JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK 2024

Strona 1

WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO)

w tys. zł

w tys. EUR

rok 2024

okres

od 2024-01-01

do 2024-12-31

rok 2023

okres

od 2023-01-01

do 2023-12-31

rok 2024

okres

od 2024-01-01

do 2024-12-31

rok 2023

okres

od 2023-01-01

do 2023-12-31

Przychody ze sprzedaży ogółem

2 570

2 403

597

531

Przychody ze sprzedaży usług i towarów

1 790

1 481

416

327

Zysk (strata) na sprzedaży usług i towarów

837

423

194

93

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-130

-4 946

-30

-1 092

Zysk (strata) netto

-678

-4 728

-158

-1 044

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

-468

-576

-109

-127

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej, w tym:

652

-2 379

151

-525

wpływy ze zbycia

papierów wartościowych

646

357

150

79

wydatki na zakup

papierów wartościowych

0

2 845

0

628

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-518

2 474

-120

546

Zmiana netto stanu środków pieniężnych

-334

-481

-78

-106

Aktywa razem

20 978

22 159

4 909

5 096

Zobowiązania

4 646

5 158

1 087

1 186

Rezerwy

31

22

7

5

Kapitał (fundusz) akcyjny

1 504

1 504

352

346

Kapitał własny

16 301

16 979

3 815

3 905

Liczba akcji

15 043 099

12 043 099

15 043 099

12 043 099

Zysk (strata) na jedną akcję (zł/EUR)

-0,05

-0,34

-0,01

-0,08

Zysk (strata) rozwodniona na jedną akcję

(zł/EUR)

-0,05

-0,34

-0,01

-0,08

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

1,08

1,41

0,25

0,32

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (zł/EUR)

0,00

0,00

0,00

0,00

* Na przychody ze sprzedaży ogółem składają się przychody ze sprzedaży usług i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody z

odsetek oraz przychody ze sprzedaży akcji i udziałów

Strona 2

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Strona 3

SPRAWOZDANIE Z WYNIKÓW DZIAŁALNOŚCI

działalność kontynuowana

Noty

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Przychody ze sprzedaży usług

1

1 790

1 481

Koszt własny sprzedaży

2

953

1 058

Zysk (strata) na sprzedaży

837

423

Koszty sprzedaży

2

0

0

Pozostałe przychody operacyjne

3

175

68

Pozostałe koszty operacyjne

4

50

237

Zyski (straty) z inwestycji, w tym

5

694

-3 175

- wynik na sprzedaży papierów wartościowych

63

36

- przychody z tytułu odsetek

489

496

- przychód z tytułu dywidend

0

1

- aktualizacja aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy

136

-3 714

- pozostałe

6

6

Koszty ogólnego zarządu

2

1 786

2 025

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-130

-4 946

Koszty finansowe netto

6

151

195

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

7

-335

-336

Udział w zysku jednostek stowarzyszonych

0

0

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-616

-5 477

Podatek dochodowy

8

62

-749

Zysk (strata) netto okresu obrotowego

-678

-4 728

Strona 4

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Zysk (strata) netto

-678

-4 728

Inne całkowite dochody

0

0

Łączne całkowite dochody

-678

-4 728

Strona 5

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – AKTYWA

Noty

31.12.2024

31.12.2023

A. Aktywa trwałe

17 144

18 245

Wartość firmy

10

0

0

Wartości niematerialne inne niż wartość firmy

10

21

47

Rzeczowe aktywa trwałe

11

189

233

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów

11

1 330

1 660

Długoterminowe aktywa finansowe

12

6 616

6 539

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

13

951

1 004

Należności długoterminowe

14

7 033

7 563

Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego

14

809

1 031

Pozostałe aktywa długoterminowe

15

195

168

B. Aktywa obrotowe

3 834

3 914

Zapasy

0

0

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

16

494

334

Należności z tytułu CIT

16

0

0

Należności z tytułu leasingu finansowego

16

246

230

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy

17

2 799

2 717

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym

koszcie

17

2

1

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

17

293

632

Aktywa razem

20 978

22 159

Strona 6

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – PASYWA

Noty

31.12.2024

31.12.2023

A. Kapitał własny

16 301

16 979

Kapitał podstawowy

18

1 504

1 504

Akcje własne

0

0

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

3 539

0

Pozostałe kapitały

19

11 936

13 406

Zyski zatrzymane

-630

4 098

B. Zobowiązania

4 677

5 180

B1. Zobowiązania długoterminowe

2 565

3 176

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

20

31

22

Pozostałe rezerwy długoterminowe

0

0

Kredyty bankowe i pożyczki

21

0

0

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

21

0

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

21

1 801

2 421

Rozliczenia międzyokresowe

21

733

733

B2. Zobowiązania krótkoterminowe

2 112

2 004

Kredyty bankowe i pożyczki

22

0

0

Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

22

0

0

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

22

679

626

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

22

1 433

1 378

Zobowiązania z tytułu podatku CIT

22

0

0

Pozostałe rezerwy krótkoterminowe

0

0

Pasywa razem

20 978

22 159

Strona 7

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2024

1 504

-

4 169

11 936

-630

16 979

Korekty wcześniejszych okresów

-

-

-

-

-

-

Saldo na dzień 01.01.2024 po zmianach

1 504

-

4 169

11 936

-630

16 979

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024

Emisja akcji

-

-

-

-

-

-

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

-

-

-

-

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

-

-

-

-

-

Pozostałe

-

-

-

-

-

-

Wypłata dywidendy

-

-

-

-

-

-

Zysk bieżący

-

-

-

-

-678

-678

Inne dochody całkowite

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody za okres

-

-

-

-

-678

-678

Łączne zmiany w kapitale własnym

-

-

-

-

-678

-678

Saldo na dzień 31.12.2024

1 504

-

4 169

11 936

-1 308

16 301

Strona 8

Kapitał

podstawowy

Akcje

własne

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny

razem

Saldo na dzień 01.01.2023

1 204

-

-

13 406

4 098

18 708

Korekty wcześniejszych okresów

-

-

-

-

-

-

Saldo na dzień 01.01.2023 po zmianach

1 204

-

-

13 406

4 098

18 708

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023

Emisja akcji

300

-

4 169

-1 470

-

2 999

Obniżenie wartości nominalnej akcji

-

-

-

-

-

-

Realizacja programu nabycia akcji własnych

-

-

-

-

-

-

Pozostałe

-

-

-

-

-

-

Wypłata dywidendy

-

-

-

-

-

-

Zysk bieżący

-

-

-

-

-4 728

-4 728

Inne dochody całkowite

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody za okres

-

-

-

-

-4 728

-4 728

Łączne zmiany w kapitale własnym

300

-

4 169

-1 470

-4 728

-1 729

Saldo na dzień 31.12.2023

1 504

-

4 169

11 936

-630

16 979

Strona 9

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

1. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-616

-5 477

II. Korekty razem

248

4 158

1. Amortyzacja

456

476

2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

-5

5

3. Odsetki

-339

-312

4. Udziały w zyskach (dywidendy)

0

-1

5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

136

3 990

6. Inne korekty

0

0

III. Zmiany w kapitale obrotowym

-100

743

IV. Środki pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) jednostki.

-468

-576

V. Zapłacony podatek dochodowy

0

0

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

-468

-576

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

711

473

1. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych

0

0

2. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

0

25

3. Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych

0

0

4. Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych

0

0

5. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych

0

0

6. Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

646

357

7. Wpływy z obligacji

0

0

8. Otrzymane odsetki

65

90

9. Otrzymane dywidendy

0

1

II. Wydatki

59

2 852

1. Wydatki na nabycie wartości niematerialnych

11

0

2. Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych

31

7

3. Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych

0

0

4. Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych

17

2 835

5. Pożyczki udzielone

0

0

Strona 10

6. Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych

0

10

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

652

-2 379

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy

230

3 242

1. Wpływy netto z tytułu emisji akcji

0

3 030

2. Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek

0

0

3. Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

4. Inne wpływy finansowe - wpływy z subleasingu

230

212

II. Wydatki

748

768

1. Nabycie akcji własnych

0

0

2. Wykup dłużnych papierów wartościowych

0

0

3. Spłaty kredytów i pożyczek

0

0

4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego

613

576

5. Odsetki zapłacone

135

163

6. Dywidendy wypłacone

0

0

7. Inne wydatki finansowe

0

29

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

-518

2 474

ZMIANA NETTO STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-334

-481

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwi-

walentów środków pieniężnych

-5

-3

ZWIĘKSZENIE (ZMNIEJSZENIE) STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH

-339

-484

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

632

1 116

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU

293

632

Strona 11

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA

Strona 12

1. Informacje o INC S.A.

INC S.A. jest spółką doradczą, specjalizującą się w doradztwie na rzecz małych i średnich przed-

siębiorstw.

