SPRAWOZDANIE NIEZALE??NEGO BIEG??EGO REWIDENTA

Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

TENDERHUT S.A.

ZA ROK OBROTOWY ZAKO??CZONY

31 GRUDNIA 2024 R.

Sprawozdanie zawiera 6 stron

Pozna??, dnia 25 kwietnia 2025 r.

big business

SPRAWOZDANIE NIEZALE??NEGO BIEG??EGO REWIDENTA Z BADANIA

Dla Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej TenderHut S.A.

Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadzili??my badanie rocznego sprawozdania finansowego TenderHut S.A. z siedzib??

w Bia??ymstoku (dalej ???Sp????ka???, ???Jednostka???), na kt??re sk??adaj?? si??:

??? sprawozdanie z ca??kowitych dochod??w od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia

2024 roku wykazuj??ce ca??kowit?? strat?? w wysoko??ci 3 391 tys. z??,

??? sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz??dzone na dzie?? 31 grudnia 2024 roku wykazuj??ce

sum?? bilansow?? w wysoko??ci 30 851 tys. z??,

??? sprawozdanie ze zmian w kapitale w??asnym za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024 roku

do dnia 31 grudnia 2024 roku wykazuj??ce zmniejszenie kapita??u w??asnego

w wysoko??ci 2 161 tys. z??,

??? sprawozdanie z przep??yw??w pieni????nych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2024 roku do

dnia 31 grudnia 2024 roku wykazuj??ce zwi??kszenie stanu ??rodk??w pieni????nych

w wysoko??ci 178 tys. z??,

??? informacja dodatkowa zawieraj??ca opis przyj??tych zasad rachunkowo??ci i inne informacje

obja??niaj??ce,

(???sprawozdanie finansowe???).

Naszym zdaniem, sprawozdanie finansowe:

??? przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji maj??tkowej i finansowej Sp????ki na dzie??

31 grudnia 2024 roku oraz jej wyniku finansowego i przep??yw??w pieni????nych za rok

obrotowy zako??czony w tym dniu zgodnie z maj??cymi zastosowanie Mi??dzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczo??ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni?? Europejsk?? oraz

przyj??tymi zasadami (polityk??) rachunkowo??ci,

??? jest zgodne co do formy i tre??ci z obowi??zuj??cymi Sp????k?? przepisami prawa i statutem

Jednostki,

??? zosta??o sporz??dzone na podstawie prawid??owo prowadzonych ksi??g rachunkowych zgodnie

z przepisami rozdzia??u 2 ustawy z dn. 29 wrze??nia 1994 r. o rachunkowo??ci (???Ustawa

o rachunkowo??ci??? ??? t.j. Dz.U. z 2023 r. poz. 120 z p????n. zm.).

Niniejsza opinia jest sp??jna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, kt??re wydali??my

dnia 25 kwietnia 2025 roku.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadzili??my zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Mi??dzynarodowych Standard??w Badania przyj??tymi uchwa???? Krajowej Rady Bieg??ych Rewident??w

nr 2272/38a/2022 z dnia 7 lipca 2022 w sprawie krajowych standard??w badania oraz innych

dokument??w, z p????n. zm. oraz uchwa???? Rady Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022

z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standard??w kontroli jako??ci oraz Krajowego

Standardu Badania 220 (Zmienionego) (???KSB???), a tak??e stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017

r. o bieg??ych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (???Ustawa o bieg??ych

rewidentach??? ??? t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 1035 z p????n. zm.) oraz Rozporz??dzenia UE nr 537/2014 z

dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczeg????owych wymog??w dotycz??cych ustawowych bada??

sprawozda?? finansowych jednostek interesu publicznego, uchylaj??cego decyzj?? Komisji

2005/909/WE (???Rozporz??dzenie UE??? ??? Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77, z p????n. zm.).

