Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe

informacje i objaśnienia PBS Finanse S.A. za rok zakończony

dnia 31 grudnia 2024 roku

według MSR/MSSF

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg. MSR

2

Spis treści

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ROCZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU ...... 4

1. Informacje ogólne ...................................................................................................................................... 4

1.1 Ogólna charakterystyka Spółki ................................................................................................................... 5

1.2. Zarząd .................................................................................................................................................... 7

1.3. Rada Nadzorcza ..................................................................................................................................... 7

1.4. Komitet Audytu ...................................................................................................................................... 7

2. Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje rocznego

sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i

poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i

koniec poprzedniego roku obrotowego ............................................................................................................ 8

3. Dane Finansowe Spółki PBS Finanse S.A. ..................................................................................................... 9

3.1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – aktywa i pasywa ................................ 9

3.2. Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat spółki (w tys. zł) ................................................................ 10

3.3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów spółki (w tys. zł ....................................... 11

3.4. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych spółki (w tys. zł) .......................... 11

3.5. Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych spółki (w tys. zł) .................................... 12

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu ............................................................................................. 14

4.1 Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF .................................................................................. 14

4.2. Ciągłość stosowanych zasad ................................................................................................................... 14

4.3. Kontynuacja działalności ......................................................................................................................... 14

5. Zasady wyceny aktywów i pasywów ........................................................................................................ 15

5.1. Szacunki................................................................................................................................................... 15

5.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ............................................................................................ 16

5.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ............................................................................................. 16

5.4. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 17

5.5. Leasing .................................................................................................................................................... 18

5.6. Koszty finansowania zewnętrznego ........................................................................................................ 18

5.7. Wartości niematerialne ........................................................................................................................... 18

5.8. Nieruchomości ......................................................................................................................................... 19

5.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych .............................................................................. 19

5.10. Aktywa finansowe ................................................................................................................................. 19

5.11. Zapasy ................................................................................................................................................... 21

5.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................. 21

5.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ........................................................................... 22

5.14. Rozliczenia międzyokresowe ................................................................................................................. 23

5.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje gwarancyjne i papiery dłużne ......... 23

5.16. Rezerwy ................................................................................................................................................. 23

5.17. Kapitały ................................................................................................................................................. 24

5.18. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ................................................. 24

5.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ................................................................................................... 24

5.20. Pozostałe zobowiązania ........................................................................................................................ 24

5.21. Przychody .............................................................................................................................................. 25

5.21.1 Sprzedaż towarów i produktów .......................................................................................................... 26

5.22. Odsetki .................................................................................................................................................. 27

5.23. Dywidendy ............................................................................................................................................. 27

5.24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony .............................................................................................. 27

5.25. Zysk netto na akcję ................................................................................................................................ 28

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg. MSR

3

5.26. Połączenia jednostek ............................................................................................................................. 28

5.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji .............................................................................................. 28

6. Noty objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PBS Finanse S.A. ................. 30

7.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub

przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość. .................... 52

7.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. 52

7.3.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

i odwróceniu odpisów z tego tytułu. ............................................................................................................... 52

7.4.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych

aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich

odpisów. ......................................................................................................................................................... 52

7.5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. ......................................... 52

7.6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. ............................... 52

7.7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. ..................... 53

7.8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ........ 53

7.9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. .............................................................. 54

7.10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ................................................................................. 54

7.11. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny

wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego,

czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie

zamortyzowanym). ......................................................................................................................................... 54

7.12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego. ......................................................................................................................................... 54

7.13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie

sposobu (metody) jej ustalenia. ...................................................................................................................... 54

7.14. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub

wykorzystania tych aktywów. ........................................................................................................................ 54

7.15. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

........................................................................................................................................................................ 54

7.16. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną

akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .................................................................................. 54

7.17. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne jednostkowe sprawozdanie

finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki

finansowe emitenta. ....................................................................................................................................... 55

7.18. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od

czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ........................................................................................... 55

7.19. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i

wyniku finansowego emitenta. ...................................................................................................................... 55

8. Opis czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem stopnia narażenia .......................................................... 55

8.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .................................................................................... 55

8.2 Zarządzanie ryzykiem kredytowym .......................................................................................................... 55

8.3. Zarządzanie ryzykiem płynności .............................................................................................................. 56

8.4. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .............................................................................................. 58

8.5. Zarządzanie ryzykiem cenowym .............................................................................................................. 59

8.6. Wpływ wojny z Rosją na Ukrainie ........................................................................................................... 59

9.. Informacje o umowie z biegłym rewidentem ............................................................................................ 59

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

4

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ROCZNEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY

31 GRUDNIA 2024 ROKU

1. Informacje ogólne

Spółka powstała pod firmą Beef - San Zakłady Mięsne Spółka Akcyjna na mocy aktu

zawiązania spółki akcyjnej i uchwalenia statutu (Akt notarialny z dnia 07.12.1991r., Rep. A

nr 1034/91) oraz rejestracji na mocy Postanowienia Sądu Rejonowego w Krośnie. Spółka

została wpisana do rejestru handlowego w dniu 27 stycznia 1992 roku pod numerem RHB

331 (Postanowienie Sądu Rejonowego w Krośnie z dnia 27.01.1992r.). W dniu 6 grudnia

2001 roku nastąpiła rejestracja Spółki w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez

Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000069391

(Postanowienie Sądu Rejonowego w Rzeszowie z dnia 06.12.2001r.). Spółka została

utworzona na czas nieoznaczony. W dniu 31 grudnia 2010 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie,

XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę nazwy

Spółki na PBS Finanse Spółka Akcyjna, na skutek Uchwały nr 3 podjętej na Nadzwyczajnym

Walnym Zgromadzeniu Spółki w dniu 4 listopada 2010 roku (Akt notarialny z dnia

04.11.2010r., Rep. A nr 8472/2010).

Akcje Spółki zgodnie z uchwałą nr 110/2004 Zarządu GPW w Warszawie z dnia

30.04.2004r. są przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Zmiany kapitału zakładowego PBS Finanse S.A.:

- 21.07.2005 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w granicach

kapitału celowego w kwocie 3.570 tys. zł zgodnie z uchwałą nr 5 WZA z dnia 17 czerwca

2005 roku.

- 25.10.2006 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w związku z

objęciem przez akcjonariuszy serii E i F.

- 15.03.2011roku nastąpiła rejestracja obniżenia kapitału zakładowego o kwotę

37.627.200 zł, zgodnie z uchwała nr 4 WZA z dnia 04.11.2010r., z kwoty 52.260.000 zł do

kwoty 14.632.800 zł poprzez obniżenie wartości nominalnej akcji z kwoty 1,00 zł do kwoty

0,28 zł. Kapitał zakładowy Spółki wynosił 14.632.800 zł i dzielił się na 52.260.000 sztuk akcji

o wartości nominalnej 0,28 zł każda.

- 02.11.2011 roku nastąpiła rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę

14.632.800 zł, zgodnie z Uchwałą nr 8 WZA z dnia 19 maja 2011r. - w związku z objęciem

przez akcjonariuszy serii G. Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego wynosił on

29.265. 600 zł i dzielił się na 104.520.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 0,28 zł każda.

W dniu 27.01.2014r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PBS Finanse S.A. podjęło uchwałę

dotyczącą podwyższenia wartości nominalnej każdej akcji Spółki z kwoty 0,28 złotych do

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

5

kwoty 2,80 zł poprzez scalenie tak, że każde 10 akcji Spółki zostało wymienione na jedną

akcję. W dniu 27.02.2014 roku nastąpiła wymiana 104.520.000 sztuk akcji Spółki o wartości

nominalnej 0,28 zł na 10.452.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 zł każda. Po

procesie scalenia akcji Spółki kapitał nie uległ zmianie i wynosi 29.265.600 złotych i dzieli

się na 10.452.000 akcji o wartości nominalnej 2,80 zł każda.

1.1 Ogólna charakterystyka Spółki

Na podstawie umowy agencyjnej z dnia 24 stycznia 2011 roku Spółka pełniła rolę agenta

Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku. W związku z tą umową, przedmiotem

działalności Spółki było pozostałe pośrednictwo pieniężne – pośrednictwo finansowe w

zakresie udzielania pożyczek, kredytów oraz leasingu, które stanowiło podstawową

działalność operacyjną Spółki do 19 lutego 2020 roku.

W sierpniu 2020 r. nastąpiły istotne wydarzenia wpływające na działalność spółki. Przede

wszystkim na mocy postanowienia z dnia 6 sierpnia 2020 r. (sygn. akt V GU 430/20) Sąd

Rejonowy w Rzeszowie ogłosił upadłość Podkarpackiego Banku Spółdzielczego w Sanoku.

Upadłość większościowego akcjonariusza spółki przekreśliła wszystkie dotychczasowe

plany związane ze wznowieniem współpracy z tym podmiotem.

Po tym wydarzeniu Spółka postanowiła poszukać rozwiązań zapewniających w niedalekiej

przyszłości osiągnięcie dochodów. Źródłem poszerzenia dodatkowych stabilnych dochodów

stała się działalność deweloperska, dzięki której jest możliwa dalsza wizja rozwoju Spółki.

Nazwa:

PBS Finanse S.A.

Adres siedziby:

38-500 Sanok, ul. Mickiewicza 29

NIP:

6870005496 nadany przez Urząd Skarbowy w

Sanoku

Regon:

370014314 nadany przez Urząd Statystyczny w

Krośnie

Organ Rejestrowy:

Sąd Rejonowy XII Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego w Rzeszowie

Data wpisu do rejestru:

06.12.2001r.

Numer w rejestrze:

0000069391

Kapitał zakładowy:

29.265.600,00 złotych i dzieli się na 10.452.000

sztuk akcji o wartości nominalnej 2,80 złotych każda

Forma prawna:

Spółka Akcyjna

Akt notarialny:

Spółka została utworzona aktem notarialnym z

dnia 07.12.1991 roku – Repertorium A nr

1034/91.

Czas trwania:

nieoznaczony

Przedmiot działalności wg PKD:

4110 Z

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

6

Branża budowlana charakteryzuje się dynamicznymi zmianami oraz rosnącymi

zapotrzebowaniami na rynku , a także ogromną perspektywą rozwoju na przyszłość.

Spółka dokonała zakupu w dniu 30 grudnia 2021 r. na postawie warunkowej umowy

sprzedaży na rzecz PBS Finanse S.A. nieruchomości objętej księga wieczystą Nr

CZ1C/00005860/3, położonej przy ulicy Legnickiej w Częstochowie za cenę 1.510.610,00 zł.

Zgodnie z planem inwestycyjnym wybudowano 10 domów mieszkalnych jednorodzinnych

w zabudowie bliźniaczej wraz z niezbędną infrastrukturą oraz dostępem do drogi publicznej.

Spółka PBS Finanse podpisała następujące umowy deweloperskie:

• w dniu 9 lutego 2023 r. podpisana została umowa deweloperska na sprzedaż domu nr 1,

akt przeniesienia własności został zawarty w dniu 26 stycznia 2024 r;

• w dniu 10 października 2023 r. została podpisana umowa deweloperska na sprzedaż domu

nr 8, akt przeniesienia własności został zawarty w dniu 27 listopada 2024 r;

• w dniu 18 grudnia 2023 r. została podpisana umowa deweloperska na sprzedaż domu nr

10, akt przeniesienia własności został zawarty w dniu 13 grudnia 2024 r;

• w dniu 20 marca 2024 r. została podpisana umowa przedwstępna na sprzedaż domu nr 4;

• w dniu 24 kwietnia 2024 r. została podpisana umowa sprzedaży domu nr 2;

• w dniu 13 maja 2024 r. została podpisana umowa deweloperska na sprzedaż domu nr 6,

akt przeniesienia własności został zawarty w dniu 14 listopada 2024 r.

Spółka w dniu 2 października 2023 r. zakupiła na podstawie umowy notarialnej

nieruchomość objętą księgą wieczystą Nr CZ1C/00017734/8, położoną przy ulicy

Garwolińskiej w Częstochowie za cenę 100.000,00 zł w celu odsprzedaży klientowi, który

nabywa na podstawie umowy deweloperskiej dom nr 10, aby zwiększyć powierzchnię

poprzednio zakupionej działki. W dniu 13 grudnia 2024 r. zostaje podpisany akt

przeniesienia własności wraz ze sprzedażą domu nr 10.