INC S.A. jest także spółką dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której na dzień przekazania

raportu wchodzą spółki Carpathia Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., INC Private

Equity Alternatywna Spółka Inwestycyjna S.A., Dom Maklerski INC S.A., INC East&West Sp.

z o.o. w likwidacji, Raisemana Sp. z o.o.

Siedziba jednostki

INC Spółka Akcyjna

ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6

61-131 Poznań

Sąd Rejestrowy

Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego

KRS nr 0000028098

Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Regon: 630316445

NIP: 778-10-24-498

Zarząd Spółki

Na dzień przekazania raportu Zarząd funkcjonuje w składzie:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Na dzień przekazania raportu Rada Nadzorcza funkcjonuje w składzie:

Andrzej Gałganek – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Aleksandra Persona-Śliwińska – Członek Rady Nadzorczej

Edward Kozicki – Członek Rady Nadzorczej

Łukasz Puślecki – Członek Rady Nadzorczej

Piotr Orłowski – Członek Rady Nadzorczej

Dawid Sukacz – Członek Rady Nadzorczej

Jednostka dominująca

Spółka INC S.A. jest jednostką dominującą najwyższego szczebla całej Grupy Kapitałowej.

2. Zasady prezentacji

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego – oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe INC S.A., sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych

Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe zo-

stało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wyda-

nymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wy-

jątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w warto-

ściach przeszacowanych albo wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunko-

wości.

Sprawozdanie finansowe sporządzono za okres od 01.01.2024 roku do 31.12.2024 roku. Prezen-

towane są dane porównawcze za okres od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku.

Strona 13

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospo-

darczej przez INC S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazu-

jące na zagrożenie kontynuowania działalności.

3. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia

2024 r.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2024 Spółka stosuje takie same zasady rachunko-

wości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian

do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które

obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 01 stycznia 2024

roku:

▪ Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i

leasingu zwrotnego

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań

jako krótkoterminowe lub długoterminowe

▪ Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Stanowiska Praktycznego 2

– ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)rachunkowości

▪ Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7„Instrumenty fi-

nansowe – ujawnienia informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców

W ocenie Zarządu Emitenta wdrożenie nowych standardów, nie miało istotnego wpływu na spra-

wozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Ra-

chunkowości (RMSR), które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od

regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wy-

jątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które we-

dług stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE

(poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

▪ Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienial-

ności (zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2025r. lub później)

▪ Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujaw-

nienia informacji” – zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych (za-

twierdzone do stosowania po 1 stycznia 2026r. lub później)

▪ Zmiany do MSR 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” (zatwier-

dzone do stosowania po 1 stycznia 2027r. lub później)

▪ Zmiany do MSR 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie infor-

macji” (zatwierdzone do stosowania po 1 stycznia 2027r. lub później)

Zarząd Emitenta jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe

sprawozdanie finansowe Spółki.

4. Korekty sprawozdań finansowych

Nie było zastrzeżeń w opiniach Firm audytorskich za okres, za który prezentowane jest sprawoz-

danie finansowe. Nie było błędów lat wcześniejszych. Nie dokonywano korekt sprawozdań finan-

sowych za okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe.

5. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które za-

stosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.

Załączone sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich, które są walutą sprawoz-

dawczą i walutą funkcjonalną Spółki, a wszystkie kwoty w sprawozdaniu finansowym prezento-

wane są w tysiącach złotych.

6. Zasady (polityka) rachunkowości.

Wartość firmy

Strona 14

Wartość firmy w sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, podlega jednakże testom na

utratę wartości.

Wartości niematerialne

Wydatki na zakupione oprogramowanie komputerowe oraz inne wartości niematerialne są akty-

wowane i amortyzowane liniowo przez okres przewidywanej użyteczności ekonomicznej.

W przypadku utraty wartości aktywów zaliczanych do wartości niematerialnych dokonywany jest

odpis aktualizujący. Wartości niematerialne wykazuje się na dzień bilansowy według ceny naby-

cia pomniejszonej o skumulowane umorzenie naliczone do dnia bilansowego oraz pomniejszone

o ewentualne odpisy aktualizujące.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich wartości niematerialnych, poza zaliczkami na wartości

niematerialne, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek

amortyzacji:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Rzeczowe aktywa trwałe

Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których przewidywany okres wykorzysty-

wania jest dłuższy niż rok i które są przeznaczone na potrzeby działalności Spółki lub przekazane

do użytkowania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub innych umów o podobnym

charakterze. Środki trwałe w leasingu zalicza się do aktywów trwałych wtedy, gdy Spółka uzy-

skuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego aktywa przez dany okres czasu w zamian

za opłatę.

Rzeczowe aktywa trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia i umniejszone o

umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe są amortyzowane w okresie

odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki trwałe o cenie

nabycia do 10 tys. zł są jednorazowo amortyzowane. Wyjątkiem jest sprzęt komputerowy, amor-

tyzowany w oparciu o szacowany okres ekonomicznej użyteczności.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem

składników majątku wymagających dłuższego okresu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub

odsprzedaży kapitalizowane są jako część kosztu nabycia dostosowywanego składnika aktywów

aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Rzeczowe aktywa z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów są wyceniane w wartości

bieżącej pozostałych do dokonania płatności z tytułu użytkowania składnika aktywów (płatności

leasingowych) zdyskontowanych z wykorzystaniem krańcowej stopy procentowej dla danej

umowy w dniu pierwszego zastosowania.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z wyjątkiem gruntów oraz środków

trwałych w budowie używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych sta-

wek amortyzacji:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako prze-

znaczone do zbycia wycenia się po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości

godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów

(lub grupę) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana

przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji.

Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do następujących katego-

rii:

▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Składnik aktywów finansowych zalicza się do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych wg

zamortyzowanego kosztu", jeśli spełnione są oba następujące warunki:

Strona 15

▪ jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywa-

nie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z

umowy,

▪ warunki umowy dotyczącej go powodują powstawanie w określonych terminach prze-

pływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głów-

nej pozostałej do spłaty.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu” zalicza się:

▪ środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

▪ należności handlowe,

▪ inne należności oraz

▪ inne aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu (w tym m.in.: obliga-

cje korporacyjne).

„Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu", z wyłączeniem należności handlo-

wych, które nie mają istotnego komponentu finansowania oraz środków pieniężnych są począt-

kowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporząd-

kować koszty transakcyjne. Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowa-

nego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Odsetki od aktywów finansowych zaliczonych do kategorii „Aktywów finansowych wycenianych

wg zamortyzowanego kosztu", naliczane metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu w przychodach finansowych.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności są początkowo ujmowane według

wartości godziwej powiększonej o bezpośrednio dające się przyporządkować koszty transakcyjne.

Wycena w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem

metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące z tytułu utraty

wartości.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwier-

ciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości ich windykacji. Odpisy aktualizujące należności

zwiększają pozostałe koszty operacyjne.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej. Na każdy dzień sprawoz-

dawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.

Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. W skład środków pieniężnych i ekwiwa-

lentów środków pieniężnych wchodzą środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych

oraz w kasie. Spółka nie gromadzi ekwiwalentów środków pieniężnych. Środki pieniężne w wa-

lucie obcej przeliczane są na dzień bilansowy po kursie zamknięcia z dnia bilansowego.

Do kategorii „Aktywa finansowe wyceniane wartości godziwej przez wynik finansowy” zalicza

się udziały i akcje nabywane lub obejmowane przez Spółkę w ramach przygotowania do debiutu

giełdowego (akcje i udziały spółek portfelowych). Aktywa te są przeznaczone do obrotu, zgodnie

z przyjętym modelem biznesowym, w który jednostka zarządza aktywami finansowymi w celu

realizowania przepływów pieniężnych poprzez sprzedaż aktywów.

Akcje i udziały zakwalifikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według wartości godziwej, odnosząc skutki wy-

ceny na wynik finansowy.

Wartość akcji i udziałów jest ustalana zgodnie z zasadami „Ustalania wartości godziwej aktywów

finansowych”.

Standardowe transakcji kupna lub sprzedaży akcji przeprowadzane poprzez rynki giełdowe są roz-

liczane przez Emitenta w dacie nabycia lub sprzedaży akcji.

Przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jed-

nostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu

nabycia umniejszonego o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Ustalenie wartości godziwej aktywów finansowych

Spółka dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości

godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na

wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej:

▪ ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów

bądź zobowiązań (poziom 1),

Strona 16

▪ dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdze-

nia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn.

w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom

2),

▪ dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do

zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (po-

ziom 3).

Spółka przewiduje, że możliwy jest ruch pomiędzy poziomami w następujących przypad-

kach:

▪ przejście z poziomu 3 do poziomu 1 tylko po wprowadzeniu akcji do obrotu na rynku

regulowanym GPW lub na NewConnect

▪ przejście z poziomu 1 do poziomu 3 tylko w przypadku decyzji GPW o zaprzestaniu

notowania akcji na rynku regulowanym GPW lub na NewConnect

Wartość godziwa instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku wyceniana jest w

wartości rynkowej; rynkiem aktywnym nazywamy taki rynek, gdzie przedmiotem obrotu są pozy-

cje jednorodne, ceny są publicznie ogłaszane, w dowolnym momencie można na nim spotkać ku-

pujących i sprzedających. Wartość godziwą akcji ustala się na podstawie notowań giełdowych.

Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych oraz nienotowanych papierów wartościo-

wych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one

wykorzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, od-

wołanie się do innych instrumentów, które są w zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w jak

najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w

przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu

3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych

kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, które spełniają definicje aktywów

według MSSF. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do

upływu czasu. Czas i sposób rozliczania jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów.

Kapitały własne

Kapitały własne z wyjątkiem akcji własnych, wycenia się co do zasady w ich wartości nominalnej.

Akcje własne wycenia się w cenie nabycia.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy.

Zobowiązania

Zobowiązania obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz całość zobowiązań z innych

tytułów. Zobowiązania wyrażone w walucie obcej, przelicza się na dzień bilansowy na walutę

polską, stosując kurs średni, ogłoszony na ten dzień dla danej waluty obcej przez NBP.

Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej

według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości

początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych. Wycena w terminie późniejszym od-

bywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procento-

wej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Strona 17

Obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego składają się z podatku bieżącego i podatku odro-

czonego.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie dochodu podatkowego (podstawy opo-

datkowania) danego roku obrotowego.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową w oparciu o występujące różnice przejściowe

między wykazaną w sprawozdaniu wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową.

W zawiązku z różnicami przejściowymi tworzy się rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego.

Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy ma-

jącej na celu ustalenie, czy prognozowany przyszły zysk podatkowy będzie wystarczający dla ich

realizacji. W przeciwnym wypadku dokonuje się odpisu. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku od-

roczonego kalkulowane są w oparciu o stawki podatkowe, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek od-

roczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji

ujętych bezpośrednio w kapitale własnym, kiedy to podatek odroczony ujmowany jest również w

kapitale.

Przychody

Jednostka stosuje MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem:

a) umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 „Leasing”;

b) umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”;

c) instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF

9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 11

„Wspólne ustalenia umowne”, MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” i MSR 28 „In-

westycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”; oraz

d) wymian niepieniężnych między jednostkami prowadzącymi taki sam rodzaj działalności mają-

cych na celu ułatwienie sprzedaży klientom lub potencjalnym klientom

Przychody ze sprzedaży są ujmowane w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania

przyrzeczonych w umowie usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje

kontrolę nad tymi składnikami.

Spółka stosuje zasady MSSF 15 w odniesieniu do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wy-

konania świadczenia).

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną

̨

spełnione wszystkie następujące kryteria:

▪ strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane;

▪ Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają

zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka

otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,

które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie

z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do

przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić.

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią

zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z

oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Spółka zdecydowała o zastosowaniu metody wartości

najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody war-

tości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których

przyznawany jest klientowi rabat.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę

̨

transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do

odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę

̨

wynagrodzenia, które

– zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr

lub usług klientowi.

Strona 18

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wy-

konania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika akty-

wów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane

są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do

wykonania świadczenia.

Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zo-

bowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli speł-

niony jest jeden z następujących warunków:

▪ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę

̨

jego

wykonywania;

▪ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a

kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę

̨

jego powstawania lub ulepszania –

sprawuje klient;

▪ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu

dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wyko-

nane świadczenie.

Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści eko-

nomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo

zwiększenia zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub

zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofania środków przez udziałowców lub wła-

ścicieli.

Przychody z inwestycji są to należne przychody z operacji finansowych. W Spółce do przychodów

z inwestycji zalicza się uzyskane odsetki od lokat bankowych, dywidendy, oraz wynik na zbyciu

aktywów finansowych i aktualizacji ich wartości. W przypadku przychodów z tytułu dywidend

ujęcie w sprawozdaniu z wyników działalności następuje w momencie, kiedy zostaje ustanowione

prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody związane ze zbyciem rzeczo-

wych składników majątku trwałego, zawiązywaniem i rozwiązywaniem rezerw oraz niezwiązane

bezpośrednio z działalnością podstawową, a mające wpływ na wynik finansowy.

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Do kosztów finansowych zalicza

się odsetki od kredytów i pożyczek, ujemne różnice kursowe.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich war-

tości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika akty-

wów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyż-

sza) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

7. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.

Rezerwy

Rezerwę tworzy się wówczas, gdy:

▪ na jednostce gospodarczej ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczeki-

wany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

▪ prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środ-

ków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz

▪ można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Jeśli warunki powyższe nie są spełnione, nie tworzy się rezerwy

Wartość bilansowa rezerw, poza rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień

31.12.2024 wynosi 0 zł.

Wartość bilansowa rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2024 wy-

nosi 31 tys. zł

Bierne rozliczenia międzyokresowe

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypada-

jących na bieżący okres sprawozdawczy.

Wartość bilansowa biernych rozliczeń międzyokresowych na dzień 31.12.2024 wynosi:

Strona 19

▪ rozliczenia krótkoterminowe 848 tys. zł – dotyczą kosztów badania sprawozdań finanso-

wych, kosztów na świadczenia pracownicze oraz kosztów premii dla kierownictwa za

2021 rok,

▪ rozliczenia długoterminowe 733 tys. – dotyczą kosztów premii dla kierownictwa za 2020

rok – płatność odroczona uchwałą RN na okres 5 lat.

Odpisy aktualizujące wartość

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwa-

łego i aktywów finansowych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na

możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskiwalna

danego składnika aktywów (tj. cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego,

która z nich jest wyższa) w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 wy-

nosi:

Odpisy aktualizujące obligacje w podmiotach niepowiązanych – 325 tys. zł

Odpisy aktualizujące pożyczki w podmiotach niepowiązanych – 10 tys. zł

Odpisy aktualizujące należności z tytułu świadczonych usług – 49 tys. zł

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerial-

nych, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych w budowie używając metody liniowej, przy

zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:

Dla rzeczowych aktywów trwałych:

▪ Środki transportu 20%;

▪ Sprzęt komputerowy 30%;

▪ Pozostałe od 18% do 100%.

Dla wartości niematerialnych:

▪ Oprogramowanie 30%;

▪ Koszty prac rozwojowych 10%.

Dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu):

Amortyzację dla każdego z leasingowanych lub użytkowanych na podstawie umowy najmu środ-

ków trwałych wylicza się używając metody liniowej z uwzględnieniem okresu, na jaki zawarta

jest umowa oraz wartości końcowej, po której możliwy jest wykup przedmiotu leasingu (najmu).

Wartość amortyzacji za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 wynosi

Dla wartości niematerialnych – 37 tys. zł

Dla rzeczowych aktywów trwałych – 419 tys. zł

8. Segmenty operacyjne

Ponieważ Spółka publikuje wraz z niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym jed-

nostki dominującej również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w któ-

rej Emitent jest jednostką dominującą, prezentacja wymaganej postanowieniami MSSF 8 infor-

macji o segmentach operacyjnych zawarta jest w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupy Kapitałowej INC S.A.

9. Zdarzenia po dacie bilansu

Nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu, które miałyby wpływ na sprawozdanie finansowe jed-

nostki.

10. Noty do sprawozdania finansowego

Noty objaśniające do sprawozdania z wyników działalności

Nota 1

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA

- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

- usługi doradcze

1 790

1 481

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 790

1 481

Strona 20

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTO-

RIALNA)

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) kraj

1 790

1 481

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

b) eksport

0

0

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem

1 790

1 481

- w tym: od jednostek powiązanych

0

0

Nota 2

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) amortyzacja

456

476

b) zużycie materiałów i energii

110

107

c) usługi obce

1 485

1 788

d) podatki i opłaty

31

21

e) wynagrodzenia

569

616

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

69

51

g) pozostałe koszty rodzajowe

21

24

Koszty według rodzaju

2 739

3 083

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)

0

0

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

0

0

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-1 786

-2 025

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

953

1 058

Nota 3

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) rozwiązane rezerwy

0

0

b) pozostałe, w tym:

175

68

- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

0

24

- przychody z najmu

1

8

- rozwiązanie odpisu aktualizującego należności

153

33

- pozostałe

21

3

Inne przychody operacyjne, razem

175

68

Nota 4

INNE KOSZTY OPERACYJNE

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) utworzone rezerwy

0

0

Strona 21

b) pozostałe, w tym:

51

237

- odpisy aktualizujące należności

49

235

- pozostałe

2

2

Inne koszty operacyjne, razem

51

237

Nota 5

ZYSKI (STRATY) Z INWESTYCJI

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Wynik na sprzedaży papierów wartościowych

62

36

Odsetki

489

496

Dywidendy

0

1

Aktualizacja portfela inwestycyjnego

137

-3 714

Inne przychody z inwestycji

6

6

Zyski (straty) z inwestycji, razem

694

-3 175

AKTUALIZACJA PORTFELA INWESTYCYJNEGO

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach zależnych

0

0

Aktualizacja akcji/udziałów w podmiotach pozostałych

137

-3 714

Aktualizacja należności ze zbycia aktywów finansowych od jednostek powiązanych

0

0

Aktualizacja należności ze zbycia aktywów finansowych od jednostek pozostałych

0

0

Aktualizacja portfela inwestycyjnego, razem

137

-3 714

PRZYCHODY Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) od jednostek powiązanych

0

0

b) od pozostałych jednostek

0

1

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem

0

1

PRZYCHODY Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) z tytułu udzielonych pożyczek

396

75

- od jednostek powiązanych

61

61

- od pozostałych jednostek

335

14

b) pozostałe odsetki

93

422

- od jednostek powiązanych

53

61

- od pozostałych jednostek (odsetki bankowe, od należności)

40

362

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

489

496

INNE PRZYCHODY Z INWESTYCJI

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) dodatnie różnice kursowe

6

6

- zrealizowane

0

0

Strona 22

- niezrealizowane

6

6

b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

0

0

c) pozostałe, w tym:

0

0

Inne przychody z inwestycji, razem

6

6

Nota 6

KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) od kredytów i pożyczek

3

3

- dla jednostek powiązanych

3

3

- dla innych jednostek

0

0

b) pozostałe odsetki

147

181

- dla jednostek powiązanych

0

0

- dla innych jednostek

147

181

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

150

184

INNE KOSZTY FINANSOWE

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

a) ujemne różnice kursowe

1

11

- zrealizowane

1

0

- niezrealizowane

0

11

b) utworzone rezerwy

0

0

Inne koszty finansowe, razem

1

11

Nota 7

ODPIS AKTUALIZUJĄCY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINAN-

SOWYCH

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

- odpis aktualizujący wartość obligacji

-325

-324

- odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek

-10

-12

- umorzone pożyczki

0

0

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, razem

-335

-336

Nota 8

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

1. Zysk (strata) brutto

-616

-5 477

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodo-

wym (wg tytułów)

-257

3 922

- wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

886

1 157

- statystyczne przychody

0

0

- przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-567

-498

- statystyczne koszty

0

0

- koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-774

-787

Strona 23

- aktualizacja inwestycji

198

4 050

3. Wynik na dochodach z zysków kapitałowych

60

35

4. Odliczone straty z lat ubiegłych

60

35

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

-933

-1 590

6. Podatek dochodowy według stawki 19 %

-177

-302

8. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

0

0

- wykazany w rachunku zysków i strat, w tym:

0

0

- zryczałtowany zapłacony podatek od dywidend otrzymanych

0

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

0

0

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość

firmy

0

0

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I

STRAT:

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

- zmiana z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

62

-749

- zmiana z tytułu powstania i wykorzystania strat podatkowych z lat wcześniejszych

0

0

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

0

0

- zmiana z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przej-

ściowej poprzedniego okresu

0

0

- zmiana z tytułu przeklasyfikowania różnic przejściowych na różnice trwałe

0

0

- zmiana z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku

możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

0

0

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów):

0

0

Podatek dochodowy odroczony, razem

62

-749

ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

- ujętego w kapitale własnym

0

0

- ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

0

0

EFEKTYWNA STOPA OPODATKOWANIA

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy

0

0

Odroczony podatek dochodowy

62

-749

Razem obciążenie podatkowe

62

-749

Efektywna stopa opodatkowania (podatek/wynik brutto)

-10,06%

13,68%

WYJAŚNIENIE RÓŻNIC MIĘDZY PODATKIEM OBLICZONYM WEDŁUG

STAWKI OBOWIĄZUJĄCEJ A PODATKIEM WYKAZANYM

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Zysk przed opodatkowaniem

-616

-5 477

Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)

-117

-1 041

Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym

0

0

Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania:

179

292

Otrzymane dotacje

0

0

Otrzymana dywidenda

0

0

Strona 24

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

0

0

Koszty z lat poprzednich stanowiące koszt uzyskania przychodów

-138

-143

Pozostałe trwałe różnice

2

4

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

117

216

Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych

-107

-87

Nieutworzone aktywa od strat podatkowych

305

302

Obciążenie podatkowe:

62

-749

Zastosowana stawka nominalna

19,00%

19,00%

Wpływ kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów

-46,43%

-6,92%

Wpływ przychodów niestanowiących przychodów podatkowych

17,37%

1,60%

Średnia efektywna stopa opodatkowania

-10,06%

13,68%

Nota 9

Obliczenie zysku na jedną akcję zwykłą

Dane na 31.12.2024

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 15.043.099

- strata netto wynosi 678 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi -0,05 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 15.043.099

- strata netto wynosi 678 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi -0,05 zł.

Dane na 31.12.2023

- średnioważona liczba akcji zwykłych wynosi 13.854.606

- strata netto wynosi 4.728 tys. zł

- zysk (strata) na jedną akcję wynosi -0,34 zł,

- średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych wynosi 13.854.606

- strata netto wynosi 4.728 tys. zł

- zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję wynosi -0,34 zł.

Strona 25

Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej

Nota 10

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2024

31.12.2023

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

0

0

b) wartość firmy

0

0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,

w tym:

0

0

- oprogramowanie komputerowe

0

0

d) inne wartości niematerialne

21

47

e) wartości niematerialne w trakcie wytwarzania

0

0

Wartości niematerialne razem

21

47

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) własne

21

47

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

0

0

Wartości niematerialne razem

21

47

Strona 26

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2024-31.12.2024 r.

a

b

c

d

e

Wartości

niemate-

rialne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości, w

tym:

oprogramo-

wanie

kompute-

rowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości

niemate-

rialne w

trakcie

wytwarza-

nia

a) wartość brutto warto-

ści niematerialnych na

początek okresu

0

0

168

168

0

0

168

b) zwiększenia

(z tytułu)

0

0

11

11

0

0

11

- nabycie

0

0

11

11

0

0

11

c) - zmniejszenia

(z tytułu)

0

0

0

0

0

0

0

- sprzedaż

0

0

0

0

0

0

0

- oddanie do

użytkowania

0

0

0

0

0

0

0

d) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na koniec okresu

0

0

179

179

0

0

179

e) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

0

121

121

0

0

121

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

0

37

37

0

0

37

- zwiększenia

0

0

37

37

0

0

37

- zmniejszenia –

likwidacja nieużytk.

0

0

0

0

0

0

0

g) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

0

158

158

0

0

158

h) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

początek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

0

0

21

21

0

0

21

Strona 27

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r.

a

b

c

d

e

Wartości

niemate-

rialne, razem

koszty

zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje i

podobne

wartości,

w tym:

oprogramo-

wanie kompu-

terowe

inne

wartości

niemate-

rialne

wartości

niemate-

rialne

w trakcie

wytwarza-

nia

a) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na początek okresu

0

0

168

168

0

0

168

b) zwiększenia (z ty-

tułu)

0

0

0

0

0

0

0

- nabycie

0

0

0

0

0

c) - zmniejszenia (z ty-

tułu)

0

0

0

0

0

0

0

- sprzedaż

0

0

0

0

0

0

- oddanie do użytko-

wania

0

0

0

0

0

0

d) wartość brutto war-

tości niematerialnych

na koniec okresu

0

0

168

168

0

0

168

e) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

0

95

95

0

0

95

f) amortyzacja za okres

(z tytułu)

0

0

26

26

0

0

26

- zwiększenia

0

0

26

26

0

0

26

- zmniejszenia - likwi-

dacja nieużytk.

0

0

0

0

0

0

0

g) skumulowana amor-

tyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

0

121

121

0

0

121

h) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

początek okresu

0

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwa-

łej utraty wartości na

koniec okresu

0

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto warto-

ści niematerialnych na

koniec okresu

0

0

47

47

0

0

47

Strona 28

Nota 11

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2024

31.12.2023

a) środki trwałe, w tym:

1 519

1 893

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0

0

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

1 398

1 694

- urządzenia techniczne i maszyny

4

4

- środki transportu

59

82

- inne środki trwałe

58

113

b) środki trwałe w budowie

0

0

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

0

0

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

1 519

1 893

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) własne

189

233

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym:

1 330

1 660

- leasing samochodów

58

113

- wyposażenie biura

58

82

- najem siedziby

1 215

1 464

Środki trwałe bilansowe razem

1 519

1 893

Strona 29

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2024 - 31.12.2024 r.

- grunty

(w tym prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe, ra-

zem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

0

2 341

281

798

258

3 678

b) zwiększenia (z tytułu)

0

51

11

7

0

69

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

0

51

11

7

0

69

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

0

0

0

0

0

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

25

0

0

0

25

- sprzedaż / likwidacja

0

0

0

0

0

0

- podnajem

0

25

0

0

0

25

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

0

2 367

292

805

258

3 722

e) umorzenie na początek okresu

0

647

277

716

144

1 784

f) umorzenie za okres (z tytułu)

0

322

11

30

56

419

- zwiększenie (amortyzacja)

0

322

11

30

56

419

- zmniejszenie-sprzedaż

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie-aport

0

0

0

0

0

0

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

0

969

288

746

200

2 203

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

0

1 398

4

59

58

1 519

Strona 30

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

- grunty

(w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i

obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

- urządzenia

techniczne i

maszyny

- środki

transportu

- inne

środki

trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

0

2 399

281

866

258

3 804

b) zwiększenia (z tytułu)

0

0

0

6

0

6

- nabycie (także w drodze aportu i lea-

singu)

0

0

0

6

0

6

- przyjęcie ze środków trwałych w bu-

dowie

0

0

0

0

0

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

58

0

74

0

132

- sprzedaż (także oddanie w podnajem

długookresowy)

0

45

0

14

0

59

- likwidacja zużytych

0

13

0

60

0

73

d) wartość brutto środków trwałych na

koniec okresu

0

2 341

281

798

258

3 678

e) umorzenie na początek okresu

0

296

273

742

90

1 401

f) umorzenie za okres (z tytułu)

0

351

4

-26

55

384

- zwiększenie (amortyzacja)

0

351

4

40

55

450

- zmniejszenie-sprzedaż

0

0

0

66

0

66

g) skumulowana amortyzacja (umorze-

nie) na koniec okresu

0

647

277

716

145

1 785

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

0

0

0

0

0

0

- zwiększenie

0

0

0

0

0

0

- zmniejszenie

0

0

0

0

0

0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

0

0

0

0

0

0

j) wartość netto środków trwałych na

koniec okresu

0

1 694

4

82

113

1 893

Strona 31

Nota 12

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) w jednostkach zależnych

6 611

6 534

- udziały lub akcje

5 876

5 860

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

735

674

b) w jednostkach współzależnych

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

d) w znaczącym inwestorze

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

e) w jednostce powiązanej

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

f) w jednostce dominującej

0

0

- udziały lub akcje

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

g) w pozostałych jednostkach

5

5

- udziały lub akcje

5

5

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)

0

0

Strona 32

- udzielone pożyczki

0

0

Długoterminowe aktywa finansowe,

razem

6 616

6 539

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2024

31.12.2023

a) stan na początek okresu

6 539

3 642

b) zwiększenia (z tytułu)

77

2 896

- nabycie udziałów w jednostkach zależnych

16

2 835

- nabycie udziałów w pozostałych jednostkach

0

0

- wycena udziałów w jednostkach zależnych

0

0

- wycena udziałów w pozostałych jednostkach

0

0

- udzielenie pożyczek jednostkom zależnym

0

0

- naliczenie odsetek od pożyczek w jednostkach zależnych

61

61

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

0

- sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych

0

0

- utrata kontroli w jednostkach zależnych - likwidacja

0

0

- wykup obligacji w jednostkach zależnych

0

0

- zmiana prezentacji (przeniesienie do inwestycji krótkoterminowych)

0

0

- odpis aktualizujący udziały w jednostkach zależnych

0

0

- odpis aktualizujący obligacje w jednostkach zależnych

0

0

d) stan na koniec okresu

6 616

6 539

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

6 171

6 111

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

445

428

b1. jednostka/waluta tys./RON

491

472

tys. PLN

445

428

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem

6 616

6 539

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FI-

NANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2024

31.12.2023

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

445

428

a) akcje (wartość bilansowa):

445

428

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

428

400

- wartość według cen nabycia

445

428

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

Strona 33

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

6 171

6 111

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

5 436

5 437

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

5 436

2 629

- wartość według cen nabycia

5 436

5 437

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość nominalna obligacji (cena nabycia)

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

735

674

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

61

61

- wartość na początek okresu

674

613

- wartość według cen nabycia

735

611

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

Strona 34

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

0

0

- wartość na początek okresu

0

0

- wartość według cen nabycia

0

0

Wartość według cen nabycia, razem

6 616

6 476

Wartość na początek okresu, razem

6 539

3 643

Zmiana wartości (za okres), razem

61

61

Wartość bilansowa, razem

6 616

6 539

Nota 13

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHO-

DOWEGO

31.12.2024

31.12.2023

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

1 004

761

a) odniesionych na wynik finansowy

1 004

761

b) odniesionych na kapitał własny

0

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

0

2. Zwiększenia

6

259

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

6

259

- rezerwy bilansowe- zwiększenie odpisów aktualizujących wierzytelności

6

12

- wycena inwestycji

0

207

- odpisy aktualizujące wartość majątku

0

39

- pozostałe

0

0

- straty podatkowe

0

0

- leasing

0

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - zwiększenie strat

podatkowych do wykorzystania

0

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

- wycena inwestycji kwalifikowanych jako instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży wy-

ceniane w wartości godziwej przez kapitał

0

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

0

3. Zmniejszenia

58

17

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

58

17

- odpis aktualizujący wartość inwestycji

26

2

- rezerwy bilansowe- zmniejszenie odpisów aktualizujących wierzytelności

33

6

- wykorzystanie lub zaniechanie wykorzystania strat podatkowych

0

0

Strona 35

- wykorzystanie rezerw na koszty

0

9

- leasing finansowy

0

0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową - wykorzystanie

straty

0

0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

- wycena inwestycji

0

0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

0

0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi ( z tytułu)

0

0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w

tym:

951

1 004

a) odniesionych na wynik finansowy

951

1 004

b) odniesionych na kapitał własny

0

0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

0

Nota 14

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) należności od jednostek powiązanych, w tym:

7 842

8 594

- od jednostek zależnych (z tytułu)

7 842

8 594

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

7 033

7 563

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

809

1 031

- od jednostek współzależnych (z tytułu)

0

0

- od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)

0

0

- od znaczącego inwestora (z tytułu)

0

0

- od jednostki dominującej (z tytułu)

0

0

b) od pozostałych jednostek (z tytułu)

0

0

Należności długoterminowe netto

7 842

8 594

c) odpisy aktualizujące wartość należności

1 506

1 506

Należności długoterminowe brutto

9 348

10 100

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH

(WG TYTUŁÓW)

31.12.2024

31.12.2023

a) stan na początek okresu

8 594

8 781

b) zwiększenia (z tytułu)

0

0

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

0

0

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

0

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

752

186

- należności z tytułu sprzedaży aktywów finansowych

530

0

- należności z tytułu podnajmu długookresowego

222

186

- odpis aktualizujący wartość należności

0

0

d) stan na koniec okresu

7 842

8 594

Strona 36

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁU-

GOTERMINOWYCH

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

1 506

1 506

a) zwiększenia (z tytułu)

0

0

b) zmniejszenia (z tytułu)

0

0

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu

1 506

1 506

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

7 842

8 594

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Należności długoterminowe, razem

7 842

8 594

Nota 15

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2024

31.12.2023

- Kaucja z tytułu najmu siedziby

195

168

Pozostałe aktywa długoterminowe, razem

195

168

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH

(WG GRUP RODZAJOWYCH)

31.12.2024

31.12.2023

a) stan na początek okresu

168

168

b) zwiększenia (z tytułu)

27

0

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

0

d) stan na koniec okresu

195

168

POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

195

168

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Inne inwestycje długoterminowe, razem

195

168

Nota 16

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) od jednostek powiązanych

246

230

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0

0

- do 12 miesięcy

0

0

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- inne

0

0

- inne należności finansowe

246

230

- dochodzone na drodze sądowej

0

0

b) należności od pozostałych jednostek

428

265

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

356

157

Strona 37

- do 12 miesięcy

356

157

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych

świadczeń (bez CIT)

67

100

- z tytułu podatku CIT

0

0

- inne

5

9

- dochodzone na drodze sądowej

0

0

- inne należności finansowe

0

0

Należności krótkoterminowe netto, razem

674

495

c) odpisy aktualizujące wartość należności

340

444

Należności krótkoterminowe brutto, razem

1 014

939

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.12.2024

31.12.2023

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

0

0

- od jednostek zależnych

0

0

- od jednostek współzależnych

0

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

0

- od znaczącego inwestora

0

0

- od jednostki dominującej

0

0

b) inne, w tym:

246

230

- od jednostek zależnych

246

230

- od jednostek współzależnych

0

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

0

- od znaczącego inwestora

0

0

- od jednostki dominującej

0

0

c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:

0

0

- od jednostek zależnych

0

0

- od jednostek współzależnych

0

0

- od jednostek stowarzyszonych

0

0

- od znaczącego inwestora

0

0

- od jednostki dominującej

0

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem

246

230

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

0

0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,

razem

246

230

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2024

31.12.2023

Stan na początek okresu

444

242

a) zwiększenia (z tytułu)

49

235

Strona 38

- odpis aktualizujący wartość należności

49

235

b) zmniejszenia (z tytułu)

153

33

- rozwiązanie odpisów

153

33

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

340

444

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

1 014

939

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

b1. w walucie tys. RON

0

0

po przeliczeniu w tys. PLN

0

0

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Należności krótkoterminowe, razem

1 014

939

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD

DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

31.12.2024

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

14

21

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

0

0

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

0

0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0

0

e) powyżej 1 roku

0

0

f) należności przeterminowane

682

580

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

697

601

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

340

444

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

356

157

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) -

Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE:

31.12.2024

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

53

115

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

112

51

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

63

87

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

139

57

e) powyżej 1 roku

316

270

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

682

580

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

340

444

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

342

136

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

66

70

- rozliczane w czasie ubezpieczenia majątkowe i komunikacyjne

0

0

- koszty podwyższenia kapitału przed rejestracją w KRS

0

1

Strona 39

- czynsz za siedzibę za następny miesiąc

53

51

- usługi hostingowe

0

0

- pozostałe koszty rozliczane w czasie

13

18

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0

0

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

66

70

Nota 17

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) w jednostkach zależnych

1

1

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

1

1

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

b) w jednostkach współzależnych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

c) w jednostkach stowarzyszonych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

d) w znaczącym inwestorze

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

e) w jednostkach powiązanych

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

f) w jednostce dominującej

0

0

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

0

0

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

0

0

Strona 40

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

g) w pozostałych jednostkach

2 800

2 717

- aktywa wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy – do obrotu

2 799

2 717

- dłużne papiery wartościowe

0

0

- udzielone pożyczki

1

0

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0

0

h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

293

632

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

293

632

- inne środki pieniężne

0

0

- inne aktywa pieniężne

0

0

Krótkoterminowe aktywa finansowe,

razem

3 094

3 350

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

3 092

3 323

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

2

27

b1. jednostka/waluta RON

0

20

tys. PLN

0

18

b2. jednostka/waluta EUR

1

3

tys. PLN

2

9

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

3 094

3 350

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

31.12.2024

31.12.2023

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

2 787

2 705

a) akcje (wartość bilansowa):

2 787

2 705

- wartość godziwa

2 787

2 705

- wartość na moment ujęcia

3 203

5 948

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

Strona 41

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane (wartość bilansowa)

307

645

a) akcje (wartość bilansowa):

13

13

- wartość godziwa

13

13

- wartość na moment ujęcia

2 750

59

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

5 694

5 369

- wartość na moment ujęcia

3 700

3 700

c) pożyczki udzielone:

1

1

- wartość wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem utraty wartości

1

1

- wartość na moment ujęcia

1 263

1 396

d) środki pieniężne w kasie i na rachunkach:

293

632

- wartość godziwa

293

632

- wartość na moment ujęcia

293

635

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

0

0

a) akcje i udziały (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

b) obligacje (wartość bilansowa):

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

- wartość godziwa

0

0

- wartość na moment ujęcia

0

0

Wartość na moment ujęcia, razem

11 209

11 738

Wartość na początek okresu, razem

0

7 858

Korekty aktualizujące wartość, razem

-8 115

-8 388

Wartość bilansowa, razem

3 094

3 350

UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

1

1

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

0

0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem

1

1

Strona 42

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

291

605

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

2

26

b1. jednostka/waluta w tys. EUR

1

3

po przeliczeniu w tys. PLN

2

9

b1. jednostka/waluta w tys. RON

0

20

po przeliczeniu w tys. PLN

0

18

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem

293

632

Nota 18

Kapitał zakładowy (struktura) na 31.12.2024 r.

Seria

/

emi-

sja

Rodzaj ak-

cji

Rodzaj

uprzywilejowania

udziałów

Rodzaj

ograniczenia

praw do

udziałów

Liczba

udziałów

Wartość serii /

emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A1

imienne

co do głosu

- 1 akcja 3 głosy

brak

750 000

75 000,00

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

B1

na

okaziciela

brak

brak

7 593 099

759 309,90

gotówka

06.08.2014

01.01.2014

C

na

okaziciela

brak

brak

1 300 000

130 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

D

na

okaziciela

brak

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

E

na

okaziciela

brak

brak

1 200 000

120 000,00

gotówka

29.07.2020

01.01.2019

F

na

okaziciela

brak

brak

1 400 000

140 000,00

gotówka

05.04.2023

01.01.2022

G

na

okaziciela

brak

brak

1 600 000

160 000,00

gotówka

07.07.2023

01.01.2022

Liczba akcji razem

15 043 099

Kapitał zakładowy, razem

1 504 309,90 zł

Wartość nominalna akcji = 0,10 zł

STRUKTURA WŁASNOŚCI KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO NA

DZIEŃ PODPISANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Liczba akcji

(szt.)

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Kapitał

(tys. PLN)

Paweł Śliwiński

3 358 065

22,32%

29,37%

336

Rockbridge TFI

1 500 000

9,97%

9,07%

150

pozostali akcjonariusze

10 185 034

67,71%

61,56%

1 018

Razem

15 043 099

100,000%

100,000%

1 504

Nota 19

POZOSTAŁE KAPITAŁY

31.12.2024

31.12.2023

a) utworzony ustawowo

0

0

b) utworzony zgodnie ze statutem / umową

0

0

c) inny (wg rodzaju)

11 936

11 936

Strona 43

- wartość akcji/udziałów przed ich rejestracją

0

0

- rezerwa na pokrycie strat z obniżonego kapitału podstawowego - art. 457.2 KSH

11 936

11 936

Pozostałe kapitały,

razem

11 936

11 936

Nota 20

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODO-

WEGO

31.12.2024

31.12.2023

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:

22

529

a) odniesionej na wynik finansowy

22

529

b) odniesionej na kapitał własny

0

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

0

2. Zwiększenia

9

258

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)

9

258

- wycena inwestycji

9

2

- środki trwałe w leasingu (różnica między wartością netto a wartością zobowiązania)

0

0

- wycena pożyczek i obligacji (odsetki)

0

0

- pozostałe

0

0

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

256

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

0

0

3. Zmniejszenia

0

765

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

0

765

- wycena inwestycji

0

755

- wycena pożyczek i obligacji

0

0

- pozostałe

0

10

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

0

0

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi

0

0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem

31

22

a) odniesionej na wynik finansowy

31

22

b) odniesionej na kapitał własny

0

0

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0

0

Nota 21

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) wobec jednostek zależnych

0

0

b) wobec jednostek współzależnych

0

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

0

e) wobec jednostki dominującej

0

0

Strona 44

f) wobec pozostałych jednostek

1 801

2 421

- kredyty i pożyczki

0

0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 801

2 421

- umowy leasingu finansowego

1 801

2 421

- inne (wg rodzaju)

0

0

Zobowiązania długoterminowe,

razem

1 801

2 421

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2024

31.12.2023

a) powyżej 1 roku do 3 lat

1 182

1 209

b) powyżej 3 do 5 lat

619

1 212

c) powyżej 5 lat

0

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

1 801

2 421

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

481

708

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

1 320

1 713

b1. kwota w EUR

309

394

po przeliczeniu w PLN

1 320

1 713

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Zobowiązania długoterminowe, razem

1 801

2 421

DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

733

733

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników za rok 2020

733

733

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe,

razem

733

733

Nota 22

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) wobec jednostek zależnych

408

407

b) wobec jednostek współzależnych

0

0

c) wobec jednostek stowarzyszonych

0

0

d) wobec znaczącego inwestora

0

0

e) wobec jednostek powiązanych

0

0

f) wobec jednostki dominującej

0

0

g) wobec pozostałych jednostek

856

778

- kredyty i pożyczki, w tym:

0

0

- długoterminowe w okresie spłaty

0

0

Strona 45

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0

0

- z tytułu dywidend

0

0

- zakup aktywów finansowych

0

0

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

679

626

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

137

119

- do 12 miesięcy

137

119

- powyżej 12 miesięcy

0

0

- zaliczki otrzymane na dostawy

0

0

- zobowiązania wekslowe

0

0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń (bez CIT)

19

13

- z tytułu podatku CIT

0

0

- z tytułu wynagrodzeń

0

0

- pozostałe

21

20

h) fundusze specjalne (wg tytułów)

0

0

- ZFŚS

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe,

razem

1 264

1 185

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

(STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2024

31.12.2023

a) w walucie polskiej

761

704

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

503

481

b1. kwota w EUR

94

88

po przeliczeniu w PLN

402

382

b2. jednostka/waluta w RON

118

114

po przeliczeniu w PLN

101

99

pozostałe waluty w tys. PLN

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 264

1 185

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSO-

WEGO OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2024

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

282

202

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

115

100

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

458

560

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

409

323

e) powyżej 1 roku

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

1 264

1 185

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2024

31.12.2023

a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

848

819

- premia dla członków Zarządu oraz innych wskazanych pracowników oraz rezerwa na

koszty

848

819

Strona 46

Rozliczenia międzyokresowe, razem

848

819

Nota 23

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO

OKRESIE WYMAGALNOŚCI

31.12.2024

31.12.2023

a) do 1 miesiąca

107

50

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

115

101

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

458

252

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

409

322

e) powyżej 1 roku

1801

2421

Zobowiązania finansowe, razem

2 890

3 146

Nota 24

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych

Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco (zestawienie

obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzo-

wanym koszcie czy w wartości godziwej):

Klasa instrumentu finansowego

31.12.2024

31.12.2023

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

Aktywa:

12 540

12 540

13 282

13 282

Pożyczki

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

736

736

675

675

Należności z tytułu dostaw i

usług oraz pozostałe

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

8 711

8 711

9 257

9 257

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w wartości

godziwej

0

0

0

0

Papiery dłużne

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

0

0

0

0

Akcje spółek notowanych

wyceniane w wartości

godziwej

2 787

2 787

2 705

2 705

Udziały, akcje spółek nieno-

towanych

wyceniane w wartości

godziwej

13

13

13

13

Jednostki funduszy inwesty-

cyjnych

wyceniane w wartości

godziwej

0

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych

aktywów finansowych

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

0

0

0

0

Środki pieniężne i ich ekwi-

walenty

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

293

293

632

632

Zobowiązania:

4 646

4 646

5 258

5 258

Kredyty w rachunku kredy-

towym

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

0

0

0

0

Kredyty w rachunku bieżą-

cym

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

0

0

0

0

Pożyczki

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

101

101

100

100

Dłużne papiery wartościowe

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

0

0

0

0

Strona 47

Leasing finansowy

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

2 480

2 480

3 047

3 047

Pochodne instrumenty finan-

sowe

wyceniane w wartości

godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania z tytułu do-

staw i usług oraz pozostałe

wyceniane w zamorty-

zowanym koszcie

2 065

2 065

2 111

2 111

Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w punkcie

6 dodatkowych not i objaśnień.

Transfery pomiędzy poziomami wartości godziwej instrumentów finansowych

Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej,

zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2024

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

2 787

0

0

2 787

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

0

13

13

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

0

0

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

0

0

0

Aktywa razem

2 787

0

13

2 800

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania razem

0

0

0

0

Wartość godziwa netto

2 787

0

13

2 800

Klasa instrumentu finansowego

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

wartość

godziwa

Stan na 31.12.2023

Aktywa:

Akcje spółek notowanych

2 705

0

0

2 705

Udziały, akcje spółek nienotowanych

0

0

13

13

Jednostki funduszy inwestycyjnych

0

0

0

0

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Strona 48

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych

0

0

0

0

Aktywa razem

2 705

0

13

2 718

Zobowiązania:

Instrumenty pochodne handlowe

0

0

0

0

Instrumenty pochodne zabezpieczające

0

0

0

0

Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Pożyczki wyceniane w wartości godziwej

0

0

0

0

Zobowiązania razem

0

0

0

0

Wartość godziwa netto

2 705

0

13

2 718

Założenia przyjęte do wyceny aktywów finansowych przypisanych do 3 poziomu.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się na podstawie notowań giełdowych. Jeżeli rynek na dany składnik aktywów finansowych

oraz nienotowanych papierów wartościowych nie jest aktywny, Spółka ustala wartość godziwą stosując techniki wyceny. Obejmują one wy-

korzystanie niedawno przeprowadzonych na normalnych zasadach rynkowych transakcji, odwołanie się do innych instrumentów, które są w

zasadzie identyczne, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, w jak największym stopniu wykorzystując informacje rynkowe, a w

jak najmniejszym polegając na informacjach pochodzących od Spółki. Spółka przyjęła zasadę, że w przypadku, gdy wycena nie wykaże istotnej

różnicy wartości, udziały i akcje zaliczone do poziomu 3 zostaną wycenione w wartości nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący.

Nota 25

Charakter i zakres ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych

Ryzyko wynikające z instrumentów finansowych jest to ryzyko straty z tytułu zmian cen instrumentów kapitałowych, wynikające z otwartych

pozycji w instrumentach finansowych (m.in. akcje, prawa do akcji, prawa poboru), otwartych pozycji w kontraktach terminowych oraz innych

otwartych pozycji, wynikających z transakcji nietypowych, zaakceptowanych przez Zarząd.

Emitent rozpoznał następujące ryzyka oraz sposoby zminimalizowania ewentualnych strat związanych z ich wystąpieniem .

Ryzyko dekoniunktury na rynku kapitałowym

Na wynik finansowy Emitenta wpływ ma koniunktura na rynku kapitałowym, a w szczególności notowania akcji na rynku regulowanym lub

NewConnect. W okresie hossy przeprowadzanych jest najwięcej ofert niepublicznych i ofert publicznych na rynku. W okresie bessy, po pierw-

sze trudniej jest wprowadzać nowe spółki do obrotu giełdowego, a po drugie zwiększa się ryzyko inwestycyjne związane z kształtowaniem się

cen akcji, które znajdują się w portfelu Emitenta. Spadki kursów akcji spółek portfelowych mogą mieć istotny negatywny wpływ na wyniki

finansowe Emitenta.

Ryzyko związane z przewidywaną dużą zmiennością wyniku finansowego

Inwestorzy muszą być świadomi, iż na przyszłe wyniki finansowe w dużej mierze rzutować może wycena akcji posiadanych przez Emitenta.

Emitent, jako element wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje spółek przygotowywanych do obrotu na rynku regulowanym lub

rynku NewConnect. W związku z dużym wpływem tych aktywów na wynik finansowy, podlegać on będzie większym wahaniom w porówna-

niu do spółek działających w innych branżach.

Ryzyko związane z płynnością posiadanych akcji

Emitent, co do zasady w ramach rozliczenia wynagrodzenia za usługi doradcze, nabywał akcje lub udziały spółek niepublicznych, co do

momentu wprowadzenia ich do zorganizowanego systemu obrotu oznacza ich ograniczoną płynność i pojawienie się ryzyka braku możliwości

szybkiego zbycia posiadanych przez Emitenta walorów.

Ryzyko to jest ograniczane wraz z wprowadzeniem akcji spółek do obrotu w zorganizowanym systemie obrotu.

Ryzyko walutowe

Emitent co do zasady osiąga przychody oraz zaciąga swoje zobowiązania w walucie polskiej starając się do minimum ograniczyć ryzyko

walutowe. Spółka narażona jest na ryzyko walutowe, które powoduje niepewność co do wartości przyszłych przepływów pieniężnych. Część

zobowiązań Spółki w kwocie 1.722 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w związku

z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu. Zmiana kursu

EUR o 0,10 PLN powoduje zmianę zobowiązania o 40,3 tys. PLN.

Strona 49

Ekspozycja na ryzyko

Ekspozycja na ryzyko notowanych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, wyrażonych w wartości rynkowej wynosiła na dzień

31 grudnia 2024 r. 2.787 zł tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2023 r. 2.705 zł tys. zł

10% spadek lub wzrost indeksu giełdowego WIG i indeksu giełdowego NCIndex spowodowałby zmianę wyniku finansowego o ok. 226 tys.

zł.

Charakter i zakres ryzyka kredytowego

Emitent jest narażony na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązywania się wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym

spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę.

Zarząd monitoruje ryzyko kredytowe poprzez weryfikację wypłacalności kontrahentów już na etapie wstępnej akceptacji przyjmowanych

zleceń oraz na bieżąco kontrolując i stosownie do sytuacji monitując terminowe wpłaty należności.

Należności zagrożone lub przeterminowane obejmowane są indywidualnymi odpisami odzwierciedlającymi ocenę zarządu co do możliwości

ich windykacji.

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych z tytułu dostaw i usług wyniosła 340 tys. zł.

Na koniec roku sprawozdawczego kwota należności odpisanych ze zbycia akcji do podmiotu zależnego wyniosła 1.506 tys. zł.

Oczekiwane straty kredytowe nie są wyceniane na zasadzie zbiorowej.

Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym

przewidywań dotyczących przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.

Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia instrumentu. Spółka stosuje następujące zasady szacowania i ujmowania odpisów z tytułu utraty wartości należności

finansowych:

- dla należności od istotnych klientów, którzy objęci są procedurą oceny ryzyka kredytowego, Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o model służący do oceny tego ryzyka bazujący na ratingach przypisanych poszczególnym kontrahentom, ratingom przypisywane jest

prawdopodobieństwo upadłości, które jest korygowane o wpływ czynników makroekonomicznych;

- dla należności od klientów masowych lub nieobjętych procedurą oceny ryzyka kredytowego Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe w

oparciu o analizę prawdopodobieństwa poniesienia strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowania;

- w uzasadnionych przypadkach Spółka może oszacować wartość odpisu indywidualnie.

Na dzień sprawozdawczy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składnika należności lub grupy należności. Jeżeli

wartość odzyskiwalna składnika aktywów jest niższa od jego bieżącej wartości księgowej jednostka dokonuje odpisu aktualizującego do po-

ziomu bieżącej wartości planowanych przepływów pieniężnych.

Uwzględniając powyższe, w ocenie Emitenta, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów ak-

tualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 16.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Emitent posiada wielu odbiorców, udział w przychodach

żadnego z odbiorców spoza Grupy Kapitałowej nie przekracza 10% przychodów Emitenta.

Charakter i zakres ryzyka płynności

Emitent jest narażony na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych termi-

nach. Celem Emitenta jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumen-

tami finansowymi.

Spółce nie grozi utrata płynności. Na dzień 31.12.2024 r. zobowiązania krótko i długoterminowe Emitenta wynosiły 4,677 mln zł (z czego

0,031 mln zł rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, 2,366 mln zł z tytułu najmu długookresowego siedziby Spółki), przy stanie

należności 8,711 mln zł (z czego 7,033 mln zł od podmiotów powiązanych i 0,890 mln z tytułu umów podnajmu długookresowego) i inwestycji

krótkoterminowych 3,094 mln zł (z czego środki pieniężne w kasie i na rachunkach 0,293 mln zł). INC S.A. na bieżąco wywiązuje się z

zaciągniętych zobowiązań względem kontrahentów, jak i obciążeń publicznoprawnych.

Tabele informujące o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) zostały zaprezentowane w nocie 21 dla zobowiązań

długoterminowych i nocie 22 dla zobowiązań krótkoterminowych.

Zarządzanie kapitałem

Celem Emitenta w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było

realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Emitent może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom,

zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe udziały lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży,

Emitent monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości

kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane

w bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w bilansie

wraz z zadłużeniem netto.

Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco:

WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA

31.12.2024

31.12.2023

Strona 50

kredyty i pożyczki i inne zobowiązania finansowe

2 890

3 146

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

293

632

zadłużenie netto

2 597

2 514

kapitał własny

16 301

16 979

Wskaźnik zadłużenia

(zadłużenie netto / kapitał ogółem)

0,16

0,15

Część zobowiązań Spółki w kwocie 1.722 tys. PLN (wynikających z długoterminowej umowy najmu lokalu) odniesiona jest do kursu euro, w

związku z czym osłabienie złotego będzie mieć wpływ na wielkość zobowiązania finansowego z tytułu długoterminowej umowy najmu.

Zmiana kursu EUR o 0,10 PLN powoduje zmianę zobowiązania o 40,3 tys. PLN.

Nota 26

Płatności oparte na akcjach

Na dzień podpisania sprawozdania finansowego nie funkcjonuje jakikolwiek program motywacyjny z płatnościami opartymi na akcjach.

Nota 27

Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych na dzień publikacji raportu

Nazwa

Siedziba

Liczba

akcji/udziałów

Udział w

kapitale

Udział w

głosach

Metoda ujmowania

inwestycji

Carpathia Capital ASI S.A.

Poznań

1 254 713

29,85%

43,34%

wg kosztu nabycia

INC Private Equity ASI S.A.

Poznań

1 000 000

100,00%

100,00%

wg kosztu nabycia

Dom Maklerski INC S.A.

Poznań

757

90,99%

94,15%

wg kosztu nabycia

Raisemana Sp. z o.o.

Poznań

560

70,00%

70,00%

wg kosztu nabycia

INC East&West Sp. z o.o. w likwi-

dacji

Poznań

50

100,00%

100,00%

wg kosztu nabycia

W roku 2024 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przed-

sięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.

Nota 28

Leasing

KOSZT AMORTYZACJI W ODNIESIENIU DO AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO

UŻYTKOWANIA

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Nieruchomość (siedziba spółki)

322

350

Samochody

23

32

Meble biurowe

55

51

Razem amortyzacja w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania

400

433

KOSZT ODSETEK OD ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU LEASINGU

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Koszt odsetek

147

163

Razem koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

147

163

CAŁKOWITY WYPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z TYTUŁU LEASINGÓW

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Spłata odsetek od leasingu

147

163

Spłata części kapitałowej leasingu

613

576

Strona 51

Razem całkowity wypływ środków z tytułu leasingu

760

739

ZWIĘKSZENIA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Nieruchomość (siedziba spółki)

27

-13

Samochody

0

0

Meble biurowe

0

0

Razem zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania

27

-13

WARTOŚĆ BILANSOWA AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA

01.01.2024

31.12.2024

01.01.2023

31.12.2023

Nieruchomość (siedziba spółki)

1 215

1 465

Samochody

58

82

Meble biurowe

58

113

Razem wartość bilansowa aktywów z tytułu prawa do użytkowana

1 519

1 660

Pozostałe noty objaśniające

Nota 31

Transakcje z podmiotami powiązanymi:

Transakcje z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

37 980,00

Razem

37 980,00

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu (siedziba spółki)

1 386,12

Razem

1 386,12

0,00

Transakcje z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Przychody

(PLN)

Koszty

(PLN)

Umowa najmu lokalu

244 596,00

Razem

244 596,00

0,00

Rozrachunki z podmiotami powiązanymi:

Rozrachunki z podmiotem zależnym Carpathia Capital ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

101 185,50

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

141 883,75

Razem

141 883,75

101 185,50

Strona 52

Rozrachunki z podmiotem zależnym Dom Maklerski INC S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Usługi doradcze

307 500,00

Pożyczka podporządkowana

735 462,04

Umowa podnajmu długookresowego (nowa siedziba spółki)

913 699,80

Razem

1 649 161,84

307 500,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC Private Equity ASI S.A.

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Umowy sprzedaży papierów wartościowych

8 538 594,42

Razem

8 538 594,42

0,00

Rozrachunki z podmiotem zależnym INC East&West Sp. z o.o. w likwidacji

Należności

(PLN)

Zobowiązania

(PLN)

Pożyczki

900,00

Razem

900,00

0,00

Informacje o transakcjach z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze i nadzorcze:

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

237 494,72

Sebastian Huczek

144 000,00

Wojciech Iwaniuk

61 748,40

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

12 000,00

Sebastian Huczek

61 235,88

Wojciech Iwaniuk

7 497,54

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu Emitenta w spółce zależnej Carpathia Capital ASI S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Paweł Śliwiński

72 000,00

Sebastian Huczek

58 800,00

Wojciech Iwaniuk

6 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

6 000,00

Kozicki Edward

3 000,00

Persona-Śliwińska Aleksandra

3 000,00

Puślecki Łukasz

3 000,00

Sadłocha Mariusz

3 000,00

Sukacz Dawid

3 000,00

Strona 53

Wcześniak Mateusz

3 000,00

Wynagrodzenie wypłacane Członkom Rady Nadzorczej Emitenta w spółce zależnej Dom Maklerski INC S.A. (w złotych):

Nazwisko i imię

Wynagrodzenie

Gałganek Andrzej

1 000,00

Puślecki Łukasz

1 000,00

Nota 32

Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwa-

rancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.

Zobowiązanie warunkowe z tytułu poręczeń nie występują.

Zobowiązania warunkowe z tytułu gwarancji nie występują.

Nota 33

Dane dotyczące zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki.

Nie istnieją zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki.

Nota 34

Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w

tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego.

Nakłady inwestycyjne poniesione w 2024 roku wynosiły 59 tys. zł.

Szczegółowe informacje dotyczące zmian w majątku trwałym zaprezentowano w notach objaśniających nr 10 i 11.

Spółka nie ponosiła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje również takich nakładów w ciągu najbliższych 12 miesięcy po dniu

bilansowym.

Nota 35

Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe:

2024

2023

Zarząd

3

3

Pracownicy zarządzający wyższego szczebla

3

3

Pozostali pracownicy

8

7

Razem

14

13

Nota 36

Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Zarząd w dniu 29 kwietnia 2025 roku zatwierdził sprawozdanie finansowe do publikacji.

Strona 54

INC S.A.

61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 6,

tel./fax. (0-61) 851-86-77

e-mail biuro@incsa.pl

www.incsa.pl

Zarząd:

Paweł Śliwiński – Prezes Zarządu

Sebastian Huczek – Wiceprezes Zarządu

Wojciech Iwaniuk – Członek Zarządu

Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu,

VIII Wydział Gospodarczy KRS

KRS 0000028098, NIP 778-10-24-498