Nasza odpowiedzialno???? zgodnie z tymi standardami zosta??a dalej opisana w sekcji naszego

sprawozdania ???Odpowiedzialno???? bieg??ego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego???.

big business

Jeste??my niezale??ni od Sp????ki zgodnie z Mi??dzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych

ksi??gowych (w tym Mi??dzynarodowymi standardami niezale??no??ci) Rady Mi??dzynarodowych

Standard??w Etycznych dla Ksi??gowych (???Kodeks IESBA???) przyj??tym uchwa???? Krajowej Rady

Bieg??ych Rewident??w nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej

bieg??ych rewident??w, z p????n. zm., oraz z innymi wymogami etycznymi, kt??re maj?? zastosowanie

do badania sprawozda?? finansowych w Polsce. Wype??nili??my nasze inne obowi??zki etyczne zgodnie

z tymi wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy bieg??y rewident

oraz firma audytorska pozostali niezale??ni od Sp????ki zgodnie z wymogami niezale??no??ci

okre??lonymi w Ustawie o bieg??ych rewidentach oraz w Rozporz??dzeniu UE.

Uwa??amy, ??e dowody badania, kt??re uzyskali??my s?? wystarczaj??ce i odpowiednie, aby stanowi??

podstaw?? dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania s?? to sprawy, kt??re wed??ug naszego zawodowego os??du by??y najbardziej

znacz??ce podczas badania sprawozdania finansowego za bie????cy okres sprawozdawczy. Obejmuj??

one najbardziej znacz??ce ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekszta??cenia, w tym ocenione

rodzaje ryzyka istotnego zniekszta??cenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnie??li??my

si?? w kontek??cie naszego badania sprawozdania finansowego jako ca??o??ci oraz przy formu??owaniu

naszej opinii oraz podsumowali??my nasz?? reakcj?? na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w

kt??rych uznali??my za stosowne przedstawili??my najwa??niejsze spostrze??enia zwi??zane z tymi

rodzajami ryzyka. Nie wyra??amy osobnej opinii na temat tych spraw.

Kluczowa sprawa badania

Jak nasze badanie odnios??o si?? do tej

sprawy

Wycena udzia????w/akcji w jednostkach zale??nych oraz utrata warto??ci udzielonych

po??yczek

Na dzie?? bilansowy inwestycje w jednostki

zale??ne zosta??y zaprezentowane w pozycji

???D??ugoterminowe aktywa finansowe??? oraz

???Kr??tkoterminowe aktywa finansowe??? jako

udzia??y i akcje oraz po??yczki udzielone

jednostkom zale??nym w kwocie og????em 20 975

tys. z??, co stanowi??o 68% wszystkich aktyw??w

Sp????ki.

????czna warto???? odpis??w aktualizuj??cych

warto???? inwestycji wynios??a 1 613 tys. z??.

Sp????ka w punkcie 3.7.5. sprawozdania

finansowego przedstawi??a szczeg????owe zasady

(polityki) rachunkowo??ci w zakresie wyceny

inwestycji. Natomiast wymagane ujawnienia w

zakresie udzia????w i akcji w jednostkach

zale??nych i stowarzyszonych, a tak??e odpisach

aktualizuj??cych warto???? dokonanych na dzie??

31 grudnia 2024 roku zaprezentowa??a

w notach 4 i 17.

Ocena utraty warto??ci, w tym prawid??owe

ustalenie warto??ci odzyskiwalnej udzia????w i

oszacowanie odpisu aktualizuj??cego w

odniesieniu do udzielonych po??yczek jest

obszarem wymagaj??cym istotnego szacunku

Zarz??du. Na okre??lenie warto??ci odzyskiwanej

udzia????w, a tym samym decyzj?? o odpisie

aktualizuj??cym b??d?? konieczno??ci jego

odwr??cenia, istotny wp??yw maj?? za??o??enia

dotycz??ce przewidywanych przysz??ych

strumieni pieni????nych generowanych przez

jednostki zale??ne z uwzgl??dnieniem

przewidywanych warunk??w rynkowych oraz

Nasze procedury badania obejmowa??y

w szczeg??lno??ci:

??? zidentyfikowanie istotnych zmian

w strukturze i przedyskutowane ich

z przedstawicielami Sp????ki;

??? ocen?? zgodno??ci przyj??tych polityk

rachunkowo??ci w zakresie wyceny

i prezentacji udzia????w w jednostkach

zale??nych z odpowiednimi standardami

sprawozdawczo??ci finansowej;

??? dokonanie krytycznej oceny istnienia

przes??anek utraty warto??ci dla istotnych sald

inwestycji w jednostki zale??ne, a

w przypadku stwierdzenia wyst??pienia

przes??anek do utraty warto??ci dokonali??my

analizy wykonanych przez Zarz??d test??w na

utrat?? warto??ci. W szczeg??lno??ci w ramach

tych prac:

o dokonali??my oceny prognozowanych

przychod??w i koszt??w, a tak??e

pozosta??ych za??o??e?? przyj??tych w testach

na utrat?? warto??ci inwestycji poprzez

analiz?? bud??etowanych wynik??w przez te

jednostki, z uwzgl??dnieniem danych

historycznych;

o rozwa??yli??my zasadno???? przyj??tych

za??o??e?? w oparciu o nasz?? wiedz??,

praktyk?? i do??wiadczenie oraz

por??wnali??my szacunki z dowodami

zewn??trznymi je??li by??y dost??pne, jak

r??wnie?? sprawdzili??my realizacj??

szacunk??w z ubieg??ego okresu,

big business

stopa dyskontowa. Dla oszacowania odpisu

aktualizuj??cego dla udzielonych po??yczek

Sp????ka stosuje prawdopodobie??stwo

niewykonania zobowi??zania na podstawie

indywidualnej analizy po??yczkobiorcy i poddaje

testowi.

Wykorzystanie r????nych technik wyceny oraz

r????nych za??o??e?? w celu ustalenia warto??ci

odzyskiwalnej mo??e skutkowa?? osi??gni??ciem

istotnie odmiennych szacunk??w odpis??w

aktualizuj??cych warto???? udzielonych po??yczek

oraz warto??ci inwestycji w jednostki zale??ne.

Maj??c na uwadze nieod????czne ryzyko

niepewno??ci zwi??zane z istotnymi szacunkami

dokonywanymi przez Zarz??d oraz istotno????

kwot inwestycji w jednostki zale??ne oraz

nale??no??ci z tytu??u udzielonych po??yczek od

jednostek zale??nych wykazanych w bilansie

uznali??my, ??e jest to kluczowe zagadnienie dla

naszego badania.

o dokonali??my sprawdzenia sp??jno??ci

przyj??tych za??o??e?? zastosowanych w

testach wzgl??dem za??o??e?? przyj??tych

przez Sp????k?? do innych szacunk??w,

??? rekalkulacj?? odpisu aktualizuj??cego

nale??no??ci z tytu??u udzielonych po??yczek

przy zastosowaniu za??o??e?? dotycz??cych

oceny ryzyka kredytowego w celu

por??wnania z wyliczeniami Zarz??du oraz

oceny ewentualnych r????nic,

??? ocen?? kompletno??ci i prawid??owo??ci

dokonanych ujawnie?? w sprawozdaniu

finansowym na temat inwestycji w jednostki

zale??ne oraz udzielone po??yczki.

Odpowiedzialno???? Zarz??du oraz Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe

Zarz??d Sp????ki jest odpowiedzialny za sporz??dzenie, na podstawie prawid??owo prowadzonych ksi??g

rachunkowych, sprawozdania finansowego, kt??re przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji

maj??tkowej i finansowej i wyniku finansowego Jednostki zgodnie z Mi??dzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczo??ci Finansowej zatwierdzonymi przez Uni?? Europejsk??, przyj??tymi

zasadami (polityk??) rachunkowo??ci oraz z obowi??zuj??cymi Jednostk?? przepisami prawa i statutem,

a tak??e za kontrol?? wewn??trzn??, kt??r?? Zarz??d Sp????ki uznaje za niezb??dn?? aby umo??liwi??

sporz??dzenie sprawozdania finansowego niezawieraj??cego istotnego zniekszta??cenia

spowodowanego oszustwem lub b????dem.

Sporz??dzaj??c sprawozdanie finansowe Zarz??d Jednostki jest odpowiedzialny za ocen?? zdolno??ci

Sp????ki do kontynuowania dzia??alno??ci, ujawnienie, je??eli ma to zastosowanie, spraw zwi??zanych

z kontynuacj?? dzia??alno??ci oraz za przyj??cie zasady kontynuacji dzia??alno??ci jako podstawy

rachunkowo??ci, z wyj??tkiem sytuacji kiedy Zarz??d Jednostki albo zamierza dokona?? likwidacji

Sp????ki, albo zaniecha?? prowadzenia dzia??alno??ci albo nie ma ??adnej realnej alternatywy dla

likwidacji lub zaniechania dzia??alno??ci.

Zarz??d oraz cz??onkowie Rady Nadzorczej Jednostki s?? zobowi??zani do zapewnienia, aby

sprawozdanie finansowe spe??nia??o wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowo??ci.

Cz??onkowie Rady Nadzorczej s?? odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczo??ci

finansowej Sp????ki.

Odpowiedzialno???? bieg??ego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego

Naszymi celami s?? uzyskanie wystarczaj??cej pewno??ci czy sprawozdanie finansowe jako ca??o???? nie

zawiera istotnego zniekszta??cenia spowodowanego oszustwem lub b????dem oraz wydanie

sprawozdania z badania zawieraj??cego nasz?? opini??. Wystarczaj??ca pewno???? jest wysokim

poziomem pewno??ci ale nie gwarantuje, ??e badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze

wykryje istniej??ce istotne zniekszta??cenie. Zniekszta??cenia mog?? powstawa?? na skutek oszustwa

lub b????du i s?? uwa??ane za istotne, je??eli mo??na racjonalnie oczekiwa??, ??e pojedynczo lub ????cznie

mog??yby wp??yn???? na decyzje gospodarcze u??ytkownik??w podj??te na podstawie tego sprawozdania

finansowego.

Koncepcja istotno??ci stosowana jest przez bieg??ego rewidenta zar??wno przy planowaniu

i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie wp??ywu rozpoznanych podczas badania zniekszta??ce??

oraz nieskorygowanych zniekszta??ce??, je??li wyst??puj??, na sprawozdanie finansowe, a tak??e przy

big business

formu??owaniu opinii bieg??ego rewidenta. W zwi??zku z powy??szym wszystkie opinie i stwierdzenia

zawarte w sprawozdaniu z badania s?? wyra??ane z uwzgl??dnieniem jako??ciowego i warto??ciowego

poziomu istotno??ci ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym os??dem bieg??ego

rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przysz??ej rentowno??ci Sp????ki ani efektywno??ci

lub skuteczno??ci prowadzenia jej spraw przez Zarz??d Jednostki obecnie lub w przysz??o??ci.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy os??d i zachowujemy zawodowy

sceptycyzm, a tak??e:

??? identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekszta??cenia sprawozdania finansowego

spowodowanego oszustwem lub b????dem, projektujemy i przeprowadzamy procedury

badania odpowiadaj??ce tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, kt??re

s?? wystarczaj??ce i odpowiednie, aby stanowi?? podstaw?? dla naszej opinii. Ryzyko

niewykrycia istotnego zniekszta??cenia wynikaj??cego z oszustwa jest wi??ksze ni?? tego

wynikaj??cego z b????du, poniewa?? oszustwo mo??e dotyczy?? zmowy, fa??szerstwa, celowych

pomini????, wprowadzenia w b????d lub obej??cia kontroli wewn??trznej,

??? uzyskujemy zrozumienie kontroli wewn??trznej stosownej dla badania w celu

zaprojektowania procedur badania, kt??re s?? odpowiednie w danych okoliczno??ciach, ale nie

w celu wyra??enia opinii na temat skuteczno??ci kontroli wewn??trznej Sp????ki,

??? oceniamy odpowiednio???? zastosowanych zasad (polityki) rachunkowo??ci oraz zasadno????

szacunk??w ksi??gowych oraz powi??zanych ujawnie?? dokonanych przez Zarz??d Jednostki,

??? wyci??gamy wniosek na temat odpowiednio??ci zastosowania przez Zarz??d Sp????ki zasady

kontynuacji dzia??alno??ci jako podstawy rachunkowo??ci oraz, na podstawie uzyskanych

dowod??w badania, czy istnieje istotna niepewno???? zwi??zana ze zdarzeniami

lub warunkami, kt??ra mo??e poddawa?? w znacz??c?? w??tpliwo???? zdolno???? Jednostki

do kontynuacji dzia??alno??ci. Je??eli dochodzimy do wniosku, ??e istnieje istotna niepewno????,

wymagane jest od nas zwr??cenie uwagi w naszym sprawozdaniu bieg??ego rewidenta na

powi??zane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, je??eli takie ujawnienia s??

nieadekwatne, modyfikujemy nasz?? opini??. Nasze wnioski s?? oparte na dowodach badania

uzyskanych do dnia sporz??dzenia naszego sprawozdania bieg??ego rewidenta, jednak??e

przysz??e zdarzenia lub warunki mog?? spowodowa??, ??e Sp????ka zaprzestanie kontynuacji

dzia??alno??ci,

??? oceniamy og??ln?? prezentacj??, struktur?? i zawarto???? sprawozdania finansowego, w tym

ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia b??d??ce ich podstaw?? transakcje

i zdarzenia w spos??b zapewniaj??cy rzeteln?? prezentacj??.

Przekazujemy Komitetowi Audytu informacje o, mi??dzy innymi, planowanym zakresie i czasie

przeprowadzenia badania oraz znacz??cych ustaleniach badania, w tym wszelkich znacz??cych

s??abo??ciach kontroli wewn??trznej, kt??re zidentyfikujemy podczas badania.

Sk??adamy Komitetowi Audytu o??wiadczenie, ??e przestrzegali??my stosownych wymog??w etycznych

dotycz??cych niezale??no??ci oraz, ??e b??dziemy informowa?? ich o wszystkich powi??zaniach i innych

sprawach, kt??re mog??yby by?? racjonalnie uznane za stanowi??ce zagro??enie dla naszej

niezale??no??ci, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach.

Spo??r??d spraw przekazywanych Komitetowi Audytu ustalili??my te sprawy, kt??re by??y najbardziej

znacz??ce podczas badania sprawozdania finansowego za bie????cy okres sprawozdawczy i dlatego

uznali??my je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu bieg??ego

rewidenta, chyba ??e przepisy prawa lub regulacje zabraniaj?? publicznego ich ujawnienia lub gdy, w

wyj??tkowych okoliczno??ciach, ustalimy, ??e kwestia nie powinna by?? przedstawiona w naszym

sprawozdaniu, poniewa?? mo??na by??oby racjonalnie oczekiwa??, ??e negatywne konsekwencje

przewa??y??yby korzy??ci takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z dzia??alno??ci

Na inne informacje sk??ada si?? sprawozdanie z dzia??alno??ci Sp????ki za rok obrotowy zako??czony

31 grudnia 2024 roku (???Sprawozdanie z dzia??alno??ci") wraz z o??wiadczeniem o stosowaniu ??adu

korporacyjnego, kt??re jest wyodr??bnion?? cz????ci?? tego Sprawozdania z dzia??alno??ci (razem ???Inne

big business

informacje").

Na podstawie regulacji zawartych w art. 55 ust. 2a. Ustawy o Rachunkowo??ci oraz par. 71.8.

Rozporz??dzenia Ministra Finans??w z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bie????cych i

okresowych przekazywanych przez emitent??w papier??w warto??ciowych oraz warunk??w uznawania

za r??wnowa??ne informacji wymaganych przepisami prawa pa??stwa nieb??d??cego pa??stwem

cz??onkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757 z p????n. zm.) Zarz??d Sp????ki sporz??dzi?? w formie jednego

dokumentu sprawozdanie z dzia??alno??ci Jednostki dominuj??cej i Grupy Kapita??owej, do kt??rego

odnie??li??my si?? w sprawozdaniu z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapita??owej TenderHut S.A.

Odpowiedzialno???? Zarz??du i Rady Nadzorczej

Zarz??d Sp????ki jest odpowiedzialny za sporz??dzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.

Zarz??d oraz cz??onkowie Rady Nadzorczej Sp????ki s?? zobowi??zani do zapewnienia, aby Sprawozdanie

z dzia??alno??ci Sp????ki wraz z wyodr??bnionymi cz????ciami spe??nia??o wymagania przewidziane

w Ustawie o rachunkowo??ci.

Odpowiedzialno???? bieg??ego rewidenta

Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W zwi??zku

zbadaniem sprawozdania finansowego naszym obowi??zkiem jest zapoznanie si?? z Innymi

informacjami, i czyni??c to, rozpatrzenie, czy Inne informacje nie s?? istotnie niesp??jne ze

sprawozdaniem finansowym lub nasz?? wiedz?? uzyskan?? podczas badania, lub w inny spos??b

wydaj?? si?? istotnie zniekszta??cone. Je??li na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy istotne

zniekszta??cenia w Innych informacjach, jeste??my zobowi??zani poinformowa?? o tym w naszym

sprawozdaniu z badania.

Nie mamy nic do przekazania odno??nie Innych informacji.

Naszym obowi??zkiem zgodnie z wymogami Ustawy o bieg??ych rewidentach jest r??wnie?? wydanie

opinii czy sprawozdanie z dzia??alno??ci zosta??o sporz??dzone zgodnie z przepisami oraz czy jest

zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jeste??my zobowi??zani do

wyra??enia opinii, czy Sp????ka w o??wiadczeniu o stosowaniu ??adu korporacyjnego zawar??a wymagane

informacje.

Sprawozdanie z dzia??alno??ci Sp????ki uzyskali??my przed dat?? niniejszego sprawozdania

z badania, a Raport Roczny b??dzie dost??pny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne

zniekszta??cenie w Raporcie Rocznym jeste??my zobowi??zani poinformowa?? o tym Rad?? Nadzorcz??

Sp????ki.

Opinia o Sprawozdaniu z dzia??alno??ci

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z dzia??alno??ci

Sp????ki:

??? zosta??o sporz??dzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowo??ci oraz paragrafem 70

Rozporz??dzenia Ministra Finans??w z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bie????cych

i okresowych przekazywanych przez emitent??w papier??w warto??ciowych oraz warunk??w

uznawania za r??wnowa??ne informacji wymaganych przepisami prawa pa??stwa nieb??d??cego

pa??stwem cz??onkowskim (???Rozporz??dzenie o informacjach bie????cych" ??? t.j. Dz. U. z 2018

r., poz. 757 z p????n. zm.);

??? jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w ??wietle wiedzy o Sp????ce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania

o??wiadczamy, ??e nie stwierdzili??my w Sprawozdaniu z dzia??alno??ci istotnych zniekszta??ce??.

Opinia o o??wiadczeniu o stosowaniu ??adu korporacyjnego

Naszym zdaniem w o??wiadczeniu o stosowaniu ??adu korporacyjnego Sp????ka zawar??a informacje

okre??lone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. a, b, g, j, k oraz lit. l Rozporz??dzenia o informacjach

bie????cych. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c- f,

h oraz lit. i tego Rozporz??dzenia zawarte w o??wiadczeniu o stosowaniu ??adu korporacyjnego s??

big business

zgodne z maj??cymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu

finansowym.

Sprawozdanie na temat innych wymog??w prawa i regulacji

O??wiadczenie na temat ??wiadczonych us??ug nieb??d??cych badaniem sprawozda??

finansowych

Zgodnie z nasz?? najlepsz?? wiedz?? i przekonaniem o??wiadczamy, ??e us??ugi nieb??d??ce badaniem

sprawozda?? finansowych, kt??re ??wiadczyli??my na rzecz Sp????ki i jej jednostek zale??nych s?? zgodne

z prawem i przepisami obowi??zuj??cymi w Polsce oraz ??e nie ??wiadczyli??my us??ug nieb??d??cych

badaniem, kt??re s?? zakazane na mocy art. 5 ust. 1 Rozporz??dzenia UE oraz art. 136 Ustawy o

bieg??ych rewidentach. Us??ugi nieb??d??ce badaniem sprawozda?? finansowych, kt??re ??wiadczyli??my

na rzecz Sp????ki i jej jednostek zale??nych w badanym okresie zosta??y wymienione w nocie nr 29

Sprawozdania z dzia??alno??ci Sp????ki.

Wyb??r firmy audytorskiej

Zostali??my wybrani do badania sprawozdania finansowego Sp????ki uchwa???? Rady Nadzorczej z dnia

21 lipca 2023 roku.

Sprawozdania finansowe Sp????ki jako sp????ki publicznej badamy nieprzerwanie pocz??wszy od roku

obrotowego zako??czonego 31 grudnia 2022 roku, to jest przez 3 kolejne lata.

Marcin Hauffa

Cz??onek Zarz??du

Bieg??y rewident, Numer ewidencyjny 11266

Kluczowy bieg??y rewident dzia??aj??cy w imieniu

B-think Audit sp. z o.o.

61-119 Pozna??, ul. ??w. Micha??a 43

Firma audytorska wpisana na list?? firm audytorskich

pod numerem ewidencyjnym 4063

Pozna??, dnia 25 kwietnia 2025 roku

Niniejsze sprawozdanie zawiera 6 stron.