Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

1

Sprawozdanie finansowe Spółki

Quantum software S.A.

za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024

Kraków dn. 28 kwietnia 2025 r.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

2

Zawartość jednostkowego sprawozdania finansowego:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego……………………………………….………………..3

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………16

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………..17

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale……………………………………………………..20

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych……………………………………………24

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). …………...26

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające……………………………………..28

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

3

1.Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Quantum software S.A. za 2024 rok.

1.1 Przedmiot działalności:

Quantum software Spółka Akcyjna; 30-633 Kraków, ul. Walerego Sławka 3A. Quantum

software S.A. została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego

Kraków – Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy, w dniu 30 października 2002 r. pod numerem

0000136768; PKD 62.01Z. działalność w zakresie oprogramowania.

Od 25 lipca 2014 roku, w związku z przeniesieniem przedsiębiorstwa do spółki zależnej

Quantum Qguar sp. z o.o. podstawowa działalność Emitenta sprowadza się głównie do funkcji

holdingowej.

1.2. Czas trwania Emitenta

Czas trwania spółki Quantum software S.A. jest nieoznaczony.

1.3. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej spółki:

Na dzień 31 grudnia 2024 r. skład Zarządu spółki oraz Rady Nadzorczej przedstawiał się

następująco:

Zarząd:

Tomasz Hatala – Prezes Zarządu

Bogusław Ożóg – Wiceprezes Zarządu

Marek Jędra – Wiceprezes Zarządu

Tomasz Mnich – Członek Zarządu

Robert Dykacz – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Tomasz Polończyk – Przewodniczący Rady

Henryk Gaertner – Wiceprzewodniczący Rady

Marcin Buczkowski – Członek Rady

Andrzej Ruciński - Członek Rady

Leopold Kutyła - Członek Rady

Tomasz Mołata – Członek Rady

Andrzej Walus – Członek Rady

Arkadiusz Radwan – Członek Rady

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

4

1.4. Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 r.:

1. Firma spółki: Quantum East sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3a

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000294284

Udziałowcy: 82,42% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy: 308.950,00 zł w całości opłacony

2. Firma spółki: Quantum International sp. z .o.o. – podmiot zależny na Ukrainie

Siedziba: Kijów

Adres: Jaroslavskij pereulok 7/9, biuro 40

świadectwo Nr 100107724

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum East

Kapitał zakładowy: 76.200 dolarów USA w całości opłacony

3. Firma spółki: Quantum I- Services sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3A

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000331050

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał założycielski: 1.950.000,00zł w całości pokryty wkładem niepieniężnym

4. Firma spółki: Quantum Mobile Solutions sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3a

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000389822

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum I- Services Sp. z o.o..

Kapitał zakładowy: 6.000,00 zł w całości opłacony

5. Firma spółki: Quantum Qguar sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3A

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000516717

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum software S.A.

Kapitał zakładowy: 3.995.000,00 PLN pokryty wkładem niepieniężnym oraz

5.000,00 PLN pokryty wkładem pieniężnym

6. Firma spółki: Qcadoo Limited sp. z o.o. – podmiot zależny

Siedziba: Kraków

Adres: Walerego Sławka 3A

Krajowy Rejestr Sądowy (KRS): 0000344950

Udziałowcy: 100% udziałów posiada Quantum Qguar sp. z o.o.

Kapitał zakładowy: 885.000,00 zł w całości opłacony

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

5

Quantum software S.A.

Quantum East

sp. z o.o.

Quantum Qguar sp. z o.o.

Quantum I-services

sp. z o.o.

Qcadoo Limited sp. z o.o.

Quantum Mobile

Solutions sp. z o.o.

Quantum International

O.O.O. (Kijów)

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

6

1.5. Zasady polityki rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania

finansowego Quantum software S.A. za rok 2024 oraz oświadczenie o zgodności.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez

Unię Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami - zgodnie z

wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 nr 121 poz. 591

z późniejszymi zmianami) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz

zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018

roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Zarząd zatwierdza do publikacji jednostkowe sprawozdanie finansowe z dniem podpisania

sprawozdań przez wszystkich członków Zarządu spółki, tj. dnia 28 kwietnia 2025 roku.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym

sprawozdaniem finansowym. Zapewnia to pełny obraz sytuacji finansowej i wyników

działalności Quantum software S.A. jako jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej.

Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały przedstawione w

jednostkowym i skonsolidowanym raporcie oraz są one udostępnione na stronie

www.quantum-software.com

Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ((Dz.U. 1994 nr

121 poz. 591 z późniejszymi zmianami) Spółka prezentuje sprawozdanie finansowe za rok

obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2024 roku i kończący się 31 grudnia 2024 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych

tysięcy i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się

przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania

przez spółkę działalności.

Quantum software S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe od 1 stycznia

2008 r., rozpoczynając od śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za

okres 01.01.2008 - 31.03.2008. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem rocznym było

sprawozdanie finansowe za rok 2008.

Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztu historycznego. Jednostka nie

dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje

bilansu oraz rachunku zysków i strat. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie

kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od

regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z

wyjątkiem poniższych pozycji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

7

Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji

zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok

Sporządzając sprawozdanie finansowe Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone

standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do

stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące

w okresach sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na

krótkoterminowe i długoterminowe;

• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu

zwrotnego;

• Zmiany do MSR 7: „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 ”Instrumenty

finansowe - ujawnienie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec

dostawców.

Powyższe zmiany standardów nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie

finansowe Grupy.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak możliwości

wymiany walut (opublikowano 15 sierpnia 2023 roku) – do stosowania po 1 stycznia

2025 r.;

• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano 9

kwietnia 2024 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2027 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego niezatwierdzone przez EU;

• MSSF 19 „Jednostki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: ujawnianie

informacji (opublikowano 9 maja 2024 roku) – do zastosowania dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE;

• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów

finansowych (opublikowano 30 maja 2024 roku) – do stosowania dla okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE:

• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual

Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r.;

• MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po

raz pierwszy;

• MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania

instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

8

pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia

informacji na temat ryzyka kredytowego;

• MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz

doprecyzowania definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;

• MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;

• MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu ”metoda ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia".

Mają one przeważnie zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2026 r., z możliwością wcześniejszego zastosowania. W niniejszym sprawozdaniu finansowym

Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub

interpretacji przed ich datą wejścia w życie oraz nie stosuje standardów opublikowanych przez

radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a niezatwierdzonych przez Unię

Europejską.

Zdaniem Zarządu zastosowanie nowych lub zmienionych standardów i interpretacji nie

wywarłoby znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

PODSTAWOWE ZASADY I RYZYKA

Według najlepszej wiedzy Zarządu opartej na dokumentach Spółki, jednostkowe

sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024, sporządzone zostało zgodnie z

obowiązującymi zasadami rachunkowości. Zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć

Spółki oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie

zaznaczono inaczej na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki,

prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości:

1) rzetelność,

2) prawidłowość,

3) ciągłość,

4) kompletność,

5) porównywalność,

6) współmierność przychodów i kosztów,

7) niezmienność zasad rachunkowości,

Wartości niematerialne i prawne, Rzeczowe aktywa trwałe

Metody wyceny wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - wartości

niematerialne i rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są przy zachowaniu zasady ciągłości w

sposób określony w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, z poniższymi

zastrzeżeniami:

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

9

1) Wartości niematerialne i prawne ujmowane są w ewidencji według cen nabycia z

uwzględnieniem ich umorzenia. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych metodą

liniową, przyjęto następujące okresy umorzenia (okresy użytkowania):

a) oprogramowanie komputerowe - 2 lata

b) licencje - 2 lata

c) prawa autorskie - 2 lata

d) koszty zakończonych prac rozwojowych - 5 lat,

e) spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie

użytkowania.

2) Środki trwałe zostały wycenione według cen nabycia lub kosztu wytworzenia po

pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne proporcjonalnie do okresów ich używania.

Środki trwałe amortyzuje się przez okres ekonomicznej użyteczności danego środka

trwałego. Do środków trwałych, mimo używania dłużej niż jeden rok, nie są zaliczane

przedmioty o niskiej jednostkowej wartości początkowej do 3 500,00 zł, z wyjątkiem

środków zaliczanych do grupy 4 (maszyny i urządzenia). Zakup tych przedmiotów

księgowany jest jednorazowo w koszty działalności - w miesiącu nabycia albo w

miesiącu następnym. Przedmioty te nie są również objęte ewidencją bilansową.

Samochody amortyzowane są metodą liniową przez 5 lat od wartości początkowej

pomniejszonej o wartość końcową w wysokości 20% wartości początkowej.

Wszystkie urządzenia zaliczane do grupy 4 niezależnie od wartości początkowej są

amortyzowane metodą liniową wg stawek indywidualnych ustalonych zgodnie z

przewidywanym okresem użytkowania, a mianowicie:

a) komputery stacjonarne – 4 lata,

b) laptopy – 3 lata,

c) serwery, drukarki, projektory, ups, routery, switch, przełączniki, sieci

komputerowe – 5 lat,

d) baterie do ups – 2 lata.

Spółka corocznie weryfikuje przyjęte okresy użytkowania dla wartości niematerialnych i

rzeczowych aktywów trwałych.

INSTRUMENTY FINANSOWE

Aktywa finansowe

Jednostka ujmuje składnik aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy

i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu

w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w

wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:

a) modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz

b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów

finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba

poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego

celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy;

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

10

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i

odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite

dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego

celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i

sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w

określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i

odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba

że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite

dochody. Jednostka może jednak w momencie początkowego ujęcia dokonać nieodwołalnego

wyboru odnośnie do określonych inwestycji w instrumenty kapitałowe, które w przeciwnym

razie byłyby wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aby ujmować późniejsze

zmiany wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Jednostka może w momencie

początkowego ujęcia nieodwołalnie wyznaczyć składnik aktywów finansowych jako wyceniany

w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeśli w ten sposób eliminuje lub znacząco

zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną czasami jako „niedopasowanie

księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań

bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji. W

momencie początkowego ujęcia składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości

godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów niekwalifikowanego jako wyceniony

w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio

przypisane do nabycia.

Jednostka zaprzestaje ujmowania składnika aktywów finansowych, gdy:

a) wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych;

lub

b) przenosi składnik aktywów finansowy, a przeniesienie spełnia warunki zaprzestania

ujmowania.

Utrata wartości aktywów finansowych

Jednostka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów

finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom

kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem

finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę wszystkie

racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące

przyszłości. Jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem

finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

11

na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej

12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jednostka ujmuje w wyniku finansowym,

jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę

rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty

kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć zgodnie z powyższymi

zasadami.

Instrumenty pochodne

Pochodne instrumenty finansowe wycenia się w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów

transakcji, które będą poniesione przy ich sprzedaży. Podstawą do wyznaczenia wartości

godziwej pochodnego instrumentu finansowego przy początkowym ujęciu jest cena

transakcyjna, tj. wartość godziwa uiszczonej lub otrzymanej zapłaty.

Metody wyceny instrumentów finansowych - instrumenty finansowe wyceniane są przy

zachowaniu zasady ciągłości w sposób określony w Międzynarodowych Standardach

Rachunkowości, z poniższymi zastrzeżeniami:

Należności na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na dzień

bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty. W celu urealnienia wartości należności są one

pomniejszone o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych. Należności w walutach

obcych są wycenione na dzień bilansowy według średniego kursu NBP, a różnice kursowe są

odnoszone na przychody bądź koszty finansowe.