Kolejną inwestycją było zawarcie przedwstępnej umowy sprzedaży w dniu 12 lutego 2024

r. na zakup nieruchomości objętej księgą wieczystą Nr CZ1Z/00131635/9, położonej w

Częstochowie przy ulicy Św. Wincentego Pallottiego za cenę 713.769,00 zł. Umowa

sprzedaży nieruchomości została zawarta w dniu 17 kwietnia 2024 r.

W dniu 03 września 2007 r. została wydana decyzja nr 854 zatwierdzająca projekt

budowalny i udzielający pozwolenia na budowę. Decyzją nr 68 z dnia 09.05.2024 r. projekt

został przeniesiony na Spółkę, po czym rozpoczęła się budowa. Plan inwestycyjny zakłada

wybudowanie czterech budynków w zabudowie szeregowej, w których zostanie

wyodrębnionych siedem lokali mieszkalnych o powierzchni od 116 m² do 179 m².

Realizacja powyższych inwestycji finansowana jest ze środków własnych Spółki.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

7

1.2. Zarząd

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Zarządu.

Zarząd Spółki PBS Finanse S.A. – stan na 31.12.2024r.

Imię i nazwisko

Funkcja

Rafał Witasik

Prezes Zarządu

Po dniu 31.12.2024r. do dnia publikacji niniejszego raportu 30.04.2025r. nie

wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.

1.3. Rada Nadzorcza

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej - stan na dzień 31.12.2024r.

Imię i nazwisko

Funkcja

Bartosz Klepacz

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Aleksander Podgórski

Członek Rady Nadzorczej

Błażej Tobór

Członek Rady Nadzorczej

Małgorzata Margańska

Członek Rady Nadzorczej

Grzegorz Mazur

Członek Rady Nadzorczej

Po dniu 31.12.2024r. do dnia publikacji niniejszego raportu 30.04.2025r. nie

wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

1.4. Komitet Audytu

W okresie sprawozdawczym nie było zmian w składzie Komitetu Audytu. Skład

Komitetu Audytu – stan na 31.12.2024r.

Imię i nazwisko

Funkcja

Grzegorz Mazur

Przewodniczący Komitetu Audytu

Bartosz Klepacz

Członek Komitetu Audytu

Małgorzata Margańska

Członek Komitetu Audytu

Po dniu 31.12.2024r. do dnia publikacji niniejszego raportu 30.04.2025r. nie wystąpiły

zmiany w składzie Komitetu Audytu.

Szczegółowe informacje o organach zarządczych i nadzorczych Spółki i ich kompetencjach

zawarte są w Statucie Spółki oraz dokumencie Ład Korporacyjny.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

8

2. Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje

rocznego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie

pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – za rok

zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i koniec poprzedniego roku obrotowego

Dane liczbowe wykazane w raporcie sporządzone zostały w sposób zapewniający

porównywalność z danymi przedstawionymi dla analogicznego okresu roku poprzedniego.

Przy przeliczeniu danych finansowych na EURO kierowano się następującymi zasadami:

- dla pozycji bilansowych średni kurs NBP obowiązujący:

na 31.12.2024r.: 4,2730 zł

na 31.12.2023r.: 4,3480 zł

- dla pozycji rachunku zysków i strat średnia arytmetyczna średnich kursów NBP

obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego:

na 31.12.2024r.: 4,3042zł

na 31.12.2023r.: 4,5284 zł

WYSZCZEGÓLNIENIE

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

tys. euro

tys. zł

tys. euro

1.Przychody ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

4 599

1 069

962

212

2.Zysk/strata z działalności

operacyjnej

-156

-36

-705

-156

3.Zysk/strata przed

opodatkowaniem

-79

-18

293

65

4.Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej

-93

-22

278

61

5. Zysk (strata) netto przypadający

na akcjonariuszy mniejszościowych

-

-

-

-

6. Przepływy pieniężne netto z

działalności operacyjnej

-798

-186

-1 742

-385

7. Przepływy pieniężne netto z

działalności inwestycyjnej

362

84

501

111

8. Przepływy pieniężne netto z

działalności finansowej

0

0

0

0

9. Przepływy pieniężne netto

razem

- 436

-101

- 1 241

-274

10. Aktywa razem

10 965

2 566

12 016

2 764

11. Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

2 162

506

3 119

717

12. Zobowiązania długoterminowe

15

4

15

4

13. Zobowiązania krótkoterminowe

1 040

243

1 688

388

14. Kapitał własny ogółem

8 804

2 060

8 897

2 046

15. Kapitał własny przypadający na

akcjonariuszy jednostki

dominującej

8 804

2 060

8 897

2 046

16. Kapitał własny przypadający na

udziałowców mniejszościowych

-

-

-

-

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

9

17.Kapitał podstawowy

29 266

6 849

29 266

6 731

18.Liczba akcji w szt.

10 452 000

10 452 000

10 452 000

10 452 000

19. Zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (zł/EUR)

0,01

0,00

0,03

0,01

20. Wartość księgowa na jedną

akcję (zł/EUR)

0,84

0,20

0,85

0,20

3. Dane Finansowe Spółki PBS Finanse S.A.

3.1. Roczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki – aktywa i pasywa

WYSZCZEGÓLNIENIE- AKTYWA

Nr

noty

31.12.2024

31.12.2023

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

1 822

2 599

Pozostałe aktywa niematerialne

4

-

-

Rzeczowe aktywa trwałe

5

2

2

Należności długoterminowe

6

-

-

Inwestycje długoterminowe

7,8

1 820

2 597

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

16

-

-

Aktywa obrotowe

9 143

9 417

Zapasy

10

5 156

5 107

Należności z tytułu dostaw i usług

11

33

26

Należności pozostałe

11

946

943

Należności budżetowe

11

55

113

Należności z tytułu podatku dochodowego

-

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

13

822

1 258

Aktywa finansowe

7

2 125

1 963

Rozliczenia międzyokresowe

12

6

7

Aktywa razem

10 965

12 016

WYSZCZEGÓLNIENIE- PASYWA

Nr

noty

31.12.2024

31.12.2023

PASYWA

I. Kapitał własny

8 804

8 897

Kapitał podstawowy

15.1

29 266

29 266

Inne skumulowane całkowite dochody

-

-

Pozostałe kapitały

15.2

2 399

2 399

Zyski zatrzymane

-22 861

-22 768

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

10

II. Zobowiązania długoterminowe

15

15

Zobowiązania z tytułu leasingu

-

-

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

17.1

15

15

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

-

III. Zobowiązania krótkoterminowe

2 146

3 104

Zobowiązania z tytułu leasingu

17.2

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

17.3

57

108

Pozostałe zobowiązania

17.3

983

1 580

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

-

-

Rezerwy krótkoterminowe

17.5

1 106

1 416

Rozliczenia międzyokresowe

-

-

Pasywa razem

10 965

12 016

3.2. Roczny jednostkowy rachunek zysków i strat spółki (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE

Nr

noty

31.12.2024

31.12.2023

Działalność kontynuowana w tys. zł

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, w tym:

1.1

4 599

962

Przychody ze sprzedaży usług

321

322

Przychody ze sprzedaży towarów i

materiałów

4 278

640

Koszty sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

1.2

3 693

387

Zysk/strata brutto ze sprzedaży

906

575

Koszty sprzedaży

-

-

Koszty ogólnego zarządu

1.2

1 102

1 078

Pozostałe przychody

1.3

309

11

Pozostałe koszty

1.4

269

213

Zysk/strata z działalności operacyjnej

-156

-705

Przychody finansowe

1.5

157

1 045

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

11

3.3. Roczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów spółki (w tys. zł

WYSZCZEGÓLNIENIE

01.01.2024

do

31.12.2024

01.01.2023

do

31.12.2023

A. Wynik netto

-93

278

1.Wycena instrumentów finansowych

-

-

2.Podatek dochodowy dotyczący innych

Całkowitych dochodów

-

-

Inne całkowite dochody (straty) netto

-93

278

B. Całkowite dochody (straty) razem, przypisane:

-

-

1. Akcjonariuszom jednostki dominującej

-93

278

2. Udziałowcom mniejszościowym

-

-

3.4. Roczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych spółki (w tys. zł)

Koszty finansowe

1.6

80

47

Zysk/strata przed opodatkowaniem

-79

293

Podatek dochodowy

14

15

Zysk (strata) netto z działalności

kontynuowanej

-93

278

Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

-

-

Zysk (strata) netto za rok obrotowy

-93

278

Inne całkowite dochody

-

-

- wycena obligacji

-

-

Podatek od innych całkowitych dochodów

-

-

- wycena obligacji

-

-

Inne całkowite dochody netto

-

-

Całkowity dochód za okres

-93

278

Zysk (strata) okresu

-93

278

Średnia liczba udziałów/akcji

10 452 000

10 452 000

Zysk (strata) przypadająca na jeden

udział/akcje

3

0,01

0,03

Wyszczególnienie

Kapitał

podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał z

aktualizacji

wyceny

Pozostałe

kapitały

rezerwowe

Zyski

zatrzymane

Razem

Kapitał

własny

Stan na 1 styczeń

2024

29 266

1 817

-

582

-22 768

8 897

Zysk/strata netto

-93

-93

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

12

3.5. Roczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych spółki (w tys. zł)

WYSZCZEGÓLNIENIE

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

-798

-1 742

I. Zysk (strata) brutto

-93

278

II. Korekty razem

-705

-2 020

1. Podatek dochodowy zapłacony

-

-

2. Amortyzacja

-

1

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-

-

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-139

-96

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

391

-730

6. Zmiana stanu rezerw

-310

110

7. Zmiana stanu zapasów

-48

-2 736

8. Zmiana stanu należności

48

90

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-648

1 344

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1

-2

11. Inne korekty działalności operacyjnej

-

-

12. Odpis aktualizujący wartości aktywów przeznaczonych do

sprzedaży

-

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l+/-ll)

362

501

I. Wpływy

362

501

. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

-

2

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości

niematerialne i prawne

-

-

3. Z aktywów finansowych, w tym:

362

499

a) w jednostkach powiązanych

-

-

b) w pozostałych jednostkach

295

499

- zbycie aktywów finansowych

223

423

Stan na 31

grudnia 2024

29 266

1 817

-

582

-22 861

8 804

Stan na 1 styczeń

2023

29 266

1 817

-780

582

-22 266

8 618

Zysk/strata netto

278

278

Stan na 31

grudnia 2023

29 266

1 817

-

582

-22 768

8 897

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

13

- dywidendy i udziały w zyskach

72

76

- spłata udzielonych pożyczek

-

-

- odsetki

67

-

4. Inne wpływy inwestycyjne

-

-

II. Wydatki

-

-

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

-

-

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

-

-

3. Na aktywa finansowe

-

-

a) w jednostkach powiązanych, tym:

- udzielone pożyczki

- nabycie aktywów finansowych

-

-

b)w pozostałych jednostkach

-

-

- nabycie aktywów finansowych

-

-

4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone akcjonariuszom

-

-

5. Inne wydatki inwestycyjne

-

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l+/-ll)

-

31

I. Wpływy

-

-

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych

instrumentów finansowych oraz dopłat do kapitału

-

-

-2. Kredyty i pożyczki

-

-

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych

-

-

4. Inne wpływy finansowe

-

-

II. Wydatki

-

-31

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych

-

-

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

-

-

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału

zysku

-

-

4. Spłaty kredytów i pożyczek

-

-

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych

-

-

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

-

-

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

-

-31

8. Odsetki

-

-

9. Inne wydatki finansowe

-

-

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

-436

-1 241

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

-436

-1 241

F. Środki pieniężne na początek okresu

1 258

2 499

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

822

1 258

-o ograniczonej możliwości dysponowania

-

91

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

14

4. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego.

4.1 Oświadczenie o zgodności stosowania MSR/MSSF

Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze roczne sprawozdanie

finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację

majątkową i finansową Spółki, a także jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie

finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej/ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości

(MSSF/MSR) oraz interpretacjami przyjętymi przez Komisję Europejską. Standardy, które

weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku. Zmiany standardów lub ich interpretacji zastosowane

przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, wraz z ich wpływem na sprawozdanie zostało

opisane w punkcie 5.27.

4.2. Ciągłość stosowanych zasad

Roczne sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia

2024r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31.12.2023r. dla

sprawozdania z sytuacji finansowej i dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz

za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. dla rachunku zysków i strat, sprawozdania

z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych.

4.3. Kontynuacja działalności

Spółka w roku 2024 nie spełniła wymogów kapitałowych jakie narzuca art. 397 Kodeksu

spółek handlowych to jest wykazana strata przewyższa sumę kapitałów zapasowego i rezer-

wowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego, wobec czego zarząd obowiązany został by

niezwłocznie zwołać walne zgromadzenie celem powzięcia uchwały dotyczącej dalszego ist-

nienia spółki.

Plan operacyjny Spółki zakłada zaangażowanie się w dalszym ciągu w działalność

deweloperską, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty związane z

czynnościami Spółki. Posiada pełną zdolność do realizacji zamierzonych i zaplanowanych

inwestycji przez posiadane środki na ich finansowanie.

Uwzględniając założenia planu operacyjnego oraz podjęte działania w roku 2024, Zarząd

sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności i braku przesłanek

wskazujących na takie zagrożenie. Zarząd podjął również plan operacyjny na kontynuację

działalności na 2025 rok. Zarząd Spółki nie stwierdza, na dzień publikacji raportu, istnienia

faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania

działalności w okresie 12 najbliższych miesięcy.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

15

5. Zasady wyceny aktywów i pasywów

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych

zasad rachunkowości oraz szacunków jak sprawozdanie finansowe za analogiczny okres

poprzedniego roku.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych. Polski złoty jest

walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały

wykazane w tysiącach złotych.

5.1. Szacunki

Przyjęto założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas

sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec

zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie

będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach

w chwili wystąpienia.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że

w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że

założenie to stałoby się nie uzasadnione. Spółka tworzy odpis aktualizujący aktywa z tytułu

podatku odroczonego.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala

się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń

Spółki kierują się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu

ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów

niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej

użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych

oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi w Polsce podlegają częstym

zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne

interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co

do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

16

państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe

oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione

są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe,

wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym

systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w

sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji

organu kontroli podatkowej. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez

okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku

przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać

powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.

Rezerwy

Rezerwy są tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub

zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że

wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli skutek zmiany

wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości

nakładów, które będą niezbędne do wypełnienia tego obowiązku.

Kredyty

Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości

bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek,

zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. W

przypadku zobowiązań z tytułu leasingu rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o

stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.

W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych oraz domów ryzyko nieściągalnych

należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo.

Spółka uznaje za szacunek również straty kredytowe. Procedury jakie zostały przyjęte przez

Spółkę w stosunku do szacowania strat kredytowych zostały opisane w punkcie 5.10 oraz

5.12.

5.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe sporządzone jest przy zastosowaniu takich samych

zasad rachunkowości oraz szacunków jak ostatnie roczne sprawozdanie finansowe oraz

sprawozdanie finansowe za analogiczny okres poprzedniego roku.

5.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia) są klasyfikowane jako

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

17

przeznaczone do sprzedaży jeśli ich wartość księgowa zostanie odzyskana w drodze transakcji

sprzedaży, która jest wysoce prawdopodobna, są one dostępne do natychmiastowej

sprzedaży, a Zarząd zobowiązuje się do wypełnienia planu sprzedaży składnika aktywów

(grupy do zbycia). Aktywa trwałe lub składniki grupy przeznaczonej do zbycia są ujmowane w

kwocie niższej z ich wartości księgowej i wartości godziwej, pomniejszonej o koszty

doprowadzenia do sprzedaży, jeśli ich wartość księgowa zostanie odzyskana przede

wszystkim w drodze transakcji sprzedaży.

5.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub

wiarygodnie oszacowanego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne

oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku

(tj. kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od

towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku

importu) oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku

i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski korygują cenę

nabycia składnika aktywów.

Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje

całkowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i

modernizacji do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia

sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym VAT

niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje też, w przypadkach, gdy jest

to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składnika rzeczowych

aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik

jest zlokalizowany.

W odniesieniu do kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących dostosowywanych

składników aktywów, Spółka aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można

bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego

składnika aktywów, traktując je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego

składnika aktywów.

W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i

istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako

odrębne składniki aktywów.

Zgodnie z MSSF 1 Spółka może dokonać na dzień pierwszego zastosowania MSSF wyceny

środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości

godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę.

Na dzień bilansowy tj. 31.12.2023r. Spółka dokonała przeglądu wartości bilansowych

posiadanego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Przeprowadzona analiza nie

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

18

wykazała istnienia przesłanek utraty wartości.

Składniki rzeczowych aktywów trwałych, o wartości początkowej powyżej 10.00,00 zł,

względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez

okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto

pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka

zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:

Budynki i lokale 40 lat

Maszyny i urządzenia 3-14 lat

Środki transportu 3-5 lat

Inne środki trwałe 5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości

rezydualnych środków trwałych jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

5.5. Leasing

Na dzień bilansowy Spółka nie zawierała nowych umów leasingowych. Do końca 2021 roku

Spółka była stroną umowy leasingu finansowego.

5.6. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia

środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub

straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

5.7. Wartości niematerialne

Spółka jako wartość niematerialną ujmuje składnik aktywów jeśli:

- jest możliwość zidentyfikowania konkretnego składnika wartości niematerialnych,

- pozostaje on pod kontrolą Spółki w wyniku zdarzeń zaistniałych w przeszłości,

- z którego, według przewidywań, Spółka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne,

- można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia.

Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową, biorąc pod uwagę okres ich

użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne o

nieokreślonym okresie użytkowania podlegają corocznie testom na utratę wartości. Inne

wartości niematerialne są amortyzowane od dnia kiedy są dostępne do użytkowania.

Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:

- licencje na programy komputerowe – 2 lata

- kapitalizowane koszty rozwojowe – 5 lat

- pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat

Spółka ujmuje wartości niematerialne nabyte przez Spółkę w cenie nabycia lub koszcie

wytworzenia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.

Nie ujmuje się jako składnika wartości niematerialnych znaków firmy i innych o podobnej

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

19

istocie wytworzonych przez jednostkę gospodarczą we własnym zakresie.

5.8. Nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości posiadane w celu uzyskiwania przychodów z

tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub do obydwu celów. Nieruchomości

inwestycyjne obejmują grunty, które przeznaczone są do sprzedaży oraz budynki i lokale,

które przeznaczone są pod wynajem. Grunty oraz budynki wykorzystywane pod wynajem nie

podlegają amortyzacji bilansowej.

Spółka przyjęła model wyceny nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej po

początkowym ujęciu.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia lub kosztu

wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzania transakcji. Po początkowym ujęciu

na każdy dzień bilansowy Spółka wycenia je według wartości godziwej. Wartość godziwa jest

ustalana na koniec każdego roku obrotowego przez niezależnego rzeczoznawcę

majątkowego. Wszelkie przychody i koszty związane z aktualizacją wartości tych inwestycji

prezentowane są w kosztach bądź przychodach finansowych w okresie w którym nastąpiła

zmiana.

5.9. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek

wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki Spółka

dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość

bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne

przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu

aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest

jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą

pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub

ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

5.10. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 „Instrumenty finansowe” są

klasyfikowane do dwóch kategorii:

- aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie;

- aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w wartości godziwej .

Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie

są klasyfikowane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest

utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych

oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne,

które są wyłącznie spłatami kapitału i odsetek od tej kwoty, które Spółka zamierza i ma

możliwość utrzymać w posiadaniu do terminu wymagalności.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

20

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według

zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski lub straty z tych instrumentów jednostka prezentuje w przychodach i kosztach

finansowych.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności kwalifikowane są jako aktywa

długoterminowe, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Wszystkie inne klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych w wartości

godziwej.

Są to instrumenty finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym

wahaniom ceny i są klasyfikowane jako instrumenty finansowe wyceniane w wartości

godziwej przez wynik finansowy , uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy.

Zmiany tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach

finansowych.

Pożyczki i należności ujmowane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem

efektywnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do

aktywów obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane są na dzień dokonania transakcji.

W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości

godziwej obejmującej koszty transakcji.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości

godziwej przez wynik finansowy są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu

metody efektywnej stopy procentowej.

Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami

umownymi składającymi się na dany instrument finansowy, zazwyczaj ma to miejsce w

przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych

przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.

Na moment początkowego ujęcia aktywa odpis ujmuje się w wysokości oczekiwanych

strat w okresie 12 miesięcy (za wyjątkiem należności opisanych poniżej). Na każdy dzień

sprawozdawczy Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu

finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia,

jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od

momentu początkowego ujęcia. Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie

oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów

finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od

momentu początkowego ujęcia - niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie

czy zbiorowo - biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania

informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości. W wyniku analizy nie stwierdzono

ryzyka.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

21

5.11. Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub według kosztu wytworzenia nie wyżej od

możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest

różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej,

a szacowanymi kosztami wykończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży

do skutku.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia ustala się z zastosowaniem metody szczegółowej

identyfikacji poszczególnych cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Cena nabycia obejmuje

cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem. W przypadkach

finansowania zewnętrznego powiązanego z konkretną inwestycją Spółka zalicza koszty

finansowania zewnętrznego do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W przypadku wyrobów

gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają odpowiednią część stałych pośrednich kosztów

produkcji, wyliczoną przy założeniu normalnego wykorzystania zdolności produkcyjnych.

W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt

okresu, w którym ujmowane są odnośne przychody. Kwotę wszelkich odpisów wartości

zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszystkie straty w zapasach

ujmuje się jako koszt okresu, w którym odpis lub strata miały miejsce. Odwrócenie odpisu

wartości zapasów, wynikające ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania,

ujmuje się jako zmniejszenie kwoty zapasów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie

odpisu wartości miało miejsce.

5.12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności w przypadku należności

znaczących wynosi zazwyczaj od 14 (należności krajowe) do 30 (należności zagraniczne) dni

są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu aktualizującego na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności

wątpliwe oszacowywana jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być

prawdopodobne.

Oczekiwane straty kredytowe aktualizujące wartość należności w postaci odpisów są

szacowane według poniższych zasad:

1) dla należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – odpis do

wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, zgłoszonej

likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym;

2) dla należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeśli

majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego

– odpis w pełnej wysokości należności;

3) dla należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,

a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

22

kwocie nie jest prawdopodobna – odpis do wysokości należności niepokrytej gwarancją

lub innym zabezpieczeniem;

4) dla należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w

stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – odpis do wysokości

tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania;

5) dla należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne

według indywidualnej oceny kierownika jednostki – odpis w wysokości wiarygodnie

oszacowanej kwoty, tj. obiektywnej, ważonej prawdopodobieństwem kwoty

wynikającej z oceny zakresu możliwych wartości, uwzględniającej wartość pieniądza w

czasie;

6) ze względu na zasadę ostrożności naliczone odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu

należności przez odbiorców są obejmowane odpisem aktualizującym w wysokości 100%

kwoty naliczonej od razu w momencie naliczenia i ujęcia w księgach rachunkowych

odsetek (odpis ujmowany jest w ciężar kosztów finansowych);

7) do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych stosuje się także macierz odpisów

(opracowaną na podstawie zdarzeń przeszłych występujących w jednostce) na

należności przeterminowane:

- powyżej roku – 100% kwoty należności,

- powyżej pół roku do roku – 50% kwoty należności,

- powyżej 3 miesięcy do pół roku – 30% kwoty należności.

Odpisy aktualizujące należności, zależnie od rodzaju danej należności, zalicza się

odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.

Należności nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia

ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do

wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne

oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca

na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako

pozostałe przychody operacyjne.

5.13. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i krótkoterminowe

depozyty bankowe o okresie wymagalności nieprzekraczającym 6 miesięcy. Kredyty w

rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania

środkami pieniężnymi Spółki są ujęte jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Spółka ustala odpis na środki pieniężne wg modelu strat oczekiwanych, indywidualnie dla

każdego salda dotyczącego danej instytucji kredytowej na podstawie zewnętrznych ratingów.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

23

5.14. Rozliczenia międzyokresowe

Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są pro-

porcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą. Koszty z

tytułu doprowadzenia do umów sprzedaży mieszkań rozliczane są w momencie osiągnięcia

przychodów ze sprzedaży mieszkań.

5.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, zatrzymane kaucje

gwarancyjne i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są

ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków

pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie

wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z

uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu

zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość

godziwa zobowiązań jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązań w związku z

upływem czasu jest ujmowane jako pozostałe przychody operacyjne. Zyski i straty są

ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także

w wyniku naliczania odpisu.

5.16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub

zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że

wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli spółka

spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy

ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko

wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące

danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest

ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do

wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne

oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym

zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

24

zewnętrznego.

5.17. Kapitały

Kapitał akcyjny

Kapitał podstawowy wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze

statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Pozostałe kapitały

Na pozostałe kapitały składają się kapitał zapasowy i kapitał rezerwowy. Kapitał zapasowy

tworzy się z odpisów z zysku netto zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych. Kapitał

rezerwowy tworzy się z zysku netto na wypłatę dywidendy.

5.18. Odprawy emerytalne oraz Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy mają prawo do odpraw

emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na

emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz wynagrodzenia

pracownika. Spółka nie tworzy odpraw emerytalnych.

W dniu 30.10.2017r. został wypowiedziany , obowiązujący w Spółce - Układ Zbiorowy Pracy.

Od 2018 roku nie opracowano oraz nie sporządzano nowego Regulaminu, w związku z tym

naliczono odpis na ZFŚS za okres od stycznia do grudnia 2018r.

W 2019 oraz 2020 roku, zgodnie z Decyzją Prezesa Zarządu, działając na podstawie art.3 ust.

3-3a ustawy z dnia 4 marca 1994r. o ZFŚS (Dz.U. z 2019r. poz. 1352 z późniejszymi zmianami)

nie był dokonywany odpis na ZFŚS.

W 2024 roku Spółka zatrudniała poniżej 50 osób, w związku z tym nie zostały dokonywane

odpisy na ZFŚS.

5.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe ujmuje się początkowo według wartości

godziwej pomniejszone koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do

powstania tych zobowiązań, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu.

Zobowiązania bieżące nie są dyskontowane (ze względu na termin płatności zobowiązań

spółek wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza progu istotności).

5.20. Pozostałe zobowiązania

Pozostałe zobowiązania wykazywane są w bilansie w wartości nominalnej (ze względu na

termin płatności zobowiązań wynoszący do 90 dni uznano, że dyskontowanie nie przekracza

progu istotności).

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

25

5.21. Przychody

Przychody obejmują wartość godziwą zapłaty otrzymanej lub należnej z tytułu sprzedaży

towarów i usług w ramach zwykłej działalności Spółki. Przychody są prezentowane netto bez

podatku od towarów i usług, po uwzględnieniu zwrotów, rabatów i opustów.

Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych oraz usług ujmuje się, jeżeli spełnione zostały

następujące warunki:

a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi

zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

b) Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane;

c) Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają

zostać przekazane;

d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie

ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz

e) jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w

zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie

kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, jednostka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar

zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia,

które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli

wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Spółka może zaoferować klientowi ulgę cenową.

Przychody z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych ujmowane są w momencie

spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

Zobowiązania do wykonania świadczenia uznaje się w momencie spełnienia następujących

warunków:

- uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków;

- wpłata 100% wartości lokalu z umowy deweloperskiej lub z umowy przedwstępnej;

- odbiór lokalu przez klienta protokołem przekazania;

- podpisanie umowy deweloperskiej lub aktu notarialnego przenoszącego własność.

Wpłaty otrzymane od klientów wynikają z umów sprzedaży powierzchni mieszkaniowych do

momentu spełnienia zobowiązania na wykonania świadczenia, które są prezentowane w

pozycji „Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychodów przyszłych okresów”.

Koszty związane z lokalami, które już zostały sprzedane i których poniesienie jest wymagane

w okresach następujących po momencie rozpoznawania sprzedaży (w tym koszty usunięcia

usterek i koszty wykończenia powierzchni wspólnych), są szacowane i ujmowane w wyniku (

zysku lub stracie okresu) w okresie, w którym wystąpiły.

Wymogi identyfikacji umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące

kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które

mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

26

usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest

prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian

za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w

umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde

przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług),

które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same

i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez

nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które –

zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie

przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu

osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w

umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia

(lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę

wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za

przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do

wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika

aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody

ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego

zobowiązania do wykonania świadczenia.

Spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej i działa jako zleceniodawca. Przyjęty

przez Spółkę model biznesowy opiera się na sprzedaży Klientom skończonej już inwestycji

(zabudowana nieruchomość).

5.21.1 Sprzedaż towarów i produktów

Przychody z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych i usługowych ujmowane są w momencie

spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.

Zobowiązania do wykonania świadczenia uznaje się w momencie spełnienia następujących

warunków:

- uzyskanie pozwolenia na użytkowanie budynków;

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

27

- wpłata 100% wartości lokalu z umowy deweloperskiej lub z umowy przedwstępnej;

- odbiór lokalu przez klienta protokołem przekazania;

- podpisanie umowy deweloperskiej lub aktu notarialnego przenoszącego własność.

Wpłaty otrzymane od klientów wynikają z umów sprzedaży powierzchni mieszkaniowych do

momentu spełnienia zobowiązania na wykonania świadczenia, które są prezentowane w

pozycji „Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz przychodów przyszłych okresów”.

Koszty związane z lokalami, które już zostały sprzedane i których poniesienie jest wymagane

w okresach następujących po momencie rozpoznawania sprzedaży (w tym koszty usunięcia

usterek i koszty wykończenia powierzchni wspólnych), są szacowane i ujmowane w wyniku (

zysku lub stracie okresu) w okresie, w którym wystąpiły.

5.22. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z

uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą

przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów

finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów

finansowych.

5.23. Dywidendy

Dywidendy ujmuje się jako zobowiązanie w okresie, w którym zostały uchwalone.

5.24. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część

odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot

związanych z pozycjami ujętymi w innych całkowitych dochodach lub kapitale. Wówczas

ujmuje się je odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale.

Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za

dany rok oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.

Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w

oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów

księgowych, a ich wartością szacowaną dla celów podatkowych.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych

różnic przejściowych, niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne

lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do

opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.

Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji

wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych

obowiązujących lub uchwalonych na dzień sprawozdawczy.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest

prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

28

realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu podatku odroczonego

obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do

opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W rocznym sprawozdaniu finansowym spółka prezentuje aktywa i rezerwy z tytułu podatku

odroczonego per saldem po wzajemnym potrąceniu.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku

początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź

zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili

jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do

opodatkowania.

5.25. Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany

okres przez średnią ważoną liczbę akcji, w danym okresie sprawozdawczym. W okresie

sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w kapitale podstawowym jednostki.

5.26. Połączenia jednostek

Połączenia jednostek rozlicza się metodą nabycia. Jednostka przejmująca nabywa aktywa

netto oraz ujmuje przejęte aktywa i wzięte na siebie zobowiązania i zobowiązania

warunkowe.

5.27. Zmiany standardów lub ich interpretacji

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe

lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych

następujących po 2024 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje

opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

• Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”

Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest

wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a

także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań

finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub

później.

W związku z tym, że Spółka nie korzysta z walut, dla których brak jest wymienialności,

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

29

zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.

• Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie

informacji” w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych

Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie

momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system

płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki).

Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy

przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement.

Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy „bez prawa regresu” (non-

recourse).

Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie

charakterystyki contractually linked instruments.

Zmiany do MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień:

dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości

godziwej przez inne całkowite dochody, dla każdej klasy aktywów finansowych wycenia-

nych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub

później.

Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.

• Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie

informacji” w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity)

• Zmiany do MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być

stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w

takich relacjach zabezpieczających.

• Zmiany do MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w

przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub

później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

• Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7”

Annual Improvements – zmiany wyłącznie porządkowe.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

30

później.

Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe,

ponieważ nie zawiera umów, których dotyczą zmiany.

• Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”

Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18

wprowadza m.in.:

• nową strukturę rachunku zysków i strat,

• zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych, wymogi ujawniania

mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined perfor-

mance measures).

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub

później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

• Nowy MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”

Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w

przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane

sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez

inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę.

Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub

później.

Spółka nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe.

Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do

zastosowania przez standardy lub interpretacje.

6. Noty objaśniające do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PBS

Finanse S.A.

Nota 1

Przychody i koszty

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

31

1) Przychody ze sprzedaży

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Sprzedaż produktów, usług oraz

towarów i materiałów w tym:

4 599

100,00

962

100,00

Sprzedaż usług

321

6,98

322

33,47

Sprzedaż towarów i materiałów

4 278

93,02

640

66,53

Sprzedaż pozostała

-

-

-

-

Razem

4 599

100,0

962

100,0

2) Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Amortyzacja

-

-

1

0,10

Zużycie materiałów i

energii

101

2,11

108

7,37

Usługi obce

443

9,24

409

27,91

Podatki i opłaty

37

0,78

51

3,48

Wynagrodzenia

426

8,88

404

27,56

Ubezpieczenia społeczne

i inne świadczenia

71

1,49

79

5,39

Pozostałe koszty

rodzajowe

24

0,49

26

1,77

Wartość sprzedanych

towarów i materiałów

3 693

77,01

387

26,42

Razem koszty rodzajowe

4 795

100,0

1 465

100,0

Zmiana stanu zapasów,

produktów i rozliczeń

międzyokresowych

-

-

-

-

Koszt wytworzenia

produktów na własne

potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

-

-

-

-

Koszty ogólnego zarządu

(wielkość ujemna)

1 102

-

1 078

-

Koszty sprzedaży (wielkość

ujemna)

-

-

-

-

Koszt wytworzenia

sprzedanych produktów

3 693

-

387

-

3) Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Rozwiązanie odpisów na należności

-

-

-

-

Odszkodowanie/rekompensata

-

-

-

-

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

253

81,88

-

Pozostałe

56

18,12

11

100

Razem

309

100

11

100

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

32

4) Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

-

-

-

Rezerwa na zobowiązania

260

96,65

105

49,3

Pozostałe

9

3,35

108

50,7

Razem

269

100

213

100

5) Przychody finansowe

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Dywidendy i udziały w zyskach

72

45,86

76

7,27

Odsetki bankowe, odsetki od obligacji

81

51,59

172

16,46

Zysk ze zbycia inwestycji

4

2,55

-

-

Aktualizacja wartości inwestycji

-

-

797

76,27

Inne

-

-

-

-

Razem

157

100,0

1 045

100,0

6) Koszty finansowe

Nota 2

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w roku 2024r. wynosi 13 709,00 zł.

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w roku 2023r. wynosi 14 526,00 zł.

Nota 3

Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez

średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia

zysku na jedną akcję:

Wyszczególnienie

Rok 2024

Rok 2023

tys. zł

%

tys. zł

%

Odsetki od kredytów bankowych

-

-

-

-

Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego

-

-

-

-

Aktualizacja wartości inwestycji

80

100

39

82,98

Strata ze zbycia inwestycji

-

-

8

17,02

Inne

-

-

-

-

Razem

80

-

47

100,0

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

33

Wyszczególnienie

Za okres od 1 stycznia 2024 roku

do 31 grudnia 2024 roku

Za okres od 1 stycznia 2023roku

do 31 grudnia 2023 roku

tys.

tys.

Zysk/strata netto

-93

278

Zysk/strata netto z działalności

kontynuowanej

-93

278

Liczba akcji serii A

77,5

77,5

Liczba akcji serii B

77,5

77,5

Liczba akcji serii C

155

155

Liczba akcji serii D

166

166

Liczba akcji serii E

3 450

3 450

Liczba akcji serii F

1 300

1 300

Liczba akcji serii G

5 226

5 226

Razem liczba akcji

10 452

10 452

Średnia ważona liczba akcji

10 452

10 452

Zysk/Strata netto przypadająca na jedną

akcję

(w zł)

0,01

0,03

Zysk/Strata netto przypadająca na jedną

akcję

(w zł) wg średniej ilości akcji

0,00

0,03

Nota 4

Wartości niematerialne i prawne

Wyszczególnienie

Oprogramowanie komputerowe

31.12.2024

31.12.2023

Wartość netto na dzień 1 stycznia

-

-

Zwiększenia stanu

-

-

Likwidacja

-

-

Amortyzacja

-

-

Wartość netto na koniec okresu

-

-

Wartość brutto na koniec okresu

40

40

Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości

40

40

Wartość netto

-

-

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

34

Nota 5

Rzeczowe aktywa trwałe

Wyszczególnienie

stan na 31

grudnia 2024

Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Ogółem

tys. zł

Wartość netto na

dzień 1 stycznia

2024 roku

-

-

2

-

-

-

2

Zwiększenia stanu

-

-

-

-

-

-

-

-zakup

-

-

-

-

-

-

-

-leasing

- przyjęte z

inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenie

stanu

-

-

-

-

-

- likwidacja

-

-

-

-

-

-

- sprzedaż

-

-

-

-

-

-

-

Odpis

amortyzacyjny za

rok obrotowy

-

-

-

-

-

-

-

Przyjęte do

środków trwałych

-

-

-

-

-

-

-

Wartość netto na

dzień 31 grudnia

2024 roku

-

-

2

-

-

-

2

Wartość brutto na

dzień 31 grudnia

2024 roku

-

-

58

100

148

-

306

Umorzenie i odpis

aktualizujący z

tytułu utraty

wartości

-

-

-

-

-

-

-

Wartość netto

-

-

2

-

-

-

2

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

35

Wyszczególnienie

stan na 31

grudnia 2023

Grunty

Budynki,

lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne

środki

trwałe

Środki

trwałe w

budowie

Ogółem

tys. zł

Wartość netto na

dzień 1 stycznia

2023 roku

-

-

6

-

-

-

6

Zwiększenia stanu

-

-

-

-

-

-

-

-zakup

-

-

-

-

-

-

-

-leasing

- przyjęte z

inwestycji

-

-

-

-

-

-

-

Zmniejszenie

stanu

-

4

-

-

4

- likwidacja

-

-

2

-

-

2

- sprzedaż

-

-

-

-

-

-

-

Odpis

amortyzacyjny za

rok obrotowy

-

-

2

-

-

-

2

Przyjęte do

środków trwałych

-

-

-

-

-

-

-

Wartość netto na

dzień 31 grudnia

2023 roku

-

-

2

-

-

-

2

Wartość brutto na

dzień 31 grudnia

2023 roku

-

-

58

100

148

-

306

Umorzenie i odpis

aktualizujący z

tytułu utraty

wartości

-

-

-

-

-

-

-

Wartość netto

-

-

2

-

-

-

2

Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym środków trwałych wykazywanych

pozabilansowo.

6. Należności długoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Należności długoterminowe – kaucje

-

-

Razem

-

-

Nota 7

Inwestycje - udziały, akcje, obligacje

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

36

Udziały w jednostkach zależnych

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2024r.

Udziały w jednostkach zależnych – stan na 31.12.2023r.

W dniu 2.12.2020 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, V Wydział Gospodarczy, Sekcja ds.

Restrukturyzacyjnych i Upadłościowych, podała do publicznej wiadomości, że postanowieniem

z dnia 2 grudnia 2020 r., sygn. akt V GU 532/20, postanowił ogłosić Spółki upadłość "DUET" Sp.

z o.o. w Sanoku. W związku z powyższym nastąpiła utrata kontroli nad Spółką, a posiadane

udziały zostały przekwalifikowane na udziały w jednostkach pozostałych.

Akcje

Zgodnie z przyjętą metodą wyceny posiadanych akcji spółek notowanych na GPW w

Warszawie do wartości godziwej przez wynik finansowy - na dzień 31.12.2024 roku ustalono

wartość tych aktywów w wysokości 1 535 tys. zł.

W dniu 21 grudnia 2023 roku nastąpiła sprzedaż akcji PZU S.A. w ilości 400 sztuk.

Sprzedaż akcji P.A. Nova S.A przez Spółkę odbywały się w następujący terminach:

✓ w dniu 04 stycznia 2024 r. zostały sprzedane w ilości 9.967;

✓ w dniu 04 stycznia 2024 r. zostały sprzedane w ilości 3;

✓ w dniu 04 stycznia 2024 r. zostały sprzedane w ilości 20;

✓ w dniu 04 stycznia 2024 r. zostały sprzedane w ilości 10;

✓ w dniu 14 sierpnia 2024 r. zostały sprzedane w ilości 339;

✓ w dniu 19 sierpnia 2024 zostały sprzedane w ilości 97;

✓ w dniu 19 sierpnia 2024 zostały sprzedane w ilości 300;

✓ w dniu 19 sierpnia 2024 zostały sprzedane w ilości 2.351;

✓ w dniu 18 listopada 2024 zostały sprzedane w ilości 36;

Wyszczególnienie

Ilość

udziałów

Udział w

kapitale

Spółki

Wartość godziwa

udziałów na

31.12.2024

Wartość firmy

na 31.12.2024

szt.

%

tys. zł

tys.

zł

---

-

-

-

-

Wyszczególnienie

Ilość

udziałów

Udział w

kapitale

Spółki

Wartość godziwa

udziałów na

31.12.2023

Wartość firmy

na 31.12.2023

szt.

%

tys. zł

tys.

zł

---

-

-

-

-

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

37

Zestawienie posiadanych akcji wraz z ich wyceną na 31.12.2024r. oraz 31.12.2023r.

przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie

Ilość udziałów

% udziałów

Wartość godziwa

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

P.A. Nova S.A.

103 041

116 143

1,16

1,16

1 535

1 963

PZU S.A.

-

-

-

-

-

-

ZM Mysław

S.A. w

likwidacji

66 985

66 985

0,64

0,64

-

-

Razem

170 026

183 128

1 535

1 963

Obligacje

Zestawienie posiadanych obligacji oraz ich wycenę przedstawia poniższa tabela.

Zgodnie z przyjętą przez Spółkę wyceną inwestycji finansowych (zgodnie z MSSF 9) według

zamortyzowanego kosztu, wartość ich na dzień 31.12.2024 roku wynosi 590 tys. zł.

Wyszczególnienie

Wartość w tys.

zł

Wartość w tys.

zł

31.12.2024

31.12.2023

mBank S.A.

590

620

Razem wartość brutto

590

620

Nota 8

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomości PBS Finanse S.A. obejmują:

a) grunty przeznaczone do sprzedaży, których wartość na dzień 31.12.2024 roku wynosi

127 tys. zł.,

b) budynki i budowle wykorzystywane pod wynajem – których wartość na dzień 31.12.2024

roku wynosi 1 693 tys. zł.

Spółka wycenia raz w roku grunty, budynki i budowle na podstawie wartości godziwej, które

zostały ustalone na podstawie ekspertyz wydanych przez niezależnego rzeczoznawcę

majątkowego.

W dniu 23 stycznia 2024r. nastąpiło przesądzenie własności na rzecz licytującego o wartość

315 tys. zł w związku z przeprowadzoną egzekucją z prawa wieczystego użytkowania

nieruchomości objętej księgą wieczystą nr PR1P/00044938/4.

Zmiany w stanie nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31.12.2024 roku, 31.12.2023 roku

przedstawiają poniższe tabele:

Wartość budynków i lokali oraz gruntów przedstawiają poniższe tabele

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

38

31.12.2024r.

Wyszczególnienie

Budynki

Grunty

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024r.

1 455

521

1 976

Aktualizacja wartości

238

-79

-156

Sprzedaż działek przez komornika

-

-315

-

Wartość netto na 31.12.2024r.

1 693

127

1 820

31.12.2023r.

Wyszczególnienie

Budynki

Grunty

Ogółem

Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023r.

1 346

524

1 870

Aktualizacja wartości

109

-3

106

Wartość netto na 31.12.2023r.

1 455

521

1 976

Nota 9

Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na 31.12.2024r. oraz na 31.12.2023r.

nie występują.

Nota 10

Zapasy

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Materiały (według ceny nabycia)

-

-

Towary

-

-

Produkcja w toku

1 605

5 029

Produkty gotowe

3 452

Zaliczki na dostawy

99

78

Zapasy ogółem

5 156

5 107

Nota 11

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Należności z tytułu dostaw i usług

33

26

Odszkodowanie (rekompensata)

-

-

Należności budżetowe

55

113

Pozostałe należności

946

943

Należności ogółem netto

1 034

1 082

Odpis aktualizujący należności

279

32

Należności brutto

1 313

1 206

W ogólnej kwocie należności znajduje się kwota należności w wysokości 934 tys. zł, która

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

39

dochodzona jest na drodze sądowej. Należność powinna być oceniana w korespondencji z

rezerwą, o której mowa w Nocie nr 17. Szczegółowy opis spraw spornych znajduje się w Nocie

nr 19.

Nota 12

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe wykazane w aktywach obrotowych jako

krótkoterminowe, obejmują:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Ubezpieczenia i podatki

6

7

Prenumerata

-

-

Inne

-

-

Razem

6

7

Nota 13

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Środki pieniężne w kasie

-

-

Środki pieniężne w banku

822

258

Lokaty krótkoterminowe

-

1 000

Środki pieniężne w drodze

-

-

Razem

822

1 258

Środki pieniężne zaprezentowane w rachunku przepływów pieniężnych:

środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2024 roku 822 tys. zł

środki pieniężne w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku 1 258 tys. zł

łączna zmiana stanu środków pieniężnych w 2024 roku -436 tys. zł

Nota 14

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Na dzień 31.12.2024r. i w okresach porównawczych Spółka nie posiadała kredytów bankowych

i pożyczek.

Nota 15

Kapitał podstawowy, zapasowy, kapitały rezerwowe i z aktualizacji wyceny

1) Kapitał podstawowy

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

40

Kapitał podstawowy- stan na 31.12.2024 roku

Seria/

Emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejo

wania akcji

Rodzaj

ogranicz

enia

praw do

akcji

Liczba

akcji

w tys.

szt.

Wartość

serii/emi

sji wg

wartości

nominaln

ej

Sposób

pokryci

a

kapitał

u

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

A

na

okaziciel

a

brak

Brak

77,5

217

gotówk

a

27.01.199

2

01.01.1992

B

na

okaziciel

a

brak

Brak

77,5

217

z

kapitału

zapasó

w.

02.07.199

8

01.01.1998

C

na

okaziciel

a

brak

Brak

155

434

gotówk

a

30.06.200

0

01.01.2000

D

na

okaziciel

a

brak

Brak

166

4 658

gotówk

a

10.11.200

4

01.01.2005

E

na

okaziciel

a

brak

brak

3 450

9 660

gotówk

a

25.10.200

6

01.01.2006

F

na

okaziciel

a

brak

brak

1 300

3 640

gotówk

a

25.10.200

6

01.01.2006

G

na

okaziciel

a

brak

brak

5 226

14 632

gotówk

a

02.11.201

1

01.01.2011

Razem

10 452

29 266

Kapitał podstawowy- stan na 31.12.2023 roku

Seria/

Emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejo

wania akcji

Rodzaj

ogranicze

nia praw

do akcji

Liczba

akcji

w tys.

szt.

Wartość

serii/emi

sji wg

wartości

nominaln

ej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A

na

okaziciel

a

brak

brak

77,5

217

gotówka

27.01.1992

01.01.1992

B

na

okaziciel

a

brak

brak

77,5

217

Z

kapitału

zapasów.

02.07.1998

01.01.1998

C

na

okaziciel

a

brak

brak

155

434

gotówka

30.06.2000

01.01.2000

D

na

okaziciel

a

brak

brak

166

4 658

gotówka

10.11.2004

01.01.2005

E

na

okaziciel

a

brak

brak

3 450

9 660

gotówka

25.10.2006

01.01.2006

F

na

okaziciel

a

brak

brak

1 300

3 640

gotówka

25.10.2006

01.01.2006

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

41

G

na

okaziciel

a

brak

brak

5 226

14 632

gotówka

02.11.2011

01.01.2011

Razem

10 452

29 266

2) Kapitał rezerwowy, zapasowy i z aktualizacji wyceny

Za okres od 01 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku

Wyszczególnienie

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowy

Stan na dzień 01.01.2024

1 817,00

-

582,00

Zmiana zasad (polityki rachunko-

wości)

-

-

-

Saldo na początek okresu po ko-

rektach ( po przekształceniu)

-

-

-

Podział zysku

-

-

-

Połączenie spółek

-

-

-

Stan na dzień 31.12.2024

1 817,00

-

582,00

Za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

Wyszczególnienie

Kapitał zapasowy

Kapitał z aktualizacji

wyceny

Pozostałe kapitały

rezerwowy

Stan na dzień 01.01.2023

1 817,00

-780,00

582,00

Zmiana zasad (polityki rachunko-

wości)

-

-

-

Saldo na początek okresu po ko-

rektach ( po przekształceniu)

-

-

-

Podział zysku

-

-

-

Połączenie spółek

-

-

-

Stan na dzień 31.12.2023

1 817,00

-780,00

582,00

Nota 16

Odroczony podatek dochodowy

Ruchy w obrębie podatku odroczonego w podziale na główne tytuły prezentowały

się w okresie bieżącym i poprzednim następująco:

Aktywa z tytułu podatku odroczonego -31.12.2024r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2023

Podwyższenie

wyniku w ciągu

okresu

Podwyższenie

kapitału w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2024

Odprawy emerytalne

-

-

-

-

Urlopy

4

3

-

7

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

42

Aktywa z tytułu podatku odroczonego -31.12.2023r.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2024r.

Pozostałe rezerwy

180

-

-

180

Ujemna wycena

bilansowa instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Składki ZUS,

wynagrodzenia

6

1

-

7

Straty podatkowe

986

-673

-

313

Rezerwa na naprawy

gwarancyjne/rękojmie

8

8

Pozostałe

3

-1

-

2

Razem

1 179

-662

517

Odpis aktualizujący

-623

560

-63

Wartość netto aktywa z

tytułu podatku odroczonego

556

-102

454

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2022

Podwyższenie

wyniku w ciągu

okresu

Podwyższenie

kapitału w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2023

Odprawy emerytalne

-

-

-

-

Urlopy

3

1

-

4

Pozostałe rezerwy

180

-

-

180

Ujemna wycena

bilansowa

instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Składki ZUS,

wynagrodzenia

4

2

-

6

Straty podatkowe

916

70

-

986

Pozostałe

3

-

-

3

Razem

1 106

73

1 179

Odpis aktualizujący

-559

-64

-623

Wartość netto aktywa z

tytułu podatku

odroczonego

547

9

556

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

43

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2023

Obciążenie

wyniku w

ciągu okresu

Obciążenie

kapitału

w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2024

Nota wystawiona

na PBS Bank Nowy

178

-

-

178

Odsetki od kredytów

i pożyczek

-

-

-

-

Dodatnia wycena

bilansowa instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Leasing

-

-

-

-

Wycena akcji

3

40

-

43

Różnice przejściowe

na majątku trwałym

375

-142

-

233

Pozostałe

-

-

-

-

Razem

556

-102

454

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2023r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2022

Obciążenie

wyniku w

ciągu okresu

Obciążenie

kapitału

w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2023

Nota wystawiona

na PBS Bank Nowy

178

-

-

178

Odsetki od kredytów

i pożyczek

-

-

-

-

Dodatnia wycena

bilansowa instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Leasing

-

-

-

-

Wycena akcji

14

-11

-

3

Różnice przejściowe

na majątku trwałym

355

20

-

375

Pozostałe

-

-

-

-

Razem

547

9

556

Nota 17

Zobowiązania

1) Zobowiązania długoterminowe

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

44

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

Wobec jednostek powiązanych

-

-

Wobec jednostek pozostałych, w tym:

15

15

leasing finansowy

-

-

inne

15

15

2) Zobowiązania z tytułu leasingu

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

tys. Zł

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, wymagane w okresie:

-

-

do 1 roku

-

-

od 2 do 5 lat włącznie

-

-

3) Zobowiązania krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12. 2023

tys. zł

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:

57

108

wobec jednostek powiązanych

-

-

wobec jednostek pozostałych

57

108

Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

innych w tym:

34

44

podatek dochodowy od osób fizycznych

6

8

ZUS

28

36

podatek od nieruchomości

-

-

PFRON

-

-

Pozostałe

-

-

Pozostałe zobowiązania, w tym:

34

41

zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

34

41

z tytułu leasingu

-

-

zaliczki otrzymane na dostawy

839

1 098

Inne

76

397

Kredyt

-

-

Razem

1 040

1 688

4) Rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły.

5) Rezerwy na zobowiązania

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

45

Wyszczególnien

ie

Rezerwy na

niewykorzyst

ane urlopy

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe i

odprawy

Rezerwa na

zabezpieczenie

kredytu Duet

Rezerwa na

naprawy

gwarancyjne/

rękojmia

Utworzenie

rezerwy

związku z egz.

Bank Nowy

Pozostałe

Razem

tys. zł

Stan na 1

stycznia 2024

25

-

435

-

945

11

1 416

utworzenie

rezerwy w

ciągu roku

12

-

-

43

-

-

55

wykorzystanie

rezerwy w

ciągu roku

-

-

315

-

-

-315

Rozwiązanie

rezerwy

-

-

50

-

-

-50

Stan na 31

grudnia 2024

37

-

70

43

945

11

1 106

rezerwy do 1

roku

37

-

70

43

945

11

1106

rezerwy

powyżej roku

-

-

-

-

-

-

Wyszczególnienie

Rezerwy na

niewykorzystan

e urlopy

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe i

odprawy

Rezerwa na

zabezpieczenie

kredytu Duet

Utworzenie

rezerwy

związku z egz.

Bank Nowy

Pozostałe

Razem

tys. zł

Stan na 1

stycznia 2023

20

-

330

945

11

1 306

utworzenie

rezerwy w ciągu

roku

5

-

105

-

-

110

wykorzystanie

rezerwy w ciągu

roku

-

-

-

-

-

-

Stan na 31

grudnia 2023

25

-

435

945

11

1 416

rezerwy do 1

roku

25

-

435

945

11

1 416

rezerwy powyżej

roku

-

-

-

-

-

-

W ogólnej kwocie rezerw na zobowiązania zawarta jest rezerwa na koszty wynikające z Noty

obciążeniowej nr 6/03/2020 w łącznej kwocie 945 tys. zł

Rezerwa powinna być oceniana w korespondencji z należnościami dochodzonymi na drodze

sądowej, o których mowa w Nocie nr 11.

Nota 18

Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz inne zobowiązania

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

46

a) zabezpieczenie kredytu dla spółki Duet Sp. z o.o. w upadłości

Jednostka

Wierzyciel

Tytułem

Rodzaj

zabezpieczenia

Wartość

zabezpieczeni

a

PBS Finanse

S.A.

Bank Nowy BFG S.A.

Umowa

kredytowa w

rachunku

kredytowym w

wys.

1 500 tys. zł

nieruchomości

położone w

Przemyślu -

działki

474,478,481

objęte KW

PR1P/00044938/4

70 tys. zł

(wycena

rzeczoznawcy)

W dniu 30.04.2018r. została zawarta Umowa Ugody nr 1/2018 pomiędzy Duet Sp. z o.o., PBS

Bank (obecnie Bank Nowy BFG S.A.) określająca spłatę powyższego kredytu według

ustalonego harmonogramu, a ostateczny termin spłaty kredytu ustalono na 31.07.2026r.

W dniu 3 sierpnia 2020r. do Duet Sp. z o.o. wpłynęło Wypowiedzenie Umowy Ugody nr

1/2018 z dnia 30.04.2018r. Na 29.07.2020r. całość zadłużenia z tytułu Umowy ugody wynosiła

840 tys. zł.

W związku z powyższym PBS Finanse S.A. utworzyło rezerwę na kwotę 100 tys. zł na

zobowiązania wobec Banku Nowego BFG S.A. z tytułu kredytu dla Duet Sp. z o.o. w związku z

hipoteką na majątku PBS Finanse S.A. W dniu 17.12.2020r. nadano klauzulę wykonalności

aktowi notarialnemu z 10.05.2018r. Repetytorium A nr 2513/2018, w związku z powyższym

PBS Finanse S.A. zwiększyło utworzoną rezerwę do kwoty 435 400,00 zł. W roku 2023

nastąpiło podwyższenie rezerwy o wartość 105 tys. spowodowane zwiększeniem wartości na

podstawie otrzymanych operatów szacunkowych.

W dniu 23 stycznia 2024r. po rozpoznaniu na posiedzeniu niejawnym sprawy z wniosku

wierzyciela Bank Nowy S.A. z udziałem dłużnika PBS Finanse S.A. będącej przedmiotem

pierwszej licytacji o egzekucję z prawa wieczystego użytkowania nieruchomości objętej

księgą wieczystą nr PR1P/000044938/4 stanowiącą działkę nr 277 o powierzchni 0,5044 ha

oraz działkę nr 278 o powierzchni 0,2566 ha położonej w Przemyślu postanowiono przysądzić

w/w nieruchomość na rzecz licytującego za wartość 252.717,50 zł. Na dzień 31 grudnia 2024

r. dokonano aktualizacji wartości rezerwy na pozostałe działki do wysokości 70.421,00 zł na

podstawie operatów szacunkowych wykonanych przez rzeczoznawcę.

Nota 19

Sprawy sądowe

Spółka jest stroną istotnych postępowań sądowych oraz egzekucyjnych:

Toczą się następujące istotne postępowania sądowe oraz egzekucyjne:

a) Sprawa z powództwa MGW Doradca Restrukturyzacyjny Sp. z o.o. przeciwko PBS

Finanse S.A. o zapłatę kwoty 15 067,78 zł. Sprawa rozpoznawana jest przez Sąd Rejonowy dla

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

47

m. st. Warszawy w Warszawie pod sygn. akt XVI GNc 7026/23. W dniu 19 grudnia 2023 r.

został wydany nakaz zapłaty w którym sąd nakazał zapłatę należności głównej wraz z

odsetkami i kosztami procesu albo wniesienie sprzeciwu. W dniu 5 lutego 2024 r. został

wniesiony sprzeciw co do całości nakazu zapłaty. W uzasadnieniu sprzeciwu podniesiono

zarzut przedawnienia roszczenia oraz fakt, że powód w sposób nienależyty wykonał umowę.

Na podstawie wyroku z 25 marca 2025r. Sąd oddalił powództwo. Wyrok nie jest

prawomocny.

b) Sprawa z powództwa PBS Finanse S.A. przeciwko Bankowi Nowemu S.A. o zapłatę kwoty

934 261,17 zł. Powyższa kwota wynika z Porozumienia z dnia 29 listopada 2019 r. w sprawie

rozwiązania umowy agencyjnej z dnia 24.01.2013 r. nr 1/2011 oraz Umowy z dnia 22.08.2013

r. w sprawie ustalenia zasad obliczania wynagrodzenia za czynności agencyjne. Sprawa toczy

się przed Sądem Okręgowym w Rzeszowie pod sygn. akt VI GC 34/23. Bank nie złożył

dotychczas odpowiedzi na pozew. Pierwsza rozprawa odbyła się w dniu 24 sierpnia 2023 r.

Termin kolejnej rozprawy nie został jeszcze wyznaczony. W dniu 12 marca 2025 r. biegły

sądowy sporządził opinię. Obie strony procesu wniosły o jej uzupełnienie.

c) Sprawa egzekucyjna z wniosku Banku Nowego BFG S.A. przeciwko PBS Finanse

S.A. Zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Sanoku I Wydział Cywilny z dnia 17

grudnia 2020 r. o nadaniu klauzuli wykonalności odpowiedzialność PBS Finanse S.A.

ograniczona jest wyłącznie do prawa wieczystego użytkowania nieruchomości dla której Sąd

Rejonowy w Przemyślu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą o numerze

PR1P/00044938/4. Przedmiotowa nieruchomość nie jest obecnie wykorzystywana przez

spółkę. Na nieruchomości ustanowiona była hipoteka na zabezpieczenie spłaty kredytu

obrotowego w rachunku kredytowym udzielonego spółce "Duet" sp. z o.o. z siedzibą w

Sanoku. W związku z ogłoszeniem upadłości wspomnianej spółki oraz niedokonaniem spłaty

kredytu postępowanie egzekucyjne zostało skierowane w stosunku do wspomnianej

nieruchomości. W stosunku do tej nieruchomości toczyło się już jedno postępowanie

egzekucyjne prowadzone przez Agnieszkę Bandosz Komornika Sądowego przy Sądzie

Rejonowym w Przemyślu pod sygn. akt KM 97/21. Postanowieniem z dnia 1 lutego 2023 r.

egzekucja została umorzona z uwagi na fakt, że po przeprowadzeniu dwóch licytacji nie

wyłoniono nabywcy nieruchomości. Po zakończeniu postępowania Bank złożył ponowny

wniosek o wszczęcie egzekucji z tej samej nieruchomości. Postępowanie jest prowadzone

przez ten sam organ egzekucyjny pod sygn. akt KM 739/23. W toku postępowania

egzekucyjnego sprzedano dwie działki składające się na przedmiotową nieruchomość. Na

podstawie dwóch postanowień z dnia 23 stycznia 2024 r. Sąd Rejonowy w Przemyślu

przysądził własność na rzecz nabywcy. Należy zaznaczyć, że czynności egzekucyjne są

ograniczone jedynie do wspomnianej nieruchomości, nie zaś pozostałych składników

majątku spółki.

d) Sprawa z powództwa Tauron Dystrybucja S.A. przeciwko PBS Finanse S.A. o zapłatę

kwoty 1 030 zł (należność główna - odsetki oraz koszty dochodzenia należności). Sprawa

rozpoznawana jest przez Sąd Rejonowy w Krośnie pod sygn. akt V GC 454/24. Wyrokiem z

dnia 6 lutego 2025 r. sąd zasądził roszczenie i obciążył spółkę kosztami procesu. W dniu 25

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

48

marca 2025 r. od wyroku została wniesiona apelacja. Głównym zarzutem w apelacji jest

doręczenie przez spółkę Tauron faktury na niewłaściwy adres, co powinno wykluczać

możliwość dochodzenia odsetek za opóźnienie w płatności.

Niniejsza informacja złożona została z najlepszą wiedzą i przekonaniem o jej rzetelności.

Kancelarii nie są znane istotne kwestie pozostające w trakcie rozpatrywania lub rozstrzygnięte

między datą bilansową a dat niniejszej informacji, które nie zostałyby w niej ujęte.

Nota 20

Gwarancje, pożyczki, poręczenia

W 2024 r. Spółka nie udzielała ani nie otrzymała gwarancji, poręczeń ani pożyczek.

Nota 21

Rozliczenia podatkowe

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania

wysokich kar i sankcji. W roku 2024r. nie były przeprowadzone żadne kontrole organów

podatkowych.

Nota 22

Dywidendy wypłacone i zaproponowane wypłaty

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym oraz w roku 2024 Spółka nie

wypłaciła ani nie zaproponowała dywidendy dla Akcjonariuszy Spółki.

Nota 23

Informacje dotyczące segmentów działalności

Zgodnie z MSSF 8 za najbardziej istotne kryterium wydzielenia segmentu uznano sposób, w jaki

prowadzona jest działalność oraz rodzaj informacji wykorzystywanych przez zarządzających w

danej jednostce. Segment operacyjny stanowi w kontekście MSSF 8 część składową jednostki,

dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez

organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych, związanych ze sposobem

alokowania zasobów oraz oceną wyników działalności.

Zarząd PBS Finanse S.A. bieżąco monitoruje działalność i wyniki finansowe Spółki, jednak z

uwagi na niewielki i jednolity zakres prowadzonej działalności w jednostce nie zostały

wydzielone odrębne segmenty operacyjne.

Segmentem działalności deweloperskiej i zarządzaniem nieruchomościami obejmuje

przygotowanie gruntów pod inwestycje, prowadzenie projektów inwestycyjnych w zakresie

budownictwa mieszkaniowego, sprzedaż mieszkań oraz wynajem i obsługę nieruchomości na

własny rachunek.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

49

Nota 24

1) Zatrudnienie

Zatrudnienie w Spółce na 31.12.2024 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku przedstawiało się

następująco:

Wyszczególnienie

Stanowiska

robotnicze

Stanowiska

nierobotnicze

Zwolnieni

Przyjęci

31.12.2024

-

2

-

-

31.12.2023

-

2

-

-

Zatrudnienie w PBS Finanse S.A. na dzień 31.12.2024 roku oraz na dzień 31.12.2023 roku z

podziałem na rodzaj umowy:

Rok

Umowa o pracę

na czas

nieokreślony

Umowa o pracę

na czas

określony

Umowa o pracę

na okres próbny

2024

2

-

-

2023

2

-

-

2) Koszty zatrudnienia

W okresie sprawozdawczym i porównawczym Spółka ponosiła następujące koszty

zatrudnienia:

Wyszczególnienie

Wynagrodzenia

Składki na ubezpieczenia

społeczne i inne

świadczenia pracownicze

Razem

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

tys. zł

PBS Finanse

S.A.

430

404

71

79

501

483

3) Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej

Wynagrodzenie wypłacone w 2024 roku poszczególnym osobom zarządzającym Spółką

wynosiło odpowiednio:

Imię i nazwisko

Funkcja

Kwota wynagrodzenia

w tys. zł

Witasik Rafał

Prezes Zarządu

180

Bartosz Klepacz

Przewodniczący Rady Nadzorczej

35

Margańska Małgorzata

Członek Rady Nadzorczej

35

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

50

Mazur Grzegorz

Członek Rady Nadzorczej

35

Aleksadner Podgórski

Członek Rady Nadzorczej

35

Tobór Błażej

Członek Rady Nadzorczej

35

Poza powyższymi składnikami wynagrodzeń osoby nadzorujące nie otrzymały innych

świadczeń finansowych z tej Spółki.

Spółka nie stosuje polityki wynagrodzeń w stosunku do osób nadzorujących. Wynagrodzenie

członków rady nadzorczej jest ustalone przez walne zgromadzenie, które nie kieruje się

żadnymi z góry ustalonymi kryteriami. Wynagrodzenie pozostałych menedżerów ustalane jest

indywidualnie, przy uwzględnieniu kwalifikacji, doświadczenia oraz wyników pracy.

4) Świadczenia emerytalne oraz inne świadczenia po okresie zatrudnienia

Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych

w wysokości uzależnionej od stażu pracy w jednostce. W roku 2024r. nie wypłacano odpraw

emerytalnych po okresie zatrudnienia.

5) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych prezentowany jest w bilansie w wartości netto.

Wartość Funduszu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 76 tys. zł. a 31 grudnia 2023r.

wynosiła 91 tys. zł.

Nota 25

Instrumenty finansowe

Wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pozostałych zobowiązań

krótkoterminowych zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres

zapadalności tych instrumentów finansowych. W przypadku należności i zobowiązań, dla

których koszt pieniądza w czasie jest znaczący- ich wartość bilansowa jest określana według

zamortyzowanego kosztu, przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Wartość

kredytów, dla których odsetki liczone są według zmiennych stóp procentowych zbliżona jest do

wartości bilansowej.

Wyszczególnienie

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

31 grudnia 2024

tys. zł

31 grudnia 2023

tys. zł

31 grudnia 2024

tys. zł

31 grudnia 2023

tys. zł

Aktywa finansowe

Środki pieniężne

822

1 258

822

1 258

Należności długoterminowe

-

-

-

-

Należności z tytułu dostaw i usług

Pozostałe należności

Odszkodowanie (rekompensata)

33

946

-

26

943

-

33

946

-

26

943

-

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

51

Aktywa finansowe długoterminowe

-

620

591

620

Aktywa finansowe krótkoterminowe

2 125

1 963

1 535

1 963

Udzielone pożyczki

-

-

-

-

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

57

108

57

108

Zobowiązania z tytułu leasingu

finansowego i umów dzierżawy z

opcją zakupu

-

-

-

-

Kredyty i pożyczki oprocentowane

wg zmiennej stopy procentowej (w

tym kredyt w rachunku bieżącym)

-

-

-

-

Za wartość godziwą należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznaje się ich wartość

bieżącą ustaloną z uwzględnieniem efektu dyskonta w przypadku, gdy terminy płatności

przekraczają okres roku.

Za wartość godziwą aktywów finansowych długoterminowych notowanych na giełdzie uznaje

się wartość ustaloną przy zastosowaniu kursu giełdowego z dnia bilansowego, zaś w przypadku

pozostałych aktywów finansowych w inny sposób ustaloną wartość godziwą.

Za wartość godziwą kredytów i pożyczek uznaje się ich wartość bilansową z uwagi na

fakt, iż oprocentowanie tych instrumentów jest oparte na rynkowych zmiennych stopach

procentowych.

W przypadku zobowiązań z tytułu leasingu przyjmuje się, że wartość godziwa odpowiada

zdyskontowanym przepływom pieniężnym oszacowanym według wewnętrznych stóp zwrotu

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2024r. i 31.12.2023r.

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2024r.

Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023r.

Wyszczególnienie

(w tys. zł)

Poziom

1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa finansowe krótkoterminowe-

akcje

1 535

Inwestycje utrzymywane do terminu

wykupu - obligacje

590

RAZEM

2 125

Wyszczególnienie

(w tys. zł)

Poziom

1

Poziom 2

Poziom 3

Razem

Aktywa finansowe krótkoterminowe-

akcje

1 963

Inwestycje utrzymywane do terminu

wykupu - obligacje

620

RAZEM

2 583

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

52

7. Informacja dodatkowe do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

7.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik

netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub

częstotliwość.

W PSB Finanse S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub

częstotliwość.

7.2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w

prezentowanym okresie.

W okresie sprawozdawczym w Spółce występowała tylko działalność ciągła, sezonowość i

cykliczność nie miały żadnego wpływu na działalność Spółki.

7.3.Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto

możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu.

W okresie sprawozdawczym nie utworzono odpisów aktualizacyjnych wartość zapasów oraz

nie odwracano odpisów z tego tytułu.

7.4.Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

oraz odwróceniu takich odpisów.

W okresie sprawozdawczym nie utworzono odpisu aktualizującego na wartość naliczonych

odsetek od pożyczki.

Nie rozwiązywano odpisów aktualizujących wartości aktywów finansowych, rzeczowych

aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych aktywów.

7.5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw.

W nocie nr 17.5 została zaprezentowana tabelka z rezerwami.

W okresie sprawozdawczym została podwyższona kwota rezerwy na zabezpieczenie kredytu

DUET Sp. z o.o. w upadłości w związku z wzrostem wartości nieruchomości o kwotę 70 tys. na

podstawie otrzymanych operatów szacunkowych.

7.6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Ruchy w obrębie podatku odroczonego w podziale na główne tytuły prezentowały się w okresie

sprawozdawczym następująco:

Aktywa z tytułu podatku odroczonego -31.12.2024r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2023

Podwyższenie

wyniku w ciągu

okresu

Podwyższenie

kapitału w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2024

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

53

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – 31.12.2024r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

w tys. zł

Stan na

31.12.2023

Obciążenie

wyniku w

ciągu okresu

Obciążenie

kapitału

w ciągu

okresu

Stan na

31.12.2024

Nota wystawiona

na PBS Bank Nowy

178

-

-

178

Odsetki od kredytów

i pożyczek

-

-

-

-

Dodatnia wycena

bilansowa instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Leasing

-

-

-

-

Wycena akcji

3

85

-

88

Różnice przejściowe

na majątku trwałym

375

-30

-

345

Pozostałe

-

-

-

-

Razem

556

55

611

7.7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

W okresie sprawozdawczym nie przeprowadzano transakcji nabycia i sprzedaży, które w

sposób istotny miałyby wpływ na działalność PBS Finanse S.A.

7.8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów

Odprawy emerytalne

-

-

-

-

Urlopy

4

3

-

7

Pozostałe rezerwy

180

-

-

180

Ujemna wycena

bilansowa

instrumentów

finansowych

-

-

-

-

Składki ZUS,

wynagrodzenia

6

-1

-

5

Straty podatkowe

986

-

-

986

Pozostałe

3

10

-

13

Razem

1 179

12

1 191

Odpis aktualizujący

-623

12

-611

Wartość netto aktywa z

tytułu podatku

odroczonego

556

24

580

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

54

trwałych.

W okresie sprawozdawczym nie zaciągano istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu

rzeczowych aktywów trwałych.

7.9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

7.10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.

W okresie sprawozdawczym w PBS Finanse S.A. nie stwierdzono błędów poprzednich okresów.

7.11. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności,

które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań

finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w

wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiła zmiana sytuacji gospodarczej i warunków

prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych

i zobowiązań finansowych jednostki.

7.12. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień

umowy kredytu lub pożyczki w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań

naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.

7.13. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –

informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.

W okresie sprawozdawczym nie zmieniano sposobu wyceny instrumentów finansowych.

7.14. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany

celu lub wykorzystania tych aktywów.

W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w

wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

7.15. Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych.

W roku 2024r. nie miała miejsca emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych

papierów wartościowych.

7.16. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w

przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

55

W 2024 r. Emitent nie dokonywał wypłat dywidendy.

7.17. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono roczne jednostkowe

sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób

wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

Po dniu, na który sporządzono niniejszy raport nie wystąpiły znaczące zdarzenia mogące

wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta.

7.18. Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,

które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

W okresie od zakończenia ostatniego roku obrotowego u Emitenta nie wystąpiły zmiany

zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.

7.19. Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,

finansowej i wyniku finansowego emitenta.

W roku 2024 r. nie wystąpiły inne czynniki niż wyżej wymienione i Zarządowi PBS Finanse S.A.

nie są znane żadne inne informacje, które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej,

finansowej, majątkowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla

oceny możliwości realizacji zobowiązań przez PBS Finanse S.A.

8. Opis czynników ryzyka i zagrożeń z określeniem stopnia narażenia

8.1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Spółka są obligacje i akcje. Głównym

celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność

Spółki. Nadwyżki finansowe Spółki deponowane są w bankach jako lokaty krótkoterminowe.

Spółka posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z

tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzenia działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują:

− ryzyko stopy procentowej;

− ryzyko walutowe;

− ryzyko kredytowe;

− ryzyko związane z płynnością

Spółka nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi, w tym pochodnymi, dla celów

spekulacyjnych.

8.2 Zarządzanie ryzykiem kredytowym

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

56

Ryzyko kredytowe oznacza takie ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w

wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji

wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby

uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu

niedotrzymania warunków umowy.

Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane,

a wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów.

Spółka zawierając z potencjalnym klientem umowę na zakup nieruchomości, podpisuje umowę

rezerwacyjną, pobierając zadatek w wysokości 20 tysięcy złotych. Kolejnym krokiem jest

zawarcie umowy deweloperskiej, na podstawie której klient dokonuje płatności zgodnie z

zaawansowaniem robót budowlanych. Uregulowanie całości wymagalnej kwoty za zakup

nieruchomości następuje przed przeniesieniem prawa własności.

Klasyfikacja należności wykazanych w bilansie według długości okresu

przeterminowania

WYSZCZEGÓLNIENIE

Stan na

31.12.2024r.

Stan na

31.12.2023r.

Bez przeterminowania

19

124

Przeterminowane 0-30 dni

4

6

Przeterminowane 31-180 dni

1

1

Przeterminowane 181-365 dni

65

6

Przeterminowane powyżej 1 roku

945

945

Wartość należności netto, razem

1 034

1 082

Odpis aktualizujący należności

278

32

Wartość należności brutto, razem

1 312

1 114

Powyższa tabela obejmuje dane na dzień 31.12.2024r. i 31.12.2023r.

Z uwagi na charakter działalności i warunki sprzedaży oparte o przedpłaty, w Spółce nie

występuje istotne zagrożenie ryzykiem kredytowym, a środki pieniężne utrzymywane są na

rachunkach w bankach.

Na koniec okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka

kredytowego w odniesieniu do należności wycenianych w WGPW. Z wyjątkiem należności

przedstawionych w nocie 7 pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane.

8.3. Zarządzanie ryzykiem płynności

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do

regulowania zobowiązań w określonym terminie. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

57

dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego

finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.

Spółka na bieżąco dokonuje oceny ryzyka płynności w oparciu o wskaźniki płynności oraz

kontrolę terminów wymagalności należności i zobowiązań. Analiza wskaźników płynności

wskazuje na znaczną nadpłynność środków w Spółce, co pozwala jej na swobodne regulowanie

swoich zobowiązań.

Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu

środków pieniężnych oraz płynnych aktywów obrotowych, i ciągłego monitoringu faktycznych

przepływów pieniężnych.

Tabele ryzyka płynności

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych z

uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy

pieniężne ze zobowiązań finansowych na najwcześniejszy wymagany termin spłaty. Obejmują

przepływy pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

Analiza wymagalności na 31.12.2024r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Poniżej 1

miesiąca

Od 2 do 6

miesięcy

Od 6 mies.

do 12 mies.

Powyżej 12

mies.

Wartość

bilansowa

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:

Zobowiązanie z tytułu leasingu

finansowego

-

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i

usług

57

-

-

-

57

Kredyty bankowe

-

-

-

-

-

Spółka reguluje terminowo swoje zobowiązania i na dzień 31.12.2024r. nie posiadała

zobowiązań przeterminowanych.

Analiza wymagalności na 31.12.2023r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Poniżej 1

miesiąca

Od 2 do 6

miesięcy

Od 6 mies.

do 12 roku

Powyżej

12 mies.

Wartość

bilansow

a

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:

Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego

-

-

-

-

-

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

108

-

-

-

108

Kredyty bankowe

-

-

-

-

-

W roku 2023 Spółka regulowała terminowo swoje zobowiązania ora nie posiadała zobowiązań

przeterminowanych.

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

58

Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności aktywów finansowych z

uzgodnionymi terminami spłaty. Opracowano je w oparciu o niezdyskontowane przepływy

pieniężne aktywów finansowych na najwcześniejszy wymagany termin. Obejmują przepływy

pieniężne zarówno z odsetek, jak i z kapitału.

Analiza wymagalności na 31.12.2024r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Poniżej 1

miesiąca

Od 2 do 6

miesięcy

Od 6 mies.

do 12

mies.

Powyżej 12

mies.

Wartość bilansowa

Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:

Należności

23

65

1

945

1 034

Papiery wartościowe – obligacje

-

-

-

591

591

Papiery wartościowe – akcje

-

-

-

1 535

1 535

Udzielone pożyczki

-

-

-

-

-

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2024r.

Analiza wymagalności na 31.12.2023r.

WYSZCZEGÓLNIENIE

Poniżej 1

miesiąca

Od 2 do 6

miesięcy

Od 6 mies.

do 12 roku

Powyżej 12

mies.

Wartość

bilansowa

Należności finansowe niebędące instrumentami pochodnymi:

Należności

124

7

6

945

1 082

Papiery wartościowe – obligacje

-

-

-

620

620

Papiery wartościowe - akcje

-

-

-

1 963

1 963

Udzielone pożyczki

-

-

-

-

-

Powyższa tabela obejmuje dane przekształcone na dzień 31.12.2023r.

8.4. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych

Działalność zabezpieczająca podlegała regularnej ocenie w celu dostosowania do bieżącej

sytuacji stóp procentowych i określonej gotowości poniesienia ryzyka oraz dla zapewnienia

optymalnej strategii zabezpieczeń. Na moment sporządzenia raportu zaniechano tego typu

działalności.

Spółka prognozuje swoje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania.

Polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana rentowność powodują, że

swoje zobowiązania spółka reguluje terminowo i na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań

przeterminowanych.

Obligacje posiadane przez spółkę oprocentowane są według zmiennej stopy procentowej,

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

59

zatem zmiana rynkowych stóp procentowych będzie miała wpływ na przyszłe przepływy

pieniężne z tytułu tych obligacji. Wzrost rynkowych stóp procentowych spowodowałby wzrost

efektywnej stopy procentowej posiadanych obligacji, co oznaczałoby wzrost wyniku

finansowego spółki, natomiast spadek rynkowych stóp procentowych wpłynąłby na obniżenie

wyniku finansowego.

8.5. Zarządzanie ryzykiem cenowym

Spółka jest narażona na ryzyko cenowe (zmiany kursu akcji) związane z posiadaniem akcji

spółek notowanych na GPW. W związku z tym, że jest to ryzyko, gdzie wartość instrumentu

finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać

wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych spowodowane przez czynniki

charakterystyczne dla poszczególnych instrumentów lub ich emitentów albo przez czynniki

wpływające na wszystkie instrumenty będące w obrocie rynkowym, Zarząd kładzie duży nacisk

na jakość posiadanych papierów wartościowych. Papiery wartościowe notowane na giełdzie

narażone są na ryzyko cenowe związane ze zmianą kursu akcji.

P.A. Nova S.A.

Kurs akcji w zł

Ilość akcji w szt.

Wartość w tys. zł

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Kurs

rzeczywisty

14,90

16,90

103 041

116 143

1 535

1 963

Wzrost

wartości

kursu o 20%

17,88

20,28

103 041

116 143

1 842

2 356

Spadek

wartości

kursu o 10%

13,41

15,21

103 041

116 143

1 382

1 767

Możliwe zmiany wartości posiadanych akcji, według przyjętych założeń na 31.12.2024r., mogą

wynosić odpowiednio:

- w przypadku wzrostu wartości kursu akcji o 20% wartość posiadanych akcji wzrosłaby o 307

tys. zł, co zostałoby ujęte jako zwiększenie kapitału własnego;

- w przypadku spadku wartości kursu o 10% wartość posiadanych akcji zmniejszyłaby się o 153

tys. zł, co zostałoby ujęte jako zmniejszenie kapitału własnego.

8.6. Wpływ wojny Rosji na Ukrainie

Przewiduje się, że w nadchodzącym okresie polska gospodarka spowolni do czego przyczyni

się wzrost inflacji oraz zacieśnianie polityki pieniężnej, a w konsekwencji pogorszenie nastro-

jów konsumenckich. Kolejnym czynnikiem, który może dodatkowo ograniczać wzrost gospo-

darczy jest na pewno trwająca wojna Ukraińsko - Rosyjska. Mimo wszystko w oparciu o bie-

żące informacje z rynku prognozuje się nadal dobrą sytuację na rynku nieruchomości, w

szczególności w segmencie, w którym działalność prowadzi działalność PBS Finanse S.A. i nie

PBS Finanse S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dodatkowe informacje i objaśnienia za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wg.

MSR

60

zidentyfikowano w związku z tym istotnego negatywnego wpływu powyższych czynników na

działalność emitenta.

9. Informacje o umowie z biegłym rewidentem

Wyboru firmy audytorskiej dokonała Rada Nadzorcza stosownie do upoważnienia

wynikającego ze Statutu Spółki Art. 12 pkt. 3e. Wybrano firmę Grupa Gumułka – Audyt

spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z Katowic.

W dniu 08.07.2024r. Spółka zawarła umowę z Grupa Gumułka – Audyt spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp. k. na badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za

rok 2024 oraz 2025 oraz 2026 sporządzonego wg MSR/MSSF. Przewidywany umową zakres

badania objął sprawdzenie prawidłowości rozliczeń w takim zakresie, jaki Zleceniobiorca

uznaje za niezbędny do wydania opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe jest prawidłowe

oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy oraz

rentowność Zleceniodawcy.

Łączna wysokość wynagrodzenia za przeprowadzenie rocznego sprawozdania

jednostkowego za rok 2024 wyniosła 19,2 tys. zł netto.

Sanok, 30.04.2025r.

Rafał Witasik - Prezes Zarządu

Adam Mozdżeń – osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg