HARPER HYGIENICS S.A.

Skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe za okres

od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 2/21

Spis treści

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................. 4

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................... 5

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................. 6

4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................... 9

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ..................................................................................................................10

5.1. INFORMACJE OGÓLNE ...................................................................................10

5.1.1. Jednostka sprawozdawcza ........................................................................10

5.1.2. Przedmiot działalności i struktura Jednostki sprawozdawczej ....................11

5.1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza, zastosowany poziom zaokrągleń .11

5.2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW

SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ .........................................................................11

5.2.1. Oświadczenie o zgodności ........................................................................11

5.2.2. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................12

5.2.3. Zmiany wielkości szacunkowych ...............................................................12

5.2.4. Objaśnienia dotyczące sezonowości i cykliczności działalności .................12

5.2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające

znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe .........................................................12

5.2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania i kapitał

własny, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe

ze względu na ich wielkość, rodzaj lub częstotliwość...................................................13

5.2.7. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku

dochodowego ..............................................................................................................13

5.2.8. Dywidendy .................................................................................................13

5.2.9. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję .................................................13

5.2.10. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych

papierów wartościowych ..............................................................................................14

5.2.11. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone

sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób

wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe .........................................................................14

5.3.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje

przychody 14

5.3.2. Przychody i wyniki segmentów: .................................................................15

5.3.3. Informacje geograficzne ............................................................................16

5.6.1. Aktywa i zobowiązania pozabilansowe ......................................................17

5.6.2. Postępowanie sporne prowadzone w sprawie Spółki.................................17

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 3/21

5.7.1. Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe oraz

rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................18

5.7.2. Ryzyko płynności .......................................................................................19

5.7.3. Ryzyko kursowe ........................................................................................20

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 4/21

1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH

CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

1.01.2025-

31.03.2025

01.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Przychody ze sprzedaży

62 050,0

55 737,2

Koszt własny sprzedaży

(43 907,8)

(40 228,2)

Zysk brutto na sprzedaży

18 142,2

15 509,0

Koszty sprzedaży

(9 037,5)

(9 279,8)

Koszty zarządu

(5 375,0)

(5 130,6)

Pozostałe przychody operacyjne

529,3

1 728,9

Pozostałe koszty operacyjne

(656,0)

(1 551,8)

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

3 603,0

1 275,7

Przychody finansowe

1 278,0

683,5

Koszty finansowe

(1 692,9)

(1 295,7)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

3 188,1

663,5

Podatek dochodowy

197,0

(439,5)

Zysk (strata) netto

3 385,1

224,0

Efekt wyceny instrumentu zabezpieczającego

-

-

Całkowite dochody (straty) ogółem

3 385,1

224,0

Zysk (strata) na jedna akcję (w PLN)

podstawowy

0,53

0,04

rozwodniony

0,53

0,04

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10

do str. 21 jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 5/21

2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Na dzień

31.03.2025

Na dzień

31.12.2024

Na dzień

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

I. Aktywa trwałe (długoterminowe)

146 575,1

147 685,7

150 222,2

Rzeczowe aktywa trwałe

123 047,9

124 359,6

125 320,5

Wartości niematerialne

1 230,0

1 207,6

1 040,0

Wieczyste użytkowanie gruntów

5 659,3

5 677,6

5 732,5

Aktywa finansowe

227,2

227,2

227,2

- udziały lub akcje

227,2

227,2

227,2

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

16 410,7

16 213,7

17 902,0

II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)

109 293,5

103 929,8

119 113,0

Zapasy

36 404,5

34 154,7

39 493,7

Należności handlowe i pozostałe należności

70 010,8

67 289,6

76 890,8

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

2 650,5

1 827,7

2 672,1

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

227,7

657,8

56,4

Aktywa razem

255 868,6

251 615,5

269 335,2

PASYWA

Na dzień

31.03.2025

Na dzień

31.12.2024

Na dzień

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

I. Kapitał własny Grupy

68 732,1

65 347,0

62 417,8

Kapitał akcyjny

1 545,6

1 545,6

1 545,6

Kapitał zapasowy

62 586,7

62 586,7

57 795,4

Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości

zabezpieczeń

-

-

-

Zyski (straty) zatrzymane

4 599,8

1 214,7

3 076,8

II. Zobowiązania długoterminowe

105 818,2

105 943,9

130 041,6

Rezerwa na odprawy emerytalne

623,4

623,4

544,6

Kredyty i pożyczki

77 500,7

77 968,7

74 326,3

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i faktoringu

975,9

1 344,0

2 253,2

Długoterminowe zobowiązania handlowe

-

-

3 321,5

Długoterminowe zobowiązania pozostałe (kaucja

zwrotna)

26 615,6

25 892,0

49 440,4

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

102,6

115,8

155,6

III. Zobowiązania krótkoterminowe

81 318,3

80 324,6

76 875,8

Kredyty

1 223,5

-

7 734,7

Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego i factoringu

14 522,6

10 708,8

9 097,8

Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego

-

-

724,3

Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania

krótkoterminowe oraz krótkoterminowe rozliczenia

międzyokresowe

65 572,2

69 615,8

59 319,0

Pasywa razem

255 868,6

251 615,5

269 335,2

Sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10 do str. 21 jednostkowego

sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 6/21

3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

3.1. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025

DO 31 MARCA 2025

Kapitał

akcyjny

ogółem

Kapitał

zapasowy

ogólny

Kapitał z tyt.

stosowania

rachunkowości

zabezpieczeń

Kapitał z wyceny

programów

motywacyjnych

Zyski

zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Stan na 01 styczeń 2025 roku

1 545,6

62 586,7

-

-

1 214,7

65 347,0

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

Zysk netto okresu

-

-

-

-

3 385,1

3 385,1

Inne całkowite dochody ogółem

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody ogółem za okres

-

-

-

-

3 385,1

3 385,1

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośredni w kapitale własnym

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

Koszt płatności w formie papierów wartościowych rozliczanych w

instrumentach finansowych

-

-

-

-

-

-

Dywidendy uchwalone

-

-

-

-

-

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

-

-

-

-

-

Stan na 31 marca 2025 roku

1 545,6

62 586,7

-

-

4 599,8

68 732,1

Sprawozdanie ze zmian w kapitale należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10 do str. 21 jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 7/21

3.2. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024

DO 31 GRUDNIA 2024

Sprawozdanie ze zmian w kapitale należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10 do str. 21 jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Kapitał

akcyjny

ogółem

Kapitał

zapasowy

ogólny

Kapitał z tyt.

stosowania

rachunkowości

zabezpieczeń

Kapitał z wyceny

programów

motywacyjnych

Zyski

zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Stan na 1 styczeń 2024 roku

1 545,6

57 795,4

-

-

2 852,8

62 193,8

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

Zysk / (strata) netto okresu

-

-

-

-

3 153,2

3 153,2

Inne całkowite dochody ogółem

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody ogółem za okres

-

-

-

-

3 153,2

3 153,2

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośrednio w kapitale własnym

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

Koszt płatności w formie papierów wartościowych rozliczanych w instrumentach

finansowych

-

-

-

-

-

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

-

-

-

-

-

Podział wyniku

-

4 791,3

-

-

(4 791,3)

-

Stan na 31 grudzień 2024 roku

1 545,6

62 586,7

-

-

1 214,7

65 347,0

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 8/21

3.3. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024

DO 31 MARCA 2024

Kapitał

akcyjny

ogółem

Kapitał

zapasowy

ogólny

Kapitał z tyt.

stosowania

rachunkowości

zabezpieczeń

Kapitał z wyceny

programów

motywacyjnych

Zyski

zatrzymane

Razem

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Stan na 01 styczeń 2024 roku

1 545,6

57 795,4

-

-

2 852,8

62 193,8

Całkowite dochody za okres sprawozdawczy

Zysk netto okresu

-

-

-

-

224,0

224,0

Inne całkowite dochody ogółem

-

-

-

-

-

-

Całkowite dochody ogółem za okres

-

-

-

-

224,0

224,0

Transakcje z właścicielami, ujęte bezpośredni w kapitale własnym

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli

Koszt płatności w formie papierów wartościowych rozliczanych w

instrumentach finansowych

-

-

-

-

-

-

Dywidendy uchwalone

-

-

-

-

-

-

Dopłaty od i wpłaty do właścicieli ogółem

-

-

-

-

-

-

Stan na 31 marca 2024 roku

1 545,6

57 795,4

-

-

3 076,8

62 417,8

Sprawozdanie ze zmian w kapitale należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10 do str. 21 jednostkowego sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 9/21

4. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

A. Działalność operacyjna

I. Zysk (strata) za rok bieżący

3 385,1

224,0

II. Korekty razem

(3 790,9)

2 843,7

1. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych

1 759,8

1 985,3

2. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-

(183,5)

3. Odsetki dotyczące działalności finansowej i inwestycyjnej

1 419,2

1 224,7

4. (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych

(1 647,8)

(835,6)

5. Podatek dochodowy

(197,0)

289,7

6. Zmiana stanu pozycji bilansowych

(5 125,1)

363,1

- zmiana stanu zapasów

(2 249,8)

(5 917,1)

-zmiana stanu rozrachunków i rozliczeń międzyokresowych

(2 875,3)

6 280,2

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(405,8)

3 067,7

B. Działalność inwestycyjna

I. Wpływy

1,4

522,6

1. Sprzedaż środków trwałych i wartości niematerialnych

-

522,6

2. Otrzymane odsetki

1,4

-

II. Wydatki

(452,3)

(247,3)

1. Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych

(452,3)

(247,3)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(450,9)

275,3

C. Działalność finansowa

I. Wpływy

1 223,5

-

1. Kredyty otrzymane i inne wpływy finansowe

1 223,5

-

II. Wydatki

(796,9)

(3 698,2)

1. Spłaty kredytów i innych zobowiązań finansowych

-

(2 784,9)

2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego i

faktoringu

(534,6)

(395,4)

3. Odsetki

(262,3)

(517,9)

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

426,6

(3 698,2)

D. Przepływy pieniężne netto, razem

(430,1)

(355,2)

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

(430,1)

(355,2)

F. Środki pieniężne na początek okresu

657,8

411,6

G. Środki pieniężne na koniec okresu

227,7

56,4

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi od str. 10 do str. 21 jednostkowego

sprawozdania finansowego stanowiącymi jego integralną część.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 10/21

5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

5.1. INFORMACJE OGÓLNE

5.1.1. Jednostka sprawozdawcza

Jednostką sprawozdawczą jest spółka Harper Hygienics S.A. („Spółka”) (do dnia 25 września 2007 roku

Harper Hygienics Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie, Aleje Jerozolimskie 96, Equator II, XIII p.

(„Spółka”, „Spółka dominująca”) utworzona aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku.

Spółka Harper Hygienics S.A. prowadząca działalność w formie spółki z ograniczoną

odpowiedzialnością, zawiązana była aktem notarialnym z dnia 17 grudnia 1990 roku pod numerem KRS

0000099367.

W dniu 14 sierpnia 2007 r. zgromadzenie wspólników Spółki podjęło uchwalę o przekształceniu

Jednostki sprawozdawczej w spółkę akcyjną. W dniu 25 września 2007 r. Sąd Rejonowy dla m.st.

Warszawy zarejestrował przekształcenie Spółki w spółkę akcyjną.

Harper Hygienics S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd

Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem

KRS 0000289345.

Spółka została zawiązana na czas nieograniczony.

Na dzień publikacji niniejszego kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego,

skład organów Zarządu Spółki Harper Hygienics S.A. jest następujący:

− Dmitrij Kostojanskij - Prezes Zarządu,

− Sergejs Binkovskis - Członek Zarządu,

- Alina Grączewska – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji skróconego jednostkowego sprawozdania

finansowego wchodzą:

− Maralbek Gabdsattarov – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

− Mykhaylo Murashko – Członek Rady Nadzorczej,

− Oleksiy Kolesnik - Członek Rady Nadzorczej,

− Artem Parshutin - Członek Rady Nadzorczej,

− Valerijs Kulickis – Członek Rady Nadzorczej.

W pierwszym kwartale roku finansowego 2025 roku skład Zarządu i Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 11/21

5.1.2. Przedmiot działalności i struktura Jednostki sprawozdawczej

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja i dystrybucja artykułów higieniczno-

kosmetycznych.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostką dominującą dla Spółki jest spółka

RADVILLE Investments Sp. z o.o. posiadająca 59,65 % udziałów w kapitale zakładowym Harper

Hygienics S.A.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest osoba prywatna (Maralbek Gabdsattarov).

Jednostką najniższego szczebla jest ANV Sp. z o.o. w likwidacji.

Spółka Harper Hygienics S.A. posiada udziały w jednostce zależnej ANV Sp. z o.o. w kwocie 5 tys. zł.

Spółka Harper Hygienics S.A. z uwagi na nieistotności danych jednostki zależnej odstąpiła

od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.

Rok finansowy Spółki obejmuje okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r.

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu

kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. nie mniej niż 12 miesięcy od daty

bilansowej.

Zarząd dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem Spółki, jednakże w opinii Zarządu założenie

kontynuacji działalności Harper Hygienics S.A. jest zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały

rozpoznane i podjęto działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie.

5.1.3. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza, zastosowany poziom

zaokrągleń

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych

(PLN). Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba

że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną dla Spółki

jest polski złoty (PLN).

5.2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH

STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

5.2.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Harper Hygienics S.A. za I kwartał 2021 roku

zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości („MSR”) 34 –

Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości

mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unie

Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania skróconego jednostkowego

sprawozdania finansowego, a także z wymogami „Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 12/21

Informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych” (Dz. U.

Nr 33 poz. 259 z dnia 19 lutego 2009 r. z późn. zm.).

5.2.2. Stosowane zasady rachunkowości

Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu

historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów

finansowych.

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego skróconego jednostkowego

sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego

jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.

Niniejsze kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień

wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być odczytywane łącznie z rocznym

jednostkowym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze

nie weszły w życie

Zatwierdzając niniejszy jednostkowy raport kwartalny Spółka nie zastosowała standardów, zmian

standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE,

ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów

na rozszerzony jednostkowy raport kwartalny.

5.2.3. Zmiany wielkości szacunkowych

W okresie 1 stycznia – 31 marca 2025 nie wystąpiły istotne zmiany w wielkościach szacunkowych.

5.2.4. Objaśnienia dotyczące sezonowości i cykliczności działalności

Szeroki wachlarz produktów Spółki Harper Hygienics S.A. w dużym stopniu eliminuje wpływ

sezonowości bądź cykliczności sprzedaży właściwy dla niektórych grup produktowych. Grupą

produktową, która charakteryzuje się największą cyklicznością sprzedaży jest grupa małych chusteczek

nawilżanych. Sprzedaż produktów z tej grupy przypada w około 47% na miesiące letnie (maj – sierpień).

Jednakże ze względu na wysoki i rosnący udział w całym portfolio produktów z innych grup

produktowych wpływ sezonowości występujący w sprzedaży chusteczek nawilżanych jest niwelowany

i różnica w poziomie sprzedaży pomiędzy kwartałami wyraźnie się obniża na przestrzeni ostatnich lat.

5.2.5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze,

mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze,

które miałyby znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 13/21

5.2.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania

i kapitał własny, wynik finansowy netto lub przepływy środków

pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich wielkość, rodzaj

lub częstotliwość

W dniu 15 listopada 2012 roku Agencja Rozwoju Przemysłu S.A wydała zezwolenie nr 230/ARP

S.A. /2012 na prowadzenie działalności gospodarczej przez Harper Hygienics S.A. na terenie

Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka zobowiązała się do poniesienia określonych minimalnych

wydatków inwestycyjnych na wdrożenie innowacyjnej technologii Arvell oraz do określonego

zwiększenia zatrudnienia. W związku z realizacją do 31 stycznia 2014 r. minimalnych wydatków

inwestycyjnych i wzrostu zatrudnienia, Harper Hygienics S.A. od 1 lutego 2014 r. jest upoważniona

do korzystania ze zwolnienia z podatku od dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej

prowadzonej na terenie Strefy. Tym samym Spółka, zgodnie z MSR 12, rozpoznała odpowiednio aktywo

z tytułu odroczonego podatku, które to w kolejnych okresach sprawozdawczych podlega rozliczeniu

o kwotę wykorzystanych korzyści wynikających z nieopodatkowania dochodów. Korzyści podatkowe

w SSE rozliczone będą do 2026 roku.

5.2.7. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

Zmiany aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w okresie

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Zwiększenia

1 823,6

504,2

Zmniejszenia

(1 424,4)

(814,1)

Zmiany rezerw z tytułu odroczonego podatku

dochodowego w okresie

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Zwiększenia

1 107,1

672,4

Zmniejszenia

(904,9)

(542,8)

Aktywa i zobowiązanie wykazywane przez Spółkę podlegały skompensowaniu w skróconym

jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Po dokonaniu kompensaty aktywa z rezerwą z tytułu podatku

odroczonego, w sprawozdaniu finansowym na dzień 31.03.2025 roku wykazuje się aktywa w kwocie

16 410,7 tys. zł, na dzień 31.03.2024 roku w kwocie 17 902,0 tys. zł.

5.2.8. Dywidendy

W pierwszym kwartale 2025 roku nie została wypłacona (zadeklarowana) dywidenda.

5.2.9. Zysk (strata) przypadający na jedną akcję

Podstawowy zysk (stratę) na akcje wylicza się jako iloraz zysku (straty) przypadającego

na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji

zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne.

Zysk na jedną akcję podstawowy:

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 14/21

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Zysk /(strata) przypadająca na akcjonariuszy Spółki

(tys. PLN)

3 385,1

224,0

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

6 367 000

6 367 000

Podstawowy zysk (strata) na akcję

(PLN na jedną akcję)

0,53

0,04

5.2.10. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i

kapitałowych papierów wartościowych

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport, w Harper Hygienics S.A. nie przeprowadzano żadnych

operacji związanych z emisją, wykupem i spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych.

5.2.11. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono

kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym

sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe

wyniki finansowe

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w skróconym

jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2025 r.

5.3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

5.3.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią

swoje przychody

W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są informacje

o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych.

Harper Hygienics S.A. działa obecnie w obszarze segmentów działalności opartych na grupach

surowców:

• bawełna,

• włóknina,

• pozostałe.

Przychody w każdym z wymienionych powyżej segmentów rozpatrywane są w dwóch kategoriach:

• marki własne odbiorców produktów,

marki należące do Harper Hygienics S.A.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 15/21

5.3.2. Przychody i wyniki segmentów:

Przychody

Zysk w segmencie

01.01.2025

31.03.2025

01.01.2024

31.03.2024

01.01.2025

31.03.2025

01.01.2024

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Bawełna

37 236,9

29 754,0

11 579,6

8 821,0

Marki własne odbiorców

20 012,6

14 532,6

Marki Harper Hygienics

17 224,3

15 221,4

Włóknina

19 251,5

18 129,9

5 708,4

5 616,9

Marki własne odbiorców

10 380,3

9 080,3

Marki Harper Hygienics

8 871,2

9 049,6

Towary handlowe

1 794,8

1 641,6

550,5

496,3

Marki własne odbiorców

239,9

99,4

Marki Harper Hygienics

1 554,9

1 542,2

Pozostałe

3 766,8

6 211,7

303,7

574,8

Razem

62 050,0

55 737,2

18 142,2

15 509,0

Koszty sprzedaży

(9 037,5)

(9 279,8)

Koszty zarządu

(5 375,0)

(5 130,6)

Pozostałe przychody i koszty

operacyjne, netto

(126,7)

177,1

Przychody i koszty finansowe, netto

(414,9)

(612,2)

Zysk (strata)

netto przed opodatkowaniem

3 188,1

663,5

Podatek dochodowy

197,0

(439,5)

Zysk (strata)

netto po opodatkowaniu

3 385,1

224,0

Przychody skonsolidowane oraz

zysk (strata) netto za okres

62 050,0

55 737,2

3 385,1

224,0

W pierwszym kwartale roku 2025 nie miały miejsca żadne transakcje sprzedaży między segmentami.

Aktywa segmentów

Dla celów monitorowania wyników osiąganych w poszczególnych segmentach oraz dla celów przydziału

zasobów osoby decyzyjne monitorują aktywa trwałe alokując je do poszczególnych segmentów mając

na uwadze ich wykorzystanie w produkcji wyrobów z różnych kategorii materiałów.

Aktywa segmentów

31.03.2025

31.12.2024

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Bawełna

12 540,1

13 067,2

14 605,5

Włóknina

70 870,2

71 544,9

72 444,4

Pozostałe

2 239,4

2 306,1

2 506,3

Razem aktywa trwałe segmentów

85 649,7

86 918,2

89 556,2

Aktywa trwałe niealokowane

60 925,4

60 767,5

60 666,0

Razem aktywa trwałe skonsolidowane

146 575,1

147 685,7

150 222,2

Wszystkie aktywa trwałe zlokalizowane są w Polsce.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 16/21

Aktywa trwałe niealokowane zawierają głównie budynki, budowle, środki transportu oraz aktywo z tytułu

podatku odroczonego, które są jednocześnie wykorzystywane do różnych segmentów i nie można ich

wiarygodnie przypisać. Zgodnie z przyjętymi zasadami aktywa w trakcie realizacji nie są alokowane

na poszczególne segmenty.

5.3.3. Informacje geograficzne

Spółka prowadzi sprzedaż w Polsce, gdzie znajduje się siedziba, a także w Niemczech, Wielkiej Brytanii,

w Rumunii, na Słowacji oraz pozostałych obszarach obejmujących, m.in. Francję, Czechy, Włochy.

Poniżej przedstawiono przychody Spółki od klientów zewnętrznych w rozbiciu na poszczególne obszary

geograficzne działalności:

Struktura geograficzna

01.01-31.03.2025

01.01-31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Sprzedaż krajowa

29 194,2

27 906,0

Sprzedaż eksportowa

32 855,8

27 831,2

- Włochy

2 540,4

724,4

- Ukraina

2 113,2

1 951,8

- Holandia

1 760,7

1 574,6

- Izrael

1 620,3

1 070,1

- Austria

1 406,4

1 166,8

- Kraje Europy Środkowo-Wschodniej

12 027,8

10 524,6

- Kraje Europy Zachodniej (Niemcy, Wielka Brytania)

4 943,2

1 188,3

- Pozostałe kraje

6 443,8

9 630,6

Razem

62 050,0

55 737,2

5.4. INFORMACJA O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I

SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

W pierwszym kwartale roku 2025 nie było istotnych transakcji nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów

trwałych.

5.5. PODJĘTE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE

Na dzień 31 marca 2025 roku Spółka Harper Hygienics S.A. nie posiada zobowiązań umownych

nieujętych w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 17/21

5.6. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ I AKTYWÓW WARUNKOWYCH ORAZ

POZABILANSOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD KONCA

OSTATNIEGO ROCZNEGO OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

5.6.1. Aktywa i zobowiązania pozabilansowe

W pierwszym kwartale 2025 roku Spółka otworzyła nowe akredytywy, które są zabezpieczeniem

transakcji zakupu wyczesów bawełnianych. Wartość otwartych akredytyw na dzień 31 marca 2025 roku

wynosi 1 760,3 tys. EUR oraz 52,2 tys. USD.

5.6.2. Postępowanie sporne prowadzone w sprawie Spółki

W pierwszym kwartale 2025 r. nie toczyły się przed sądem istotne dla Harper Hygienics S.A.

postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki. Takie postępowania nie zostały także

wszczęte do dnia publikacji raportu.

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 18/21

5.7. POZOSTAŁE INFORMACJE

5.7.1. Zobowiązania handlowe, inne zobowiązania krótkoterminowe

oraz rozliczenia międzyokresowe

31.03.2025

(tys. PLN)

31.12.2024

(tys. PLN)

31.03.2024

(tys. PLN)

Długoterminowe

26 718,2

26 007,8

52 917,5

a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

26 615,6

25 892,0

52 761,9

- zobowiązania handlowe

-

-

3 321,5

- zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)

26 615,6

25 892,0

49 440,4

b) rozliczane w czasie dofinansowanie rzeczowych

aktywów trwałych

102,6

115,8

155,6

Krótkoterminowe

65 572,2

69 615,8

60 043,3

a) Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

-

-

-

- zobowiązania handlowe

-

-

-

b) Zobowiązania wobec jednostek pozostałych

65 572,2

69 615,8

60 043,3

- zobowiązania handlowe

29 873,2

30 964,8

24 531,4

- zobowiązania z tyt. podatku dochodowego

-

-

724,3

- zobowiązania budżetowe

4 813,4

3 465,5

3 321,7

- zobowiązania pozostałe (w tym Inwestycyjne)

2 871,8

2 402,7

2 549,0

- zarachowany koszt niewykorzystanych urlopów

1 377,2

1 377,2

1 211,4

- zarachowany koszt sprzedaży i marketingu

sprzedażowych

1 423,6

1 728,0

1 408,5

- zarachowany koszt retro bonusów

4 540,2

5 562,5

1 708,4

- zarachowane koszty - media

1 079,3

637,7

511,1

- zarachowane koszty wynajmu i obsługi magazynu

628,4

287,3

295,8

- zarachowane koszty wynagrodzeń (bonus)

292,4

154,9

145,3

- zarachowane koszty usług transportowych

195,9

156,1

171,2

- zarachowane inne koszty okresu sprawozdawczego

2 041,5

1 627,9

1 490,9

- przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki

na towary

16 435,3

21 251,2

21 974,3

Razem

92 290,4

95 623,6

112 960,8

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 19/21

5.7.2. Ryzyko płynności

Stan na dzień

31.03.2025

Stan na dzień

31.12.2024

Stan na dzień

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Zobowiązania finansowe (wartość bieżąca)

- kredyty bankowe i pożyczki płatne w okresie:

78 724,2

77 968,7

82 061,0

do jednego roku

1 223,5

-

7 734,7

od roku do 3 lat

77 500,7

77 968,7

-

powyżej 3 lat

-

-

74 326,3

wycena wg zamortyzowanego kosztu

- faktoring płatny w okresie

13 042,0

9 040,1

7 219,4

do 30 dni

13 042,0

9 040,1

7 219,4

- leasing płatny w okresie

2 456,5

3 012,7

4 131,6

do 30 dni

122,8

251,8

221,1

od 31 do 90 dni

391,7

386,9

375,9

od 91 do 365 dni

966,1

1 030,0

1 281,4

od 1 roku do 3 lat

845,5

1 199,4

2 253,2

od 3 lat do 5 lat

130,4

144,6

-

- zobowiązania handlowe:

29 873,2

30 964,8

27 852,9

krótkoterminowe

29 873,2

30 964,8

24 531,4

niewymagalne

16 089,7

15 615,1

15 841,6

przeterminowane od 0 do 30 dni

5 144,0

6 294,8

3 262,4

przeterminowane od 31 do 90 dni

2 100,5

1 931,8

1 255,0

przeterminowane od 91 do 180 dni

959,4

2 428,2

1 449,6

przeterminowane od 181 do 365 dni

2 953,6

2 086,0

901,0

przeterminowane powyżej roku

2 626,0

2 608,9

1 821,8

długoterminowe

-

-

3 321,5

- zobowiązania pozostałe

88,8

16,3

42,5

krótkoterminowe

88,8

16,3

42,5

długoterminowe

-

-

-

- rezerwy na poniesione koszty związane z bieżącą działalnością

gospodarczą

5 186,2

4 254,4

3 707,2

krótkoterminowe

5 186,2

4 254,4

3 707,2

długoterminowe

-

-

-

Razem zobowiązania finansowe (wartość bieżąca)

129 370,9

125 257,0

125 014,6

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 20/21

5.7.3. Ryzyko kursowe

RYZYKO WALUTOWE SPÓLKI NA DZIEŃ 31.03.2025 ROKU

WYSCZEGÓLNIENIE

AKTYWA

WALUTOWE

ZMIAN KURSÓW

+10%

WPŁYW

BRUTTO NA

WYNIK

ZMIAN KURSÓW

-10%

WPŁYW BRUTTO

NA WYNIK

Aktywa walutowe wyrażone w tys. EUR

9 545,9

Aktywa walutowe wyrażone w tys. USD

826,8

Aktywa walutowe wyrażone w tys. GBP

30,0

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CZK

197,9

Aktywa walutowe wyrażone w tys. CHF

2,4

Aktywa walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

43 328,3

47 661,1

4 332,8

38 995,5

(4 332,8)

łączny efekt zmiany kursów

4 332,8

(4 332,8)

efekt podatkowy 19%

823,2

(823,2)

efekt netto zmiany kursów (wpływ na

wynik finansowy)

3 509,6

(3 509,6)

WYSCZEGÓLNIENIE

ZOBOWIĄZANIA

WALUTOWE

ZMIAN

KURSÓW +10%

WPŁYW

BRUTTO NA

WYNIK

ZMIAN

KURSÓW -10%

WPŁYW

BRUTTO NA

WYNIK

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. EUR

24 558,3

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. USD

49,7

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. CHF

0,0

Zobowiązania walutowe wyrażone w tys. HUF

9,1

Zobowiązania walutowe wyrażone w walutach

obcych po przeliczeniu na tys. PLN

102 941,4

113 235,6

10 294,1

92 647,3

(10 294,1)

łączny efekt zmiany kursów

10 294,1

(10 294,1)

efekt podatkowy 19%

1 955,9

(1 955,9)

efekt netto zmiany kursów (wpływ na wynik

finansowy)

8 338,3

(8 338,3)

5.8. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W poniższych tabelach zaprezentowano typowe transakcje pomiędzy Harper Hygienics S.A.

a SIA iCotton. Transakcje dokonywane są na warunkach rynkowych.

Transakcje Spółki ze spółką SIA iCotton:

31.03.2025

(tys. PLN)

31.12.2024

(tys. PLN)

31.03.2024

(tys. PLN)

Należności handlowe

-

-

16 371,2

Zobowiązania – pożyczka podporządkowana

77 500,7

77 968,7

74 326,3

Zobowiązania handlowe - długoterminowe

-

-

3 321,5

Zobowiązania handlowe

-

-

-

Zobowiązania pozostałe (kaucja zwrotna)

26 65,6

25 892,0

49 440,4

Harper Hygienics S.A.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01. – 31.03.2025 21/21

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Przychody ze sprzedaży

3 101,3

3 587,0

Koszt własny sprzedaży

(2 071,8)

(3 343,9)

Koszty sprzedaży - logistyka

(55,5)

(86,0)

Koszty sprzedaży – wsparcie marketingowe

(31,6)

-

Przychody operacyjne (refaktury)

45,9

246,1

Koszty operacyjne

(40,8)

-

Przychody finansowe

1 473,5

1 228,2

Koszty finansowe

(1 158,3)

(706,8)

Transakcje Spółki ze spółką Radville Investments Sp. z o.o. :

31.03.2025

(tys. PLN)

31.12.2024

(tys. PLN)

31.03.2024

(tys. PLN)

Należności handlowe

61,2

57,9

,9

47,9

1.01.2025-

31.03.2025

1.01.2024-

31.03.2024

(tys. PLN)

(tys. PLN)

Przychody ze sprzedaży

2,7

2,7

5.9. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu

30 maja 2025 roku.

Podpisy Członków Zarządu

Zgodnie podpisano:

___________________

___________________

___________________

Dmitrij Kostojanskij

Alina Grączewska

Sergejs Binkovskis

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Członek Zarządu