Udziały wyceniane są według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty

wartości.

Aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia lub wartości rynkowej, zależnie od tego,

która z nich jest niższa.

Aktywa pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz naliczone memoriałowo odsetki

od aktywów finansowych wycenione są w wartości nominalnej, natomiast środki pieniężne w

walutach obcych według kursu kupna i sprzedaży banku, a przy wycenie bilansowej według

średniego kursu NBP.

Zobowiązania na dzień powstania ujmuje się w księgach według wartości nominalnej, a na

dzień bilansowy w kwocie wymagalnej zapłaty. Zobowiązania w walutach obcych wycenia się

po średnim kursie NBP.

Podstawowe rodzaje instrumentów finansowych:

- klasyczne instrumenty finansowe - należności i zobowiązania handlowe - wyceniane są

według ceny nabycia (na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a) z uwzględnieniem odpisów z tytułu

utraty wartości i nieściągalności (MSSF 9),

- środki pieniężne - wyceniane według nabycia - na podst. par. 29 MSSF 7 pkt a,

- pożyczki, kredyty, leasing - wycena jest wymagana według zamortyzowanego kosztu,

jednakże w opinii Zarządu, spółka prezentuje te pozycje w cenie nabycia (w kwocie

wymagalnej zapłaty), ponieważ taka wycena nie wpływa na sytuację finansową jednostki.

Inwestycje

Spółka zalicza swoje inwestycje do następujących kategorii:

1) udziały w jednostkach zależnych.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

12

Udziały w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały

w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty

wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych wykazuje się w

sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty finansowe.

Odpisy aktualizujące aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz aktywa finansowe są

weryfikowane pod kątem utraty wartości w przypadkach zdarzeń i zmian mogących

powodować obniżenie ich wartości.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych w okresach, w których taki odpis powstaje.

Zapasy

Zapasy obejmują towary, które są wyceniane na dzień bilansowy w cenie nabycia z

zachowaniem zasad ostrożnej wyceny po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane w kwocie wymaganej do zapłaty po pomniejszeniu o

odpisy aktualizujące na należności wątpliwe. Szacowanie odpisów następuje na podstawie

wyników ściągalności należności, gdy uzyskanie pełnej kwoty należności przestaje być

prawdopodobne.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w bilansie obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych.

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Spółka tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze. Rezerwy wycenia się nie rzadziej niż na

dzień bilansowy w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości. Rezerwy na świadczenia

pracownicze obejmują odprawy emerytalne. Spółka tworzy na dzień bilansowy rezerwę na

bieżącą wartość odpraw emerytalnych, do których pracownicy nabyli prawo do tego dnia, z

podziałem na krótkoterminowe i długoterminowe, metodą aktuarialną. Rezerwa ta obciąża

pozostałe koszty operacyjne. Rezerwy rozwiązuje się na koniec każdego okresu

sprawozdawczego wartością zrealizowanych wypłat w korespondencji ze zobowiązaniami.

Rezerwy

Spółka tworzy rezerwy w przypadku, gdy na skutek zdarzeń gospodarczych powstają pewne

lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można

oszacować w sposób wiarygodny.

Rozliczenia międzyokresowe

W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów Spółka tworzy rozliczenia

międzyokresowe. Dotyczą one zarówno kosztów, jak i przychodów.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (czynne) – są to koszty przypadające na przyszły

okres sprawozdawczy.

Spółka prowadzi rozliczenia międzyokresowe (bierne) – jest to wysokość zobowiązań

przypadających na bieżący okres wynikający ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

13

Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują w szczególności równowartość

zafakturowanych świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach.

Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz materiałów i towarów

MSSF 15 ustanawia tzw. „Model Pięciu Kroków” rozpoznawania przychodów wynikających z

umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które –

zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych

dóbr lub usług klientowi.

Jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż towaru,

przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad

towarem (co do zasady w momencie dostawy). W konsekwencji, wpływ przyjęcia MSSF 15 na

moment ujmowania przychodu z tytułu takich umów nie jest istotny.

Niektóre umowy z klientami zawierają kwoty zmienne wynagrodzenia w związku z

udzielaniem upustów, rabatów, zwrotu wynagrodzenia, kredytów, ustępstw cenowych,

dodatków, premii za wyniki, nakładaniem kar.

Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną,

jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za

przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część

lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje

wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej

ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości

wynagrodzenia zmiennego.

Zgodnie z MSSF 15, Spółka ocenia czy umowa zawiera istotny element finansowania. Spółka

zdecydowała się skorzystać z praktycznego rozwiązania, zgodne z którym nie koryguje

przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeśli w

momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego

dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie

więcej niż jeden rok. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Spółka nie wydzieliła

istotnego elementu finansowania.

Przychody netto ze sprzedaży obejmują powstałe w okresie sprawozdawczym korzyści

ekonomiczne w wyniku działalności gospodarczej jednostki, w wiarygodnie określonej

wartości, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego poprzez zwiększenie wartości

aktywów lub zmniejszenie wartości zobowiązań w inny sposób niż wniesienie środków przez

udziałowców. W szczególności są to przychody ze sprzedaży produktów, w tym usług, oraz ze

sprzedaży towarów i materiałów.

Do przychodów zalicza się kwoty należne za sprzedane produkty oraz usługi działalności

podstawowej i pomocniczej oraz za sprzedane materiały i towary ustalone w oparciu o cenę

netto, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty.

Korekty przychodów ze sprzedaży zaliczane są do okresu, w którym zostały dokonane.

Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne są to przychody związane z działalnością operacyjną

jednostki. Zaliczane są:

1) zysk na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,

2) zysk z likwidacji środków trwałych,

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

14

3) otrzymane odszkodowania,

4) rozwiązania rezerw, które obciążały koszty operacyjne w momencie tworzenia

5) odpisane, przedawnione i umorzone zobowiązania.

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek naliczonych kontrahentom, rozpoznawanych w momencie zapłaty

przez kontrahenta.

Przychody z tytułu odsetek środków pieniężnych na rachunkach bankowych rozpoznawanych

w dacie uznania rachunku przez bank.

Koszty działalności

Całość poniesionych w okresie sprawozdawczym kosztów sprzedaży, marketingu,

administracji i zarządzania. Wartość sprzedanych w okresie sprawozdawczym towarów i

materiałów w cenie zakupu.

Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty związane z działalnością operacyjną jednostki.

Zaliczane są:

1) strata na środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych,

2) zapłacone kary i odszkodowania,

3) tworzone rezerwy,

4) koszty opłat sądowych.

Koszty finansowe

Koszty z tytułu zapłaconych odsetek są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w

okresie, w którym zostały poniesione.

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się:

1) podatek dochodowy CIT,

2) podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego

zysku (straty) w związku z wyłączeniem przychodów i kosztów, które nie podlegają

opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyniku wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku podatkowym.

Odroczony podatek dochodowy

Spółka tworzy rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z

powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością

aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości zostanie osiągnięty

dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z

tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również dla strat podatkowych

możliwych do odliczenia w następnych latach, jednak tylko wówczas, gdy istnieje

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

15

prawdopodobieństwo, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który

umożliwi wykorzystanie tych strat podatkowych. Spółka nie tworzy aktywów z tytułu podatku

dochodowego jeżeli istnieje wątpliwość co do realności ich wykorzystania w następnych

okresach.

Zysk na jedna akcję

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz

średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze powodujące zobowiązania i należności

ujmuje się w księgach rachunkowych według średniego kursu ustalonego dla danej waluty

przez Narodowy Bank Polski.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych należności i zobowiązania wycenia się

według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Różnice kursowe, dotyczące rozrachunków wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień

ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań zalicza się do kosztów lub przychodów

finansowych.

Leasing

Rzeczowe aktywa trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą

na Spółkę wszystkie korzyści i ryzyka związane z ich posiadaniem są wykazywane w bilansie

Spółki według wartości bieżącej minimalnych przyszłych płatności leasingowych. Opłaty

leasingowe są rozdzielane na zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania i koszty

finansowe, księgowane bezpośrednio w ciężar wyniku finansowego.

1.6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,

największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa.

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła

niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej

korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Odpisy aktualizujące wartość należności, udzielonych pożyczek

Zarząd analizuje wszystkie okoliczności dotyczące nieściągalności należności

przeterminowanych i pożyczek a przypadku zagrożenia nieściągalnością, podejmuje na

bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące

zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w nocie nr 7.

Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod

aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr 14.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

16

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że

w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że

założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w nocie nr 23.

Ujmowanie przychodów

Spółka ustala przychody z realizacji kontraktów długoterminowych na wdrożenie systemów

informatycznych proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, mierzonego udziałem

kosztów poniesionych do szacowanych kosztów całkowitych (budżet kontraktu). Budżety

poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy

dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik

realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej.

Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie

zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w nocie

nr 28.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu

ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości

niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

17

2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Nota

Stan na 2024-

12-31

Stan na 2023-

12-31

AKTYWA

Aktywa trwałe

9 731

9 723

Rzeczowe aktywa trwałe

1

-

-

Wartości niematerialne

20

22

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw

własności

-

-

Udziały i akcje

9 701

9 701

Pożyczki udzielone

5

-

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

23

10

-

Długoterminowe pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

6

-

-

Aktywa obrotowe

3 059

3 546

Zapasy

7

-

-

Należności z tytułu dostaw, robót i usług

8

149

132

Pozostałe należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe

35

69

Należności z tytułu podatku dochodowego

23

-

31

Pożyczki udzielone

44

22

Pozostałe aktywa finansowe

-

-

Walutowe kontrakty terminowe

-

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

9

2 831

3 292

A k t y w a r a z e m

12 790

13 269

PASYWA

Kapitał własny

12 617

13 156

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/udziałowców jednostki

dominującej

12 617

13 156

Kapitał podstawowy

10

682

682

Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

13

9 672

9 672

Akcje własne

12

-

-

Zyski zatrzymane

555

471

Zysk/strata z lat ubiegłych

-168

-168

Zysk/strata z roku bieżącego

1 876

2 499

ZOBOWIĄZANIA

173

113

Zobowiązania długoterminowe

-

-

Rezerwy

14

-

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

23

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

18

Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki

15

-

-

Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe

18

-

-

Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

18

-

-

Zobowiązania krótkoterminowe

173

113

Rezerwy

14

-

-

Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki

15

-

-

Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i

pożyczek

15

-

-

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe

18

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

155

56

Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

18

57

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

-

-

Walutowe kontrakty terminowe

-

-

Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako

przeznaczone do sprzedaży

-

-

PASYWA RAZEM

12 790

13 269

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

19

3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Nota

Stan na 2024-12-31

Stan na 2023-12-31

Działalność kontynuowana:

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

19

1 102

1 314

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

20

377

547

Zysk/strata brutto ze sprzedaży

725

767

Koszty sprzedaży

20

6

-

Koszty ogólnego zarządu

20

846

888

Zysk/strata ze sprzedaży

-127

-121

Pozostałe przychody operacyjne

-

-

Pozostałe koszty operacyjne

-

1

Zysk/strata z działalności operacyjnej

-127

-122

Przychody finansowe

22

2 001

3 604

Koszty finansowe

22

8

96

Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych

-

-

Zysk/strata ze sprzedaży udziałów w jednostce

stowarzyszonej

-

-

Zysk/strata brutto

1 866

3 386

Podatek dochodowy

23

-10

-1

Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej

1 876

3 387

Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej

-

-

Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy

1 876

3 387

Zysk/strata netto przypadający/a na:

1 876

3 387

Akcjonariuszy jednostki dominującej

1 876

3 387

Udziały niedające kontroli

-

-

Pozostałe dochody całkowite

-

-

Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny rzeczowych

aktywów trwałych

-

-

Zysk/strata z tytułu wyceny inwestycji dostępnych do

sprzedaży odnoszone na kapitał własny

-

-

Zysk/strata dotyczące zabezpieczenia przepływów

środków pieniężnych (część efektywna)

-

-

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za

granicą

-

-

Podatek dochodowy związany z pozycjami

prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych

-

-

Dochody całkowite razem

1 876

3 387

Dochody całkowite przypadające na:

1 876

3 387

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

20

Akcjonariuszy jednostki dominującej

1 876

3 387

Udziały niedające kontroli

-

-

Zysk/strata na jedną akcję w zł:

Z działalności kontynuowanej

Podstawowy

24

1,37

2,48

Rozwodniony

24

1,37

2,48

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej

Podstawowy

24

1,37

2,48

Rozwodniony

24

1,37

2,48

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

21

4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej

Udziały

niedające

kontroli

Kapitał własny

ogółem

31 grudzień 2024

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitały

rezerwowe i

zapasowe

Różnice kursowe

wynikające z

przeliczenia na

walutę

Zysk/strata z lat

ubiegłych i roku

bieżącego

Razem

Saldo na początek okresu przed

przekształceniem

682

9 672

471

-

2 331

13 156

-

13 156

Zmiany zasad polityki

rachunkowości

-

-

-

-

-

-

-

-

Korekty błędów podstawowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na początek okresu po

korektach (po przekształceniu)

682

9 672

471

-

2 331

13 156

-

13 156

Dochody całkowite razem

-

-

-

-

1 876

1 876

-

1 876

Zysk/ strata za okres

sprawozdawczy

-

-

-

-

1 876

1 876

-

1 876

Pozostałe zmiany w kapitale

własnym

-

-

84

-2 499

-2 415

-

-2 415

Emisja kapitału akcyjnego

-

-

-

-

-

-

-

-

Dywidendy

-

-

-

-

-2 415

-2 415

-

-2 415

Podział wyniku finansowego

-

-

84

-

-84

-

-

-

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzedaż akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie kapitału

rezerwowego na podstawowy

-

-

-

-

-

-

-

-

Korekta wyniku za lata ubiegłe

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na koniec okresu

682

9 672

555

-

1 708

12 617

-

12 617

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

22

za okres

Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy/ udziałowców jednostki dominującej

Udziały

niedające

kontroli

Kapitał własny

ogółem

31 grudzień 2023

Kapitał

podstawowy

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

powyżej ich

wartości

nominalnej

Kapitały

rezerwowe i

zapasowe

Różnice kursowe

wynikające z

przeliczenia na

walutę

Zysk/strata z lat

ubiegłych i roku

bieżącego

Razem

Saldo na początek okresu przed

przekształceniem

682

9 672

493

-

-190

10 657

-

10 657

Zmiany zasad polityki

rachunkowości

-

-

-

-

-

-

-

-

Korekty błędów podstawowych

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na początek okresu po

korektach (po przekształceniu)

682

9 672

493

-

-190

10 657

-

10 657

Dochody całkowite razem

-

-

-

-

3 387

3 387

-

3 387

Zysk/ strata za rok obrotowy

-

-

-

-

3 387

3 387

-

3 387

Pozostałe zmiany w kapitale

własnym

-

-

-22

-

-866

-888

-

-888

Emisja kapitału akcyjnego

-

-

-

-

-

-

-

-

Dywidendy

-

-

-

-

-888

-888

-

-888

Podział wyniku finansowego

-

-

-22

-

22

-

-

-

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Sprzedaż akcji własnych

-

-

-

-

-

-

-

-

Przeniesienie kapitału

rezerwowego na podstawowy

-

-

-

-

-

-

-

-

Korekta wyniku za lata ubiegłe

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo na koniec okresu

682

9 672

471

-

2 331

13 156

-

13 156

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

23

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych

Nota

2024-12-31

2023-12-31

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/ strata brutto

1 866

3 386

Korekty o pozycje:

-1 934

-3 457

Amortyzacja

3

-

Utrata wartości firmy

-

-

Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych

-45

98

Koszty i przychody z tytułu odsetek

1

-1

Przychody z tytułu dywidend

-2 000

-3 600

Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej

-

-

Zmiana stanu rezerw

-

-

Zmiana stanu zapasów

-

-

Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych

16

27

Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych

60

45

Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy

31

-26

Inne korekty

-

-

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej

-68

-71

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych

-

-

Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych

-

-

Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych

-

-

Wpływy z tytułu odsetek

1

21

Wpływy z tytułu dywidend

2 000

3 600

Spłaty udzielonych pożyczek

29

119

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości

niematerialnych

-

22

Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych

-

-

Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych

-

-

Udzielone pożyczki

50

30

Inne

-

-

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej

1 980

3 688

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy z kredytów i pożyczek

150

-

Wpływy netto z emisji akcji

-

-

Wpływy netto z emisji obligacji, weksli, bonów

-

-

Spłata kredytów i pożyczek

150

180

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

24

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-

-

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki

2 415

888

Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym

udziały niedające kontroli

-

-

Nabycie akcji własnych

-

-

Zapłacone odsetki

3

10

Inne

-

-

Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej

-2 418

-1 078

Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i

ekwiwalentów środków pieniężnych

-506

2 539

Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w

rachunku bieżącym na początek okresu

3 292

851

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków

pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w

rachunku bieżącym

45

-98

Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w

rachunku bieżącym na koniec okresu

2 831

3 292

Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

2024-12-31

2023-12-31

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku

przepływów pieniężnych, wynikają z następujących pozycji:

-45

98

- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych

-45

98

- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek

-

-

- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek

-

-

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:

-1 999

-3 601

- odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek

-

-3

- odsetki otrzymane od środków na rachunkach bankowych i

lokat

-

-

- odsetki otrzymane od rat leasingowych

-

-

- odsetki zapłacone od kredytów

-

-

- odsetki zapłacone od pożyczek

2

3

- odsetki zapłacone od dłużnych papierów wartościowych

-

-

- odsetki zapłacone od zobowiązań leasingowych

-

-

- prowizje zapłacone od dłużnych papierów wartościowych

-

-

- dywidendy otrzymane

-2 000

-3 600

- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

-1

-1

- odsetki naliczone od zaciągniętych kredytów i pożyczek

-

-

- odsetki naliczone od dłużnych papierów wartościowych

-

-

- pozostałe odsetki

-

-

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:

-

-

- przychody ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

25

- przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych

-

-

- koszt własny sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych

-

-

- koszt własny sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych

-

-

- koszty likwidacji rzeczowych aktywów trwałych

-

-

- przychody ze zbycia akcji i udziałów

-

-

- koszt własny sprzedaży akcji i udziałów

-

-

- zysk ze zbycia innych aktywów finansowych

-

-

- strata ze zbycia innych aktywów finansowych

-

-

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

16

27

- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z

bilansu

16

27

- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z

bilansu

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych

aktywów trwałych, nieruchomości inwestycyjnych

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia wartości

niematerialnych i prawnych

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji

finansowych

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu bankowych kaucji

gwarancyjnych

-

-

- pozostałe korekty

-

-

Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów,

wynika z następujących pozycji:

60

45

- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu

dostaw i usług i pozostałych

60

45

- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych

-

-

- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu niewypłaconej

dywidendy

-

-

- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia

rzeczowych aktywów trwałych

-

-

- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów

finansowych

-

-

- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu leasingu

-

-

- korekta o zmianę zobowiązania z tytułu poręczeń

udzielonych spółkom zależnym

-

-

- pozostałe korekty

-

-

Podatek dochodowy zapłacony

31

-26

- podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

-

-

- korekta o zmianę stanu aktywów z tytułu podatku

odroczonego

-

-

- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku

dochodowego

-

-

- korekta o zmianę stanu rezerwy z tytułu podatku

odroczonego

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

26

- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku

dochodowego

-

-

- korekta o podatek odroczony od zmian w kapitałach

własnych

-

-

- podatek dochodowy zwrócony

31

5

- podatek dochodowy zapłacony

-

-31

Na wartość pozycji „inne korekty” składają się:

-

-

- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (wycena

dodatnia)

-

-

- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (odpis)

-

-

- aktualizacja wartości akcji i udziałów (wycena dodatnia)

-

-

- aktualizacja wartości akcji i udziałów (odpis)

-

-

- aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (odpis)

-

-

- aktualizacja wartości instrumentów finansowych

-

-

- aktualizacja wartości poręczeń

-

-

- konwersja lokaty środków pieniężnych na aktywa finansowe

-

-

- inne

-

-

- koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych

-

-

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

i prawnych – dotyczy działalności inwestycyjnej

-

-

- zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych wynikająca z

bilansu

-

-

- zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wynikających z

bilansu

-

-

- zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

wynikająca z bilansu

-

-

- zmiana stanu aktywów j.w. w aktywach do sprzedaży

-

-

- amortyzacja za okres sprawozdawczy wynikające z rachunku

zysków i strat

-

-

- koszt własny sprzedaży sprzedanych środków trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych i

prawnych

-

-

- koszt zlikwidowanych środków trwałych

-

-

- odpisy/cofnięcie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów j.w.

-

-

- wycena aktywów trwałych j.w.

-

-

- inne

-

-

- korekta o zaliczki na zakup środków trwałych i wnip

-

-

- korekta o zobowiązania inwestycyjne (zakupu)

-

-

- korekty pozostałe

-

-

- przeniesienie aktywów w zorganizowanej części

przedsiębiorstwa do nowego podmiotu

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

27

6. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje rocznego jednostkowego

sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro).

WYBRANE DANE FINANSOWE

zawierające podstawowe pozycje

rocznego sprawozdania finansowego

w tys. zł

w tys. euro

okres od

okres od

okres od

okres od

2024-01-01 do

2024-12-31

2023-01-01 do

2023-12-31

2024-01-01 do

2024-12-31

2023-01-01 do

2023-12-31

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

1 102

1 314

256

290

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-127

-122

-30

-27

Zysk (strata) brutto

1 866

3 386

434

748

Zysk (strata) netto

1 876

3 387

436

748

Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

-68

-71

-16

-16

Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

1 980

3 688

460

814

Przepływy pieniężne netto z

działalności finansowej

-2 418

-1 078

-562

-238

Przepływy pieniężne netto, razem

-506

2 539

-118

561

Aktywa, razem

12 790

13 269

2 993

3 052

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania w tym:

173

113

40

26

Zobowiązania długoterminowe

-

-

-

-

Zobowiązania krótkoterminowe

173

113

40

26

Kapitał własny

12 617

13 156

2 953

3 026

Kapitał zakładowy

682

682

160

157

Liczba akcji (w szt.)

1 364 870

1 364 870

1 364 870

1 364 870

Rozwodniona liczba akcji (w szt.)

1 364 870

1 364 870

1 364 870

1 364 870

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w

zł/ EUR)

1,37

2,48

0,32

0,55

Rozwodniony zysk (strata) na jedną

akcję zwykłą (w zł/EUR)

1,37

2,48

0,32

0,55

Wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

9,24

9,64

2,16

2,22

Rozwodniona wartość księgowa na

jedną akcję (w zł/EUR)

9,24

9,64

2,16

2,22

Zadeklarowana lub wypłacona

dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

28

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostały przeliczone na EURO według

następujących zasad:

Pozycje aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spółki według średniego

kursu ogłoszonego na ostatni dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski.

Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów finansowych

według kursu średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów ogłaszanych przez

Narodowy Bank Polski na ostatni dzień miesiąca w danym roku:

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym sprawozdaniem

okres

średni kurs okresu

kurs na ostatni dzień okresu

2024

4,3042

4,2730

2023

4,5284

4,3480

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

29

7. Informacje dodatkowe – wybrane informacje objaśniające

Nota nr 1 – Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA

TRWAŁE

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

Zwiększenia

-

-

-

-

-

-

nabycie

-

-

-

-

-

-

nabycie w ramach

połączeń jednostek

gospodarczych

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

-

zbycie

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przekwalifikowania do

aktywów trwałych

przeznaczonych do

sprzedaży

-

-

-

-

-

-

przeniesienie

przedsiębiorstwa

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

Przypisane do

działalności zaniechanej

-

-

-

-

-

-

Przemieszczenia

wewnętrzne(+/-)

-

-

-

-

-

-

Wartość brutto na

koniec okresu

-

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

amortyzacja za okres

-

-

-

-

-

-

inne zwiększenia

-

-

-

-

-

-

przeniesienie

przedsiębiorstwa

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

koniec okresu

-

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

30

Odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

Ujęcie w okresie odpisu

aktualizującego z tytułu

utraty wartości

-

-

-

-

-

-

Odwrócenie w okresie

odpisu aktualizującego z

tytułu utraty wartości

-

-

-

-

-

-

Wartość uwzględniająca

umorzenie i odpis z tytułu

utraty wartości na koniec

okresu

-

-

-

-

-

-

Korekta z tytułu różnic

kursowych netto z tytułu

przeliczenia

-

-

-

-

-

-

Wartość netto na koniec

okresu

-

-

-

-

-

-

RZECZOWE AKTYWA

TRWAŁE

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

Razem

Wartość brutto na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

Zwiększenia

-

-

-

-

-

-

nabycie

-

-

-

-

-

-

nabycie w ramach

połączeń jednostek

gospodarczych

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

-

zbycie

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

-

z tytułu

przekwalifikowania do

aktywów trwałych

przeznaczonych do

sprzedaży

-

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

-

Przypisane do

działalności zaniechanej

-

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

31

Przemieszczenia

wewnętrzne(+/-)

-

-

-

-

-

-

Wartość brutto na

koniec okresu

-

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

amortyzacja za okres

-

-

-

-

-

-

inne zwiększenia

-

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

koniec okresu

-

-

-

-

-

-

Odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości na

początek okresu

-

-

-

-

-

-

Ujęcie w okresie odpisu

aktualizującego z tytułu

utraty wartości

-

-

-

-

-

-

Odwrócenie w okresie

odpisu aktualizującego z

tytułu utraty wartości

-

-

-

-

-

-

Wartość uwzględniająca

umorzenie i odpis z tytułu

utraty wartości na koniec

okresu

-

-

-

-

-

-

Korekta z tytułu różnic

kursowych netto z tytułu

przeliczenia

-

-

-

-

-

-

Wartość netto na koniec

okresu

-

-

-

-

-

-

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała

samochodów zaliczonych do rzeczowych aktywów trwałych, które są przedmiotem leasingu.

Spółka na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie poniosła również

nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy.

Nota nr 2 – Wartości niematerialne

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024

Wytworzone

we własnym

zakresie prace

rozwojowe

Nabyte wartości niematerialne

Razem

Patenty,

znaki

firmowe

Licencje

Pozostałe

Wartość brutto na

początek okresu

-

22

-

-

22

Zwiększenia

-

-

-

-

-

Nabycie

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

32

prace rozwojowe

prowadzone we

własnym zakresie

-

-

-

-

-

nabycie w ramach

połączeń jednostek

gospodarczych

-

-

-

-

-

z tytułu przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

wycofanie z użycia

-

-

-

-

-

likwidacja

-

-

-

-

-

zbycie

-

-

-

-

-

z tytułu przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

z tytułu

przekwalifikowania do

aktywów trwałych

przeznaczonych do

sprzedaży

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

Wartość brutto na koniec

okresu

-

22

-

-

22

Wartość umorzenia na

początek okresu

-

-

-

-

-

amortyzacja za okres

-

2

-

-

2

inne zwiększenia

nabycie w ramach

połączeń jednostek

gospodarczych

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

koniec okresu

-

2

-

-

2

Odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości na

początek okresu

-

-

-

-

-

Ujęcie w okresie odpisu

aktualizującego z tytułu

utraty wartości

-

-

-

-

-

Odwrócenie w okresie

odpisu aktualizującego z

tytułu utraty wartości

-

-

-

-

-

Wartość uwzględniająca

umorzenie i odpis z tytułu

utraty wartości na koniec

okresu

-

2

-

-

2

Korekta z tytułu różnic

kursowych netto z tytułu

przeliczenia

-

-

-

-

-

Wartość netto na koniec

okresu

-

20

-

-

20

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

33

WARTOŚCI

NIEMATERIALNE

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

Wytworzone

we własnym

zakresie prace

rozwojowe

Nabyte wartości niematerialne

Razem

Patenty,

znaki

firmowe

Licencje

Pozostałe

Wartość brutto na

początek okresu

-

-

-

-

-

Zwiększenia

-

22

-

-

22

nabycie

-

22

-

-

22

prace rozwojowe

prowadzone we

własnym zakresie

-

-

-

-

-

nabycie w ramach

połączeń jednostek

gospodarczych

-

-

-

-

-

z tytułu przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

wycofanie z użycia

-

-

-

-

-

likwidacja

-

-

-

-

-

zbycie

-

-

-

-

-

z tytułu przeszacowania

wartości

-

-

-

-

-

z tytułu

przekwalifikowania do

aktywów trwałych

przeznaczonych do

sprzedaży

-

-

-

-

-

przeniesienie

przedsiębiorstwa

-

-

-

-

-

inne

-

-

-

-

-

Wartość brutto na koniec

okresu

-

22

-

-

22

Wartość umorzenia na

początek okresu

-

-

-

-

-

amortyzacja za okres

-

-

-

-

-

inne zwiększenia

-

-

-

-

-

Przeniesienie

przedsiębiorstwa

-

-

-

-

-

zmniejszenia

-

-

-

-

-

Wartość umorzenia na

koniec okresu

-

-

-

-

-

Odpis aktualizujący z

tytułu utraty wartości na

początek okresu

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

34

Ujęcie w okresie odpisu

aktualizującego z tytułu

utraty wartości

-

-

-

-

-

Odwrócenie w okresie

odpisu aktualizującego z

tytułu utraty wartości

-

-

-

-

-

Wartość uwzględniająca

umorzenie i odpis z tytułu

utraty wartości na koniec

okresu

-

-

-

-

-

Korekta z tytułu różnic

kursowych netto z tytułu

przeliczenia

-

-

-

-

-

Wartość netto na koniec

okresu

-

22

-

-

22

Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.

Nota nr 3 – Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności

Nazwa jednostki:

2024-12-31

2023-12-31

Udział w bilansie jednostki stowarzyszonej

-

-

Aktywa trwałe (długoterminowe)

-

-

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

-

-

Zobowiązania długoterminowe

-

-

Zobowiązania krótkoterminowe

-

-

Aktywa netto

-

-

Udział w przychodach i wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej:

-

-

Przychody

-

-

Zysk/strata

-

-

Wartość bilansowa inwestycji w jednostkę stowarzyszoną

-

-

Emitent nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych, które to udziały są wyceniane

metodą praw własności.

Nota nr 4 – Udziały i akcje

UDZIAŁY I AKCJE

2024-12-31

2023-12-31

Akcje spółek notowanych na giełdzie na początek okresu

-

-

Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

35

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek....

-

-

Zakup

-

-

Wycena

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Wycena

-

-

Na koniec okresu w jednostkach zależnych

-

-

Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek...

-

-

Zakup

-

-

Wycena w tym:

-

-

Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

Wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Wycena w tym:

-

-

a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

b) wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych

-

-

Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek...

-

-

Zakup

-

-

Wycena w tym

-

-

Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

Wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Wycena

-

-

Na koniec okresu w pozostałych jednostkach

-

-

Akcje spółek notowanych na giełdzie na koniec okresu

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

36

W jednostkach zależnych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

W jednostkach stowarzyszonych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

W jednostkach pozostałych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

Akcje udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu

9 701

9 701

Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym:

9 701

9 701

W cenie nabycia

9 701

9 701

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek...

-

-

Zakup od Quantum Qguar sp. z o.o.

-

-

Przeniesienie przedsiębiorstwa

-

-

Przekwalifikowanie z udzielonej uprzednio pożyczki

-

-

Odwrócenie wyceny

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Przeniesienie przedsiębiorstwa

-

-

Wycena

-

-

Odpis aktualizujący

-

-

Na koniec okresu w jednostkach zależnych

9 701

9 701

Na początek okresu w jednostkach stowarzyszonych, w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek...

-

-

Zakup

-

-

Wycena w tym:

-

-

Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

Wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Wycena w tym:

-

-

a) odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

b) wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

Na koniec okresu w jednostkach stowarzyszonych

-

-

Na początek okresu w jednostkach pozostałych w tym:

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

37

W cenie nabycia

-

-

a) zwiększenia

-

-

Przekwalifikowanie z grupy jednostek...

-

-

zakup

-

-

Wycena w tym:

-

-

Odwrócenie wyceny godziwej sprzedanych akcji

-

-

Wycena bilansowa do wartości godziwej

-

-

b) zmniejszenia

-

-

Przekwalifikowanie do grupy jednostek...

-

-

Sprzedaż

-

-

Wycena

-

-

Na koniec okresu w pozostałych jednostkach

-

-

Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu

9 701

9 701

W jednostkach zależnych w tym:

9 701

9 701

W cenie nabycia

9 701

9 701

Odpis aktualizacyjny

-

-

W jednostkach stowarzyszonych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

W jednostkach pozostałych w tym:

-

-

W cenie nabycia

-

-

Razem akcje/udziały w cenie nabycia

9 701

9 701

Akcje spółek notowanych na giełdzie

-

-

Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie

9 701

9 701

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Quantum Brasil – udziały z konwersji

pożyczki odpis dokonany przez wynik

-

-

-

-

Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki

zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis

dokonany przez rozliczenia

międzyokresowe

-

-

-

-

Razem odpisy aktualizujące

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

38

ODPISY AKTUALIZUJĄCE UDZIAŁY I AKCJE OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

Nazwa jednostki

Stan na

początek

okresu

Zwiększenia

Zmniejszenia

Stan na koniec

okresu

Quantum Brasil – udziały z konwersji

pożyczki odpis dokonany przez wynik

-

-

-

-

Quantum Brasil – udziały nabyte od spółki

zależnej Quantum Qguar sp. z o.o.- odpis

dokonany przez rozliczenia

międzyokresowe

-

-

-

-

Razem odpisy aktualizujące

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

39

Nota nr 5 – Pożyczki udzielone

POŻYCZKI UDZIELONE

Krótkoterminowe

Kwota

pożyczki

Oprocento-

wanie

Termin

spłaty

Stan na dzień

Naliczone odsetki za okres od

początku roku obrotowego do

dnia

Zabezpieczenie

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Pożyczki udzielone

podmiotom powiązanym

Pożyczki udzielone

podmiotom pozostałym

Członek Zarządu – Tomasz

Hatala

43

7%

31-10-2025

44

-

1

-

Brak zabezpieczenia

POŻYCZKI UDZIELONE

Długoterminowe

Kwota

pożyczki

Oprocentowa-

nie

Termin

spłaty

Stan na dzień

Naliczone odsetki za okres od

początku roku obrotowego do

dnia

Zabezpieczenie

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Pożyczki udzielone

podmiotom

powiązanym

Pożyczki udzielone

podmiotom

pozostałym

Razem

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

40

Jednostki pozostałe

-

22

-

1

Brak zabezpieczenia

Razem

44

22

1

1

-

Obecnie Emitent posiada należności z tytułu następujących pożyczek:

1. Pożyczka udzielona Członkowi Zarządu - kapitał wynosi 43.000,00 zł, odsetki naliczone na dzień 31-12-2024 wynoszą 839,04 zł, oprocentowanie

7 %, termin spłaty 31-10-2025 rok.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

41

Nota nr 6 – Pozostałe należności i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI I ROLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2023-12-31

2023-12-31

Należności od jednostek zależnych:

-

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Należności od jednostek powiązanych:

-

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Przedpłaty:

7

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

7

-

Pozostałe należności:

7

12

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

7

12

Rozliczenia międzyokresowe czynne:

21

57

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

21

57

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu

-

-

Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

-

-

Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty

wartości

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu

-

-

RAZEM

35

69

Pozostałe należności obejmują:

- zapłacone kaucje - -

- rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - -

- inne rozrachunki z pracownikami - -

- VAT naliczony do rozliczenia w przyszłych okresach 1 1

- VAT należny od faktur korygujących do rozliczenia w

przyszłych okresach - -

- podatek VAT - 5

- ZUS nadpłata - -

- rozrachunki z domem maklerskim w związku ze skupem

akcji własnych 6 6

- pozostałe rozliczenia z dostawcami - -

- pozostałe należności - -

RAZEM: 7 12

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

42

Rozliczenie międzyokresowe obejmują:

- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -

- rozliczenie kosztów z przełomu okresów - -

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - -

- ubezpieczenia majątkowe 21 55

- odpis na ZFŚS - -

- opłacone z góry prenumeraty itp. - 2

- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami

leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - w ciągu

12 miesięcy - -

- rozliczenie z tytułu podatku VAT związany z umowami

leasingu do rozliczenia w kolejnych okresach - powyżej

12 miesięcy - -

RAZEM: 21 57

Nota nr 7 – Zapasy

ZAPASY

Stan na 31 grudzień 2024 r.

Materiały

Produkty w

toku

Wyroby

gotowe

Towary

Razem

Wycena według ceny

nabycia/kosztu

wytworzenia

-

-

-

-

-

Wycena według

wartości netto możliwej

do uzyskania

-

-

-

-

-

Kwota odpisów

aktualizujących wartości

zapasów na początek

okresu

-

-

-

-

-

Kwoty odwrócenia

odpisów aktualizujących

wartości zapasów

ujętych w okresie jako

koszt

-

-

-

-

-

Kwoty odwrócenia

odpisów aktualizujących

zapasy ujęte jako

pomniejszenie tych

odpisów w okresie

-

-

-

-

-

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości zapasów na

koniec okresu

-

-

-

-

-

Wartość zapasów

ujętych jako koszt w

okresie

-

-

-

-

-

Wartość bilansowa

zapasów

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

43

Wartość zapasów

stanowiących

zabezpieczenie

zobowiązań

-

-

-

-

-

W tym część

długoterminowa

-

-

-

-

-

ZAPASY

Stan na 31 grudzień 2023 r.

Materiały

Produkty w

toku

Wyroby

gotowe

Towary

Razem

Wycena według ceny

nabycia/kosztu

wytworzenia

-

-

-

-

-

Wycena według

wartości netto możliwej

do uzyskania

-

-

-

-

-

Kwota odpisów

aktualizujących wartości

zapasów na początek

okresu

-

-

-

-

-

Kwoty odwrócenia

odpisów aktualizujących

wartości zapasów

ujętych w okresie jako

koszt

-

-

-

-

-

Kwoty odwrócenia

odpisów aktualizujących

zapasy ujęte jako

pomniejszenie tych

odpisów w okresie

-

-

-

-

-

Kwota odpisów

aktualizujących

wartości zapasów na

koniec okresu

-

-

-

-

-

Wartość zapasów

ujętych jako koszt w

okresie

-

-

-

-

-

Wartość bilansowa

zapasów

-

-

-

-

-

Wartość zapasów

stanowiących

zabezpieczenie

zobowiązań

-

-

-

-

-

W tym część

długoterminowa

-

-

-

-

-

Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na 31 grudnia 2023 r. spółka nie posiadała towarów

przeznaczonych do dalszej odsprzedaży.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

44

Nota nr 8 - Należności z tytułu dostaw, robót i usług

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

2024-12-31

2023-12-31

Należności z tytułu dostaw od jednostek powiązanych

110

55

Należności z tytułu dostaw od jednostek pozostałych

39

77

Razem należności

149

132

Odpisy na należności z tytułu dostaw

-

-

Należności z tytułu dostaw netto

149

132

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z

TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

Wartość

brutto

Odpis

aktualizujący

Wartość

brutto

Odpis

aktualizujący

2024-12-31

2023-12-31

Terminowe

149

-

94

-

Przeterminowane do 3 m-cy

-

-

38

-

Przeterminowane od 3 do 6 m-cy

-

-

-

-

Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12

m-cy

-

-

-

-

Przeterminowane powyżej 1 roku

-

-

-

-

Razem

149

-

132

-

ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH

2024-12-31

2023-12-31

Stan na początek okresu

-

-

Zwiększenia

-

-

Zmniejszenia

-

-

Stan na koniec okresu

-

-

Na dzień 31 grudnia 2024 roku, jak i 2023 roku nie było dokonanych odpisów aktualizujących.

Nota nr 9 – Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

2024-12-31

2023-12-31

Środki pieniężne w banku i w kasie

2 831

3 292

Lokaty krótkoterminowe

-

-

Inne

-

-

Razem, w tym:

2 831

3 292

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

45

-środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności

zaniechanej

-

-

-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku

przez grupę

-

-

Na dzień 31 grudnia 2024 roku nastąpił spadek środków pieniężnych o kwotę 461.031,22 zł.

POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

2024-12-31

2023-12-31

Ilość

jednostek

Wartość

jednostek

Ilość

jednostek

Wartość

jednostek

Fundusze Generali Investments

-

-

-

-

Fundusze BNP Paribas

-

-

-

-

Razem w tym:

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

46

Nota nr 10 – Kapitał podstawowy

KAPITAŁ PODSTAWOWY

Stan na dzień 31 grudnia 2024 r.

Seria/emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania akcji

Rodzaj ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość serii/emisja wg

wartości nominalnej

Data

rejestracji

KRS

Prawo do dywidendy

(od daty)

Seria A

Imienne

Jest

Brak

750.000

375 000,00

07.03.1997 r.

1997r.

Seria B

Zwykłe na okaziciela

Brak

Brak

84.113

42 056,50

02.08.2007 r.

2007 r.

Seria C

Zwykłe na okaziciela

Brak

Brak

470.000

235 000,00

11.09.2007 r.

2007 r.

Seria D

Zwykłe na okaziciela

Brak

Brak

10.757

5 378,50

11.05.2011 r.

2011 r.

Seria E

Zwykłe na okaziciela

Brak

Brak

50.000

25 000,00

10.01.2022 r.

2022 r.

Liczba akcji razem

1.364.870

Kapitał zakładowy razem

682 435

Wartość nominalna jednej akcji wynosi

0,50

Akcjonariusze

Ilość akcji

% kapitału

Quantum Assets sp. z o.o.

970 912

71,13%

Tomasz Hatala

63 071

4,62%

Bogusław Ożóg

44 218

3,24%

Robert Dykacz

24 501

1,79%

Marek Jędra

14 020

1,03%

Tomasz Polończyk

14 010

1,03%

Tomasz Mnich

7 682

0,56%

Tomasz Mołata

2 265

0,16%

Henryk Gaertner

954

0,07%

Pozostali

223 237

16,36%

Razem

1 364 870

100%

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

47

Nota nr 11 – Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

Liczba akcji składających się na kapitał podstawowy

2024-12-31

2023-12-31

Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,50 zł

1 364 870

1 364 870

Na koniec okresu

1 364 870

1 364 870

Zmiany liczby akcji

2024-12-31

2023-12-31

Akcje zwykłe wyemitowane w pełni opłacone

Na początek okresu

1 364 870

1 364 870

Seria E

-

-

Na koniec okresu

1 364 870

1 364 870

Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone

Na początek okresu

-

-

Na koniec okresu

-

-

Akcje własne

Na początek okresu

-

-

Skup akcji własnych na potrzeby programu

motywacyjnego

-

-

Odkupienie akcji własnych od spółki Quantum Qguar

-

-

Umorzenie akcji własnych

-

-

Sprzedaż akcji pracownikom kadry kierowniczej

-

-

Na koniec okresu

-

-

Akcje

Na początek okresu

-

-

Na koniec okresu

-

-

KAPITAŁ PODSTAWOWY

2024-12-31

2023-12-31

Wartość nominalna jednej akcji

0,50

0,50

Wartość kapitału podstawowego

682

682

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

48

Nota nr 12 – Akcje własne

AKCJE WŁASNE

Stan na dzień 2024-12-31

Liczba akcji

Wartość wg cen

nabycia

Cel nabycia

-

-

-

RAZEM

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

49

Nota nr 13 - Kapitały rezerwowe, zapasowe i kapitały z aktualizacji wyceny

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Zyski zatrzymane

Różnice kursowe wynikające z

przeliczenia na walutę

Razem

Saldo na początek okresu

9 672

471

-

10 143

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

-

-

-

Korekty błędów podstawowych

-

-

-

-

Saldo na początek okresu po

korektach (po przekształceniu)

9 672

471

-

10 143

Zyski/ straty z tytułu aktualizacji

wyceny rzeczowych aktywów

trwałych

-

-

-

-

Zyski/ straty z tytułu wyceny

inwestycji dostępnych do sprzedaży

odnoszone na kapitał własny

-

-

-

-

Zyski/ straty dotyczące

zabezpieczenia przepływów środków

pieniężnych (część efektywna)

-

-

-

-

Nadwyżka z tytułu emisji kapitału

podstawowego ponad wartość

nominalną

-

-

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

Przeniesienie na kapitał podstawowy i

zapasowy

-

-

-

-

Różnice kursowe z wyceny jednostek

działających za granicą

-

-

-

-

Dywidenda od akcji własnych

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

50

Podział wyniku finansowego

-

84

-

84

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

Sprzedaż akcji własnych

-

-

-

-

Podatek dochodowy związany z

pozycjami prezentowanymi w

pozostałych dochodach całkowitych

-

-

-

-

Saldo na koniec okresu

9 672

555

-

10 227

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

Nadwyżka ze sprzedaży akcji

powyżej ich wartości

nominalnej

Zyski zatrzymane

Różnice kursowe wynikające z

przeliczenia na walutę

Razem

Saldo na początek okresu

9 672

493

-

10 165

Zmiany zasad (polityki)

rachunkowości

-

-

-

-

Korekty błędów podstawowych

-

-

-

-

Saldo na początek okresu po

korektach (po przekształceniu)

9 672

493

-

10 165

Zyski/ straty z tytułu aktualizacji

wyceny rzeczowych aktywów

trwałych

-

-

-

-

Zyski/ straty z tytułu wyceny

inwestycji dostępnych do sprzedaży

odnoszone na kapitał własny

-

-

-

-

Zyski/ straty dotyczące

zabezpieczenia przepływów środków

pieniężnych (część efektywna)

-

-

-

-

Nadwyżka z tytułu emisji kapitału

podstawowego ponad wartość

nominalną

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

51

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

Przeniesienie na kapitał podstawowy i

zapasowy

-

-

-

-

Różnice kursowe z wyceny jednostek

działających za granicą

-

-

-

-

Dywidendy

-

-

Podział wyniku finansowego

-

-22

-

-22

Nabycie akcji własnych

-

-

-

-

Sprzedaż akcji własnych

-

-

-

-

Podatek dochodowy związany z

pozycjami prezentowanymi w

pozostałych dochodach całkowitych

-

-

-

-

Saldo na koniec okresu

9 672

471

-

10 143

Nota nr 14 – Rezerwy

REZERWY

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2024

Rezerwy na naprawy

gwarancyjne

Rezerwy

restrukturyzacyjne

Rezerwy na świadczenia

pracownicze i tym

podobne

Pozostałe rezerwy

Razem

Wartość na początek okresu, w tym:

-

-

-

-

-

Krótkoterminowe na początek okresu

-

-

-

-

-

Długoterminowe na początek okresu

-

-

-

-

-

Zwiększenia

-

-

-

-

-

Utworzone w okresie i zwiększenie

istniejących

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

52

Nabyte w ramach połączeń jedn.

gospodarczych

-

-

-

-

-

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

Wykorzystane w ciągu roku

-

-

-

-

-

Rozwiązane ale niewykorzystane

-

-

-

-

-

Korekta z tytułu różnic kursowych

netto z przeliczenia

-

-

-

-

-

Korekta stopy dyskontowej

-

-

-

-

-

Wartość na koniec okresu, w tym:

-

-

-

-

-

Krótkoterminowe na koniec okresu

-

-

-

-

-

Długoterminowe na koniec okresu

-

-

-

-

-

REZERWY

ZA OKRES 31 GRUDZIEŃ 2023

Rezerwy na naprawy

gwarancyjne

Rezerwy

restrukturyzacyjne

Rezerwy na świadczenia

pracownicze i tym

podobne

Pozostałe rezerwy

Razem

Wartość na początek okresu, w tym:

-

-

-

-

-

Krótkoterminowe na początek okresu

-

-

-

-

-

Długoterminowe na początek okresu

-

-

-

-

-

Zwiększenia

-

-

-

-

-

Utworzone w okresie i zwiększenie

istniejących

-

-

-

-

-

Nabyte w ramach połączeń jedn.

gospodarczych

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

53

Zmniejszenia

-

-

-

-

-

Wykorzystane w ciągu roku

-

-

-

-

-

Rozwiązane ale niewykorzystane

-

-

-

-

-

Przeniesienie przedsiębiorstwa

-

-

-

-

-

Korekta z tytułu różnic kursowych

netto z przeliczenia

-

-

-

-

-

Korekta stopy dyskontowej

-

-

-

-

-

Wartość na koniec okresu, w tym:

-

-

-

-

-

Krótkoterminowe na koniec okresu

-

-

-

-

-

Długoterminowe na koniec okresu

-

-

-

-

-

Spółka na dzień 31-12-2024 oraz na dzień 31-12-2023 roku nie tworzyła żadnych rezerw.

Nota nr 15 - Kredyty bankowe i pożyczki

DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

2024-12-31

2023-12-31

Wyszczególnienie

Efektywna stopa

procentowa

Termin spłaty

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Część krótkoterminowa

Część

długoterminowa

-

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

54

Razem

-

-

-

-

-

-

KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

2024-12-31

2023-12-31

Wyszczególnienie

Efektywna stopa

procentowa

Termin spłaty

-

-

Razem

-

-

Na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku spółka dominująca nie miała żadnych kredytów i pożyczek.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

55

Nota nr 16 – Pozostałe zobowiązania finansowe

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO

PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT

LEASINGOWYCH NETTO

31 GRUDZIEŃ 2024

31 GRUDZIEŃ 2023

Minimalne opłaty

Wartość bieżąca

minimalnych opłat

Minimalne opłaty

Wartość bieżąca

minimalnych opłat

w okresie do 1 roku

-

-

-

-

w okresie od 1 roku

do 5 lat

-

-

-

-

w okresie powyżej 5

lat

-

-

-

-

Razem

-

-

-

-

część

krótkoterminowa

-

-

-

-

część

długoterminowa

-

-

-

-

Spółka dominująca na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie

miała zawartych żadnych umów leasingowych.

Nota nr 17 – Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG

2024-12-31

2023-12-31

Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek powiązanych

126

37

Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych

29

19

Razem

155

56

Nota nr 18 – Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

2024-12-31

2023-12-31

Zobowiązania wobec jednostek zależnych:

-

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Zobowiązania od jednostek powiązanych:

-

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Przedpłaty:

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

56

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Pozostałe zobowiązania:

18

13

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

18

13

Rozliczenia międzyokresowe bierne:

-

44

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

44

Rozliczenia międzyokresowe przychodów:

-

-

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

-

-

Razem, w tym:

18

57

- część długoterminowa

-

-

- część krótkoterminowa

18

57

Pozostałe zobowiązania obejmują:

- z tytułu podatku od wynagrodzeń 6 4

- z tytułu podatku dochodowego - -

- z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 9 7

- z tytułu podatku VAT 1 -

- z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń i

innych świadczeń - -

- z tytułu wynagrodzeń - -

- z tytułu dywidendy - -

- inne zobowiązania 2 2

- zobowiązania z tytułu niewypłaconej dywidendy

od akcji własnych - -

- z tytułu rozliczeń funduszy specjalnych - -

---------------------------------------------

18 13

Rozliczenia międzyokresowe obejmują:

- rozliczenia z tytułu otrzymanej dotacji – w ciągu

12 m-cy - -

- rozliczenie z tytułu otrzymanej dotacji – powyżej

12 m-cy - -

- rozliczenie kontraktów długoterminowych - -

- inne rozliczenia międzyokresowe -

- koszty z przełomu okresu - 44

----------------------------------------------

- 44

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

57

Nota nr 19 – Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Działalność kontynuowana

Działalność zaniechana

Ogółem

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Przychody ze

sprzedaży

produktów

-

187

-

-

187

Przychody ze

sprzedaży usług

1 102

1 127

-

-

1 102

1 127

Przychody ze

sprzedaży

materiałów

-

-

-

-

-

-

Przychody ze

sprzedaży

towarów

-

-

-

-

-

-

RAZEM

1 102

1 314

-

-

1 102

1 314

w tym:

przychody

niepieniężne z

tytułu wymiany

towarów lub

usług

-

-

W 2024 roku odnotowano spadek sprzedaży w zestawieniu z analogicznym okresem 2023

roku.

Nota nr 20 – Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE

2024-12-31

2023-12-31

Amortyzacja środków trwałych

-

-

Amortyzacja wartości niematerialnych

2

-

Koszty świadczeń pracowniczych

469

391

Zużycie surowców i materiałów

-

-

Koszty usług obcych

686

980

Koszty podatków i opłat

-

1

Pozostałe koszty

72

63

Zmiana stanu produktów i produkcji w toku

-

-

Wartość sprzedanych towarów

-

-

RAZEM

1 229

1 435

Koszty sprzedaży

6

-

Koszty ogólnego zarządu

846

888

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

377

547

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

58

RAZEM

1 229

1 435

w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty

leasingu operacyjnego

-

-

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

2024-12-31

2023-12-31

Koszty wynagrodzeń

462

385

Koszty ubezpieczeń społecznych

7

6

Koszty z tytułu programów określonych składek

-

-

Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:

-

-

Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych

-

-

Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy

-

-

Koszty świadczeń emerytalnych

-

-

Inne świadczenia

-

-

Inne świadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych

-

-

RAZEM

469

391

KOSZTY PRAC ROZWOJOWYCH

2024-12-31

2023-12-31

Amortyzacja

-

-

Zużycie surowców i materiałów pomocniczych

-

-

Koszty usług obcych

-

-

Pozostałe koszty

-

-

RAZEM

-

-

Nota nr 21 – Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY

2024-12-31

2023-12-31

Dotacje państwowe

-

-

Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-

-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

należności

-

-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

zapasów

-

-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

niematerialnych

-

-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

rzeczowych aktywów trwałych

-

-

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

nieruchomości inwestycyjnych

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

59

Rozwiązanie innych rezerw

-

-

Rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji działalności jednostki

-

-

Otrzymane odszkodowania

-

-

Korekty składek na Fundusz Pracy za lata ubiegłe

-

-

Zwrot składek za polisy ubezpieczeniowe

-

-

Inne przychody operacyjne

-

-

Pozostałe

-

-

RAZEM

-

-

w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług

-

-

POZOSTAŁE KOSZTY

2024-12-31

2023-31-12

Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

-

-

Rezerwa na naprawy gwarancyjne

-

-

Koszty bezpośrednie (w tym remontów i konserwacji) z tytułu

oddanych w najem nieruchomości inwestycyjnych

-

-

Skumulowana strata z tytułu przeszacowania nieruchomości

inwestycyjnych do wartości godziwej

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów

trwałych

-

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości nieruchomości

inwestycyjnych

-

-

Rezerwa na koszty restrukturyzacji działalności jednostki

-

-

Inne koszty operacyjne

-

1

Pozostałe

-

-

RAZEM

-

1

Nota nr 22 - Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

2024-12-31

2023-12-31

Przychody z tytułu odsetek

1

4

Lokat

-

-

Pożyczek

1

4

Przychody z dywidend

2 000

3 600

Przychody z inwestycji

-

-

Zyski z tytułu różnic kursowych

-

-

Inne

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

60

Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości

aktywów finansowych, w tym dotyczące:

-

-

udziałów i akcji

-

-

aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat

-

-

instrumentów zabezpieczających

-

-

Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych

-

-

udziałów i akcji

-

-

aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat

-

-

instrumentów zabezpieczających

-

-

RAZEM

2 001

3 604

KOSZTY FINANSOWE

2024-12-31

2023-12-31

Koszty odsetek, w tym dotyczące:

3

3

kredytów bankowych

-

-

Pożyczek

3

3

Obligacji

-

-

Inne

-

-

odsetek budżetowych

-

-

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego

-

-

Korekta z tytułu zdyskontowania rezerw…

-

-

Niezrealizowana strata na kontrakcie…

-

-

Umorzenie pożyczki i odsetek

-

-

Strata ze sprzedaży aktywów finansowych

-

-

Straty z tytułu różnic kursowych

5

93

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

w tym dotyczące:

-

-

udziałów i akcji

-

-

udzielonych pożyczek

-

-

instrumentów zabezpieczających

-

-

Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,

w tym dotyczące:

-

-

udziałów i akcji

-

-

aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat

-

-

instrumentów zabezpieczających

-

-

RAZEM

8

96

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

61

Nota nr 23 – Podatek dochodowy

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W

SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

2024-12-31

2023-12-31

Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

-

-

- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

-

-

- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych

-

-

Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i

strat

-10

-1

-obciążenie / uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące

powstania i odwracania się różnic przejściowych

-10

-1

- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian

stawek podatkowych

-

-

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i

strat, w tym:

-10

-1

-przypisane działalności kontynuowanej

-10

-1

-przypisane działalności zaniechanej

-

-

Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w

pozostałych dochodach całkowitych

-

-

- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące

aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych

-

-

- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące

aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych

-

-

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z

całkowitych dochodów

-10

-1

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W

ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2024-12-31

2023-12-31

Bieżący podatek dochodowy

-

-

Odroczony podatek dochodowy

-

-

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w

kapitale własnym

-

-

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU

FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM

DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

2024-12-31

2023-12-31

Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność

kontynuowana i zaniechana)

1 866

3 386

Stawka podatkowa (w %)

9% lub 19%

9% pozostałe

dochody lub 19%

dochody

kapitałowe

Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej

368

664

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych

-

-

Podatkowe ulgi inwestycyjne

-

-

Aktualizacja wyceny

-

-

Przychody nie podlegające opodatkowaniu, w tym:

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

62

Odsetki naliczone na dzień bilansowy

-

-

Wycena bilansowa

-25

-16

Dywidenda

-380

-684

Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów niefinansowych

-

-

Odwrócenie odpisu z tytułu aktualizacji aktywów finansowych

-

-

Przychody (licencje) opodatkowane w latach poprzednich

-

-

Przeniesienie przedsiębiorstwa – podatek odroczony

-

-

Pozostałe

-

-

Przychody podatkowe, w tym:

-

-

Odsetki otrzymane w roku bieżącym, a naliczone w latach ubiegłych

-

2

Przychody dotyczące roku bieżącego, doliczone podatkowo

-

-

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:

-

-

Amortyzacja rozliczana bilansowo

-

-

Wpłaty na PFRON

-

-

Wycena świadczeń pracowniczych

-

-

Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych

-

-

Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych – zapasy

-

-

Odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych

-

-

Koszt wydanych akcji

-

-

Wycena bilansowa

21

25

Różnice kursowe od dywidendy

-

-

Odsetki

-

-

Wartość netto sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych

-

-

Umorzona pożyczka

-

-

Nie wypłacone wynagrodzenie

-

-

Pozostałe

-

-

Koszty podatkowe, w tym:

-

-

Koszty podatkowe dotyczące 2017 roku

-

-

Amortyzacja podatkowa

-

-

Zapłacone odsetki

-

-1

Wypłacone wynagrodzenia

-

-

Rozliczenie straty za lata ubiegłe

-

-

Nie rozliczona strata podatkowa

-

-

Podatek zapłacony

-

-

Bieżąca strata podatkowa

16

10

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu

aktualizującego wartość aktywów finansowych

-

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od ujemnych

różnic kursowych

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

63

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu strat za

lata ubiegłe

-

-

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu

naliczonych odsetek

-10

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisu

aktualizującego wartość aktywów niefinansowych

-

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic

przejściowych w rozliczaniu amortyzacji

-

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu

naliczonych odsetek

-

-2

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich

różnic kursowych

-

-

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich

różnic kursowych

-

-

Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i

strat

-10

-1

ODROCZONY PODATEK

DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Rachunek zysków i strat

Pozostałe całkowite

dochody

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Różnice w rozliczeniu

amortyzacji

-

-

-

-

-

-

Naliczone odsetki

-

-

-

-1

-

-

Różnice kursowe

-

-

-

-

-

-

Zaokrąglenia

-

-

-

-

-

-

Rezerwa brutto z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

-

-

-

-1

-

-

ODROCZONY PODATEK

DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji

finansowej

Rachunek zysków i strat

Pozostałe całkowite

dochody

Aktywa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Różnice kursowe

-

-

-

-

-

-

Strata z lat ubiegłych

10

-

-10

1

-

-

Odpis aktualizujący

wartość aktywów

niefinansowych

-

-

-

-

-

Odpis aktualizujący

wartość aktywów

niefinansowych towary

-

-

-

-

-

-

Zaokrąglenia

-

-

-

-

-

-

Strefa podatkowa

możliwa do odliczenia

-

-

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

64

Aktywa brutto z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

10

-

-10

1

-

-

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są w związku z

powstaniem przejściowych różnic pomiędzy wykazaną w księgach rachunkowych wartością

aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Nota nr 24 – Zysk przypadający na jedną akcję

ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

2024-12-31

2023-12-31

Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na:

1 876

3 387

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH

2024-12-31

2023-12-31

w tys. akcji

Średnia ważona liczba akcji na początek okresu

1 364 870

1 364 870

Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu

1 364 870

1 364 870

ZYSK NETTO PODSTAWOWY NA JEDNĄ AKCJĘ

2024-12-31

2023-12-31

na działalności kontynuowanej i zaniechanej

1,37

2,48

na działalności kontynuowanej

1,37

2,48

Zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy oraz

średniej ważonej liczby akcji zwykłych.

ŚREDNIA WAŻONA LICZBA AKCJI ZWYKŁYCH (ROZWODNIONA)

2024-12-31

2023-12-31

w tys. akcji

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

1 364 870

1 364 870

Wpływ konwersji obligacji zamiennych na akcje

-

-

Wpływ emisji opcji na akcje

-

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu

(rozwodniona)

1 364 870

1 364 870

ZYSK NETTO ROZWODNIONY NA JEDNĄ AKCJĘ

2024-12-31

2023-12-31

na działalności kontynuowanej i zaniechanej

1,37

2,48

na działalności kontynuowanej

1,37

2,48

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na

akcjonariuszy oraz średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji zwykłych.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

65

Nota nr 25 – Dywidendy

ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Dywidendy z akcji zwykłych

2024-12-31

2023-12-31

Wypłacona dywidenda

2 415

888

Zadeklarowana dywidenda – nie wypłacona w bieżącym okresie

-

-

Dywidenda od akcji własnych – nie rozliczona w bieżącym okresie

-

-

Razem

2 415

888

PRZEDŁOŻOPNE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (NIE UJĘTE JAKO ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ BILANSOWY)

Dywidendy z akcji zwykłych

2024-12-31

2023-12-31

-

-

Razem

-

-

Nota nr 26 – Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Spółka nie wyodrębnia segmentów produktowych, ponieważ Zarząd dla celów operacyjnych

rozpoznaje tylko jeden segment operacyjny dla celów zarządzania (obszar usług

informatycznych). Spółka prezentuje sprzedaż w podziale na produkty, usługi i towary oraz

według obszarów geograficznych. Spółka nie prezentuje informacji dotyczących koncentracji

klientów, ponieważ w spółce taka sytuacja nie występuje.

2024-12-31

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

Przychody

Aktywa trwałe

Sprzedaż krajowa

1 102

*

Sprzedaż zagraniczna razem

-

*

w tym:

-

Niemcy

-

-

Ukraina

-

-

Rosja

-

-

Węgry

-

-

Czechy

-

-

Hiszpania

-

-

Pozostałe

-

-

RAZEM

1 102

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

66

2023-12-31

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH

Przychody

Aktywa trwałe

Sprzedaż krajowa

1 314

*

Sprzedaż zagraniczna razem

-

*

w tym:

-

Niemcy

-

-

Ukraina

-

-

Rosja

-

-

Węgry

-

-

Czechy

-

-

Hiszpania

-

-

Pozostałe

-

-

RAZEM

1 314

-

* Aktywa trwałe wykorzystywane w działalności operacyjnej jednostki służą zarówno do

wytworzenia wyrobów sprzedawanych na rynek krajowy i zagraniczny

INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU PRODUKTÓW, USŁUG I

TOWARÓW

2024-12-31

2023-12-31

Przychody

Przychody

Produkty – licencje

-

187

Usługi – wdrożenie

93

86

Usługi – serwis

379

411

Usługi – projekty indywidualne i pozostałe usługi

630

630

Kontrakty długoterminowe

-

-

Towary

-

-

RAZEM

1 102

1 314

Nota nr 27 – Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Strony transakcji

2024-12-31

2024-12-31

Sprzedaż

Zakupy

Należności

Zobowiązania

Jednostka dominująca

630

380

110

126

Spółki grupy kapitałowej

-

-

-

-

Niekonsolidowane jednostki

zależne

-

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

67

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

Kluczowi członkowie kadry

kierowniczej

-

-

-

-

Pozostałe podmioty z udziałem

kluczowych członków

kierownictwa

-

-

-

-

Razem

630

380

110

126

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Strony transakcji

2023-12-31

2023-12-31

Sprzedaż

Zakupy

Należności

Zobowiązania

Jednostka dominująca

630

550

55

37

Spółki grupy kapitałowej

-

-

-

-

Niekonsolidowane jednostki

zależne

-

-

-

-

Jednostki stowarzyszone

-

-

-

-

Kluczowi członkowie kadry

kierowniczej

-

-

-

-

Pozostałe podmioty z udziałem

kluczowych członków

kierownictwa

-

-

-

-

Razem

630

550

55

37

TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2024

Podmiot

Rodzaj transakcji

Wartość transakcji w

PLN

Wartość transakcji

w walucie

Quantum Qguar sp. z o.o.

Sprzedaż usług

540

-

Quantum Mobile Solutions

sp. z o.o.

Sprzedaż usług

90

-

Quantum Qguar sp. z o.o.

Nabycie usług

380

-

Quantum Qguar sp. z o.o.

Wpływ dywidendy

2 000

-

TRANSAKCJE POMIĘDZY QUANTUM SOFTWARE S.A. A PODMIOTAMI ZALEŻNYMI 2023

Podmiot

Rodzaj transakcji

Wartość transakcji w

PLN

Wartość transakcji

w walucie

Quantum Qguar sp. z o.o.

Sprzedaż usług

540

-

Quantum Mobile Solutions

sp. z o.o.

Sprzedaż usług

105

-

Quantum Qguar sp. z o.o.

Nabycie usług

550

-

Quantum Qguar sp. z o.o.

Wpływ dywidendy

3 600

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

68

Nota nr 28 – Umowy o budowę

Spółka obecnie nie posiada kontraktów, które przejawiają niektóre ze znamion umów

długoterminowych.

UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI

2024-12-31

2023-12-31

Łączna kwota poniesionych kosztów

-

-

Łączna kwota ujętych zysków i strat

-

-

Kwota otrzymanych zaliczek

-

-

Kwota kaucji

-

-

Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów

-

-

Kwota zobowiązań wobec klientów z tytułu prac wynikających z

umów

-

-

Nota nr 29 – Instrumenty finansowe

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2024-12-31

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/zmniejszenie

o punkty procentowe

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Aktywa finansowe

12 576

-

-

Środki pieniężne

2 831

-

-

Udziały i akcje

9 701

-

-

Pozostałe aktywa finansowe

-

-

-

Pożyczki udzielone

44

-

-

Zobowiązania finansowe

-

-

-

Kredyty bankowe i pożyczki

-

-

-

Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu

-

-

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

-

-

-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2023-12-31

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/zmniejszenie

o punkty procentowe

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Aktywa finansowe

13 015

-

-

Środki pieniężne

3 292

-

-

Udziały i akcje

9 701

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

69

Pozostałe aktywa finansowe

-

-

-

Pożyczki udzielone

22

-

-

Zobowiązania finansowe

-

-

-

Kredyty bankowe i pożyczki

-

-

-

Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu

-

-

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

-

-

-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2024-12-31

Wartość

bilansowa (tys.

zł)

Zwiększenie/zmniejszenie

kursu w procentach

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Aktywa finansowe

-

-

-

Środki pieniężne w EUR

1 837

-2,00%

-37

Środki pieniężne w USD

328

4,00%

13

Należności z tytułu dostaw i usług i

pozostałe w EUR

-

-

-

Zobowiązania finansowe

-

-

-

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR

-

-

-

Kredyty krótkoterminowe w EUR

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w

EUR

-

-

-

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Stan na dzień 2023-12-31

Wartość

bilansowa

Zwiększenie/zmniejszenie

kursu w procentach

Wpływ na wynik

finansowy brutto

Aktywa finansowe

-

-

-

Środki pieniężne w EUR

1 351

-7,00%

-95

Środki pieniężne w USD

1 023

-11,00%

-113

Należności z tytułu dostaw i usług i

pozostałe w EUR

-

-

-

Zobowiązania finansowe

-

-

-

Kredyty w rachunku bieżącym w EUR

-

-

-

Kredyty krótkoterminowe w EUR

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w

EUR

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

70

WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Kategoria

zgodnie z

MSSF 9

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

2024-12-31

2023-12-31

2024-12-31

2023-12-31

Aktywa finansowe

-

12 760

13 216

12 760

13 216

Środki pieniężne

wg kosztu

zamortyzowanego

2 831

3 292

2 831

3 292

Należności z tytułu dostaw i

usług i pozostałe należności

wg kosztu

zamortyzowanego

184

201

184

201

Należności z tytułu udzielonych

pożyczek

wg kosztu

zamortyzowanego

44

22

44

22

Udziały i akcje

koszt historyczny –

wg MSR 27

9 701

9 701

9 701

9 701

Zobowiązania finansowe

173

113

173

113

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług i pozostałe zobowiązania

wg kosztu

zamortyzowanego

173

113

173

113

Kredyty bankowe

krótkoterminowe

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W

PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES

31 grudzień 2024 r.

Kategoria

zgodnie z MSSF 9

Przychody/

koszty z

tytułu

odsetek

Zyski/straty z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie/

utworzenie

odpisów

aktualizujących

Zyski/starty ze

sprzedaży

Aktywa finansowe

-

2 001

-5

-

-

Środki pieniężne

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-9

-

-

Należności z tytułu dostaw i

usług i pozostałe należności

wg kosztu

zamortyzowanego

-

4

-

-

Należności z tytułu udzielonych

pożyczek

wg kosztu

zamortyzowanego

1

-

-

-

Udziały i akcje

koszt historyczny –

wg MSR 27

2 000

-

-

Inne aktywa finansowe

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Zobowiązania finansowe

3

-

-

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług i pozostałe zobowiązania

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Kredyty bankowe

krótkoterminowe

wg kosztu

zamortyzowanego

3

-

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

71

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W

PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZA OKRES

31 grudzień 2023 r.

Kategoria

zgodnie z MSSF 9

Przychody/

koszty z

tytułu

odsetek

Zyski/straty z

tytułu różnic

kursowych

Rozwiązanie/

utworzenie

odpisów

aktualizujących

Zyski/starty ze

sprzedaży

Aktywa finansowe

-

3 604

-93

-

-

Środki pieniężne

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-94

-

-

Należności z tytułu dostaw i

usług i pozostałe należności

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Należności z tytułu udzielonych

pożyczek

wg kosztu

zamortyzowanego

4

-

-

-

Udziały i akcje

koszt historyczny –

wg MSR 27

3 600

1

-

-

Inne aktywa finansowe

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Zobowiązania finansowe

3

-

-

-

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług i pozostałe zobowiązania

wg kosztu

zamortyzowanego

-

-

-

-

Kredyty bankowe

krótkoterminowe

wg kosztu

zamortyzowanego

3

-

-

-

Nota nr 30 – Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Jednostki

Zarząd jednostki dominującej

2024-12-31

2023-12-31

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty)

405

336

Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

-

-

Świadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

-

-

Świadczenia pracownicze – emisja akcji serii E

-

-

Razem

405

336

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

2024-12-31

2023-12-31

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty)

44

34

Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

-

-

Świadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

-

-

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

72

Świadczenia pracownicze – akcje serii E

-

-

Razem

44

34

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej

2024-12-31

2023-12-31

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i

narzuty)

-

-

Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

-

-

Świadczenia po okresie zatrudnienia

-

-

Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy

-

-

Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych

-

-

Razem

-

-

2024-12-31

2023-12-31

Zarząd

405

336

Rada Nadzorcza

44

34

Razem

449

370

Pozostali członkowie głównej kadry kierowniczej

-

-

Nota nr 31 – Zarządzanie kapitałem

Zarządzanie kapitałem

2024-12-31

2023-12-31

Oprocentowane kredyty, pożyczki i obligacje

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

173

113

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

-2 831

-3 292

Zadłużenie netto

-2 658

-3 179

Zamienne akcje uprzywilejowane

-

-

Kapitał własny

12 617

13 156

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

-

-

Kapitał razem

12 617

13 156

Kapitał i zadłużenie netto

9 959

9 977

Wskaźnik dźwigni

-0,27

-0,32

Nota nr 32 – Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku kształtowało się

następująco:

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

73

ZATRUDNIENIE

2024-12-31

2023-12-31

Usługi

0

0

Sprzedaż i marketing

0

0

Produkcja

0

0

Administracja

5

5

Dział IT

0

0

Nota nr 33 – Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 grudnia 2024 roku w spółce nie występują zobowiązania warunkowe z tytułu

toczących się postępowań sądowych przeciwko Quantum software S.A.

Nota nr 34 - Zdarzenia po dacie bilansu

Nie było żadnych istotnych zdarzeń po dacie bilansu.

Nota nr 35 – Informacje o toczących się postępowaniach sądowych

Na dzień publikacji raportu nie toczą się przeciwko Emitentowi żadne postępowania sądowe.

Nota nr 36 – Różnice pomiędzy wynikami finansowymi wykazywanymi w raporcie a

wcześniej prognozowanymi wynikami

Zarząd Quantum software S.A. nie publikował prognoz wyników na rok 2024 oraz za

porównywalny okres 2023 roku.

Nota nr 37 – Umowy w wyniku których mogą nastąpić zmiany w posiadanych akcjach przez

akcjonariuszy

W lutym 2023 r Zarząd Quantum software SA podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji

strategicznych (dalej „Przegląd”). Rezultatem Przeglądu będzie ocena możliwych dróg rozwoju

i serii działań zmierzających do maksymalizacji wartości dla akcjonariuszy.

W dniu 14.02.2023 zawarte zostały umowy na doradztwo w procesie Przeglądu ze spółką PwC

Advisory sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie.

Zgodnie z umową Doradca wesprze Quantum w analizie opcji strategicznych, w tym również

w komunikacji z potencjalnymi podmiotami, które będą zainteresowane rozwijaniem strategii

rozwoju Grupy Kapitałowej.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

74

Decyzja o podjęciu Przeglądu wyniknęła z sygnałów zainteresowania jakie Quantum software

SA otrzymywało od potencjalnych inwestorów. Sygnały te dotarły bez podejmowania

jakichkolwiek działań inicjujących. Żadna decyzja związana z wyżej wskazanym wyborem opcji

strategicznej nie została jednak jeszcze podjęta i nie ma pewności czy i kiedy zostanie podjęta.

Rozważane jest wiele możliwych kierunków strategicznych, które w szczególności mogą

oznaczać pozyskanie inwestora strategicznego lub finansowego i skutkować zmianą struktury

akcjonariatu. Emitent nie gwarantuje jednak, że Przegląd doprowadzi do jakiejkolwiek

transakcji zmieniającej tę strukturę.

W czasie Przeglądu spółki Grupy Quantum będą kontynuować realizację swojej obecnej

strategii i planów działania.

Nota nr 38 – Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach

W okresie sprawozdawczym spółka Quantum software S.A. nie udzieliła żadnych poręczeń

oraz gwarancji.

Nota nr 39 – Sezonowość i cykliczność

Ze względu na holdingowy charakter działalności Emitenta sezonowości cykliczność nie mają

istotnego znaczenia.

Nota nr 40 – Działalność zaniechana

W 2024 roku, jak również w okresie porównywalnym nie wystąpiła działalność zaniechana.

Nota nr 41 – Umowy zobowiązujące osoby zarządzające i nadzorujące oraz osoby z nimi

powiązane

Według informacji posiadanych przez Quantum software S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku,

nie było zawartych tego rodzaju umów.

Nota nr 42 – Pozostałe transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi

Na dzień 31-12-2024 brak takich transakcji.

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

75

Nota nr 43 - Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych

ROK 2024

PODMIOT UPRAWNIONY

DO BADANIA

DATA PODPISANIA

UMOWY

PRZEDMIOT BADANIA

WYNAGRODZENIE

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Przegląd jednostkowego

śródrocznego sprawozdania

finansowego

9 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Przegląd skonsolidowanego

śródrocznego sprawozdania

finansowego

14 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Badanie jednostkowego sprawozdania

finansowego za 2024 r.

19 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Badanie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego za 2024 r.

26 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Usługa atestacyjna w zakresie

weryfikacji zgodności z

Rozporządzeniem ESEF

5 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

27.06.2024 r.

Usługa atestacyjna w zakresie oceny

sprawozdania o wynagrodzeniach

9 000,00 zł

ROK 2023

PODMIOT UPRAWNIONY

DO BADANIA

DATA PODPISANIA

UMOWY

PRZEDMIOT BADANIA

WYNAGRODZENIE

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Przegląd jednostkowego

śródrocznego sprawozdania

finansowego

8 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Przegląd skonsolidowanego

śródrocznego sprawozdania

finansowego

12 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Badanie jednostkowego sprawozdania

finansowego za 2023 r.

16 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Badanie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego za 2023 r.

22 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Usługa atestacyjna w zakresie

weryfikacji zgodności z

Rozporządzeniem ESEF

4 000,00 zł

UHY ECA Audyt sp. z o.o.

16.08.2022 r.

Usługa atestacyjna w zakresie oceny

sprawozdania o wynagrodzeniach

7 000,00 zł

Sprawozdanie finansowe Quantum software S.A. za okres od 01.01.2024– 31.12.2024

76

Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd i podpisane przez wszystkich

Członków Zarządu w dniu 28 kwietnia 2025 roku.

Podpisy Członków Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie

ksiąg rachunkowych

Tomasz Hatala Główny Księgowy – Monika Kuś

Bogusław Ożóg

Marek Jędra

Tomasz Mnich

Robert Dykacz