukasz Kaleta - Prezes Zarządu

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

……………………………………………………………………

Dariusz Landsberg - Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych