KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 1

INFORMACJA DODATKOWA

do sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 r.

I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU

Raport sporządzono wg zasad określonych w ustawie o rachunkowości. Przyjęte przez Spółkę,

zgodnie z art.10 ustawy, zasady rachunkowości zostały przedstawione w raporcie rocznym

za 2024 r.

Dane wykazane w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów

i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy,

z uwzględnieniem korekt z tytułu odpisów aktualizujących wartość składników aktywów oraz

rezerw, w tym rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

II. KWOTY I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA,

KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ

NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Nadal utrzymująca się głęboka dekoniunktura na rynkach obsługiwanych przez Spółkę w połączeniu

z dużą presją ze strony klientów na ceny i z umocnieniem się PLN w odniesieniu do EUR, wpłynęły

znacząco na wyniki uzyskane w I półroczu 2025 r.

Przychody ze sprzedaży wyniosły 175,4 mln zł i były niższe o 0,8% w odniesieniu do I półrocza roku

poprzedniego (176,9 mln zł). Przychody ze sprzedaży krajowej były niższe o 2,1%, natomiast

przychody ze sprzedaży eksportowej były wyższe o 1,9%.

Średnia cena naszego głównego surowca drzewnego, tj. surowca iglastego, była wyższa o 2,5%

w odniesieniu do cen w I półroczu 2024 r., natomiast średnia cena surowca dębowego była niższa

o 7%, a bukowego o 14%. Spadek cen surowca liściastego, przy znacznych ich wzrostach

w poprzednich latach, nadal jest nieadekwatny do spadku cen na wyroby drzewne liściaste.

W strukturze kosztów za I półrocze br. koszty surowca drzewnego stanowią 45% kosztów ogółem.

Z dniem 31 marca br. nastąpiło zamknięcie ZPD Łubowo. Pomimo to przetarcie surowca iglastego

było niższe tylko o 0,3% w odniesieniu do I półrocza roku poprzedniego.

Natomiast przetarcie surowca liściastego było niższe o 23,4%. Powodem jest niższa dostępność

surowca liściastego, co było m.in. przyczyną zamknięcia w październiku 2024 r. ZPD Wierzchowo.

Przetarcie ogółem surowca drzewnego było niższe o 2,4%.

Mimo zmniejszenia pracujących (pracownicy, zleceniobiorcy i outsourcing) o 11% koszty robocizny

są wyższe o 0,6 mln zł, tj. o 1,7%. Skutkiem ograniczenia remontów do niezbędnych były koszty

niższe o 1 mln zł.

Mimo podejmowania działań mających poprawę wyników, utrzymujący się relatywnie wysoki

poziom cen surowca leśnego i energii elektrycznej oraz kolejny wzrost najniższego wynagrodzenia,

przy nie akceptowaniu przez rynek adekwatnego wzrostu cen wyrobów drzewnych, przełożyły się

na poniesioną stratę netto w wysokości 10 mln zł (w I półroczu 2024 r. strata netto wyniosła

14,8 mln zł).

Mimo generowanej straty Spółka zmniejszyła finansowanie zewnętrzne. Stan kredytów ogółem

na 30.06.2025 r. wyniósł 23,8 mln zł i był niższy o 3,3 mln w odniesieniu do stanu na 30.06.2024 r.

i o 4,8 mln zł w odniesieniu do stanu na 31.12.2024 r.

Podejmowane działania mające na celu obniżenie poziomu zapasów spowodowały ich spadek

o 15 mln zł w odniesieniu do stanu na 30.06.2024 r. i o 6,5 mln zł w odniesieniu do stanu

na 31.12.2024 r., co wpłynęło na poprawę płynności.

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 2

W styczniu br. dokonano odroczenia (do 02.01.2026 r.) terminu płatności składek do ZUS

w wysokości 1,8 mln zł, przypadających do zapłaty 15 stycznia 2025 r.

Lokalizacja po zlikwidowanym ZPD Łubowo jest przeznaczona do sprzedaży. Spółka posiada

stosowną zgodę Walnego Zgromadzenia.

III. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI

W PREZENTOWANYM OKRESIE

W I półroczu nie odnotowano czynników związanych z sezonowością.

Ze względu na dużą niepewność panującą na rynkach, trudno jest przewidzieć, czy zjawisko

sezonowości wystąpi w bieżącym roku i jakie będzie jego natężenie.

IV. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW

Z TEGO TYTUŁU

I półrocze

2025

I półrocze

2024

na początek okresu 10 793

8 350

zwiększenie

zmniejszenie 4 177

641

na koniec okresu 6 616

7 709

V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI

AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI

NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU

TAKICH ODPISÓW

I półrocze

2025

I półrocze

2024

Odpisy aktualizujące wartość nakładów na środki trwałe

Stan na początek okresu 20

129

Zwiększenie

Zmniejszenie

Stan na koniec okresu 20

129

Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych

Stan na początek okresu 759

Zwiększenie

Zmniejszenie

Stan na koniec okresu 759

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Stan na początek okresu, w tym: 1 207

418

odpisy aktualizujące wartość materiałów 92

99

odpisy aktualizujące wartość towarów 94

85

odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 1 021

234

Zwiększenie, w tym: 248

159

odpisy aktualizujące wartość materiałów 10

3

odpisy aktualizujące wartość towarów 2

13

odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 236

143

Zmniejszenie, w tym: 807

10

odpisy aktualizujące wartość materiałów 13

10

odpisy aktualizujące wartość towarów

odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 794

Stan na koniec okresu, w tym: 648

567

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 3

I półrocze

2025

I półrocze

2024

odpisy aktualizujące wartość materiałów 89

92

odpisy aktualizujące wartość towarów 96

98

odpisy aktualizujące wartość wyrobów gotowych 463

377

Odpisy aktualizujące wartość należności

Stan na początek okresu 1 551

1 904

Zwiększenie 234

116

Zmniejszenie 235

116

Stan na koniec okresu 1 550

1 904

VI. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU

I ROZWIĄZANIU REZERW

I półrocze

2025

I półrocze

2024

REZERWY DŁUGOTERMINOWE

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Stan na początek okresu, w tym:

3 225

4 893

nagrody jubileuszowe

1 988

3 058

odprawy emerytalne

1 237

1 835

Zwiększenia, w tym:

1 054

1 427

nagrody jubileuszowe

445

588

odprawy emerytalne

609

839

Zmniejszenia

-

przeniesienie do k

rótkoterminowych, w tym:

438

512

nagrody jubileuszowe

261

382

odprawy emerytalne

177

130

Stan na koniec okresu, w tym:

3 841

5 808

nagrody jubileuszowe

2 172

3 264

odprawy emerytalne

1 669

2 544

REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Stan na początek okresu, w tym:

1 955

2 019

nagrody jubileuszowe

1 104

1 145

odprawy emerytalne

851

874

Zwiększenia

-

przeniesienie z długoterminowych, w tym:

438

512

nagrody jubileuszowe

261

382

odprawy

emerytalne

177

130

Zmniejszenie

-

wykorzystanie, w tym:

438

512

nagrody jubileuszowe

261

382

odprawy emerytalne

177

130

Stan na koniec okresu, w tym:

1 955

2 019

nagrody jubileuszowe

1 104

1 145

odprawy emerytalne

851

874

Pozostałe rezerwy

Stan na początek okresu, w tym:

4 969

4 943

1) rezerwy

1 088

160

zobowiązanie wobec kontrahenta

1 088

160

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 881

4 783

rezerwa na wynagrodzenia

1 214

2 159

rezerwa na urlopy

2 458

2 390

rezerwa na badanie bilansu

74

73

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

68

80

rezerwa na pozostałe koszty

67

81

Zwiększenia, w tym:

1 666

2 164

1) rezerwy

11

13

zobowiązanie wobec kontrahenta

11

13

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 655

2 151

rezerwa na wynagrodzenia

156

712

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 4

I półrocze

2025

I półrocze

2024

rezerwa na urlopy

rezerwa na badanie bilansu

73

73

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

36

26

rezerwa na czynniki związane z sezonowością

990

990

rezerwa na koszty sprzedaży

400

350

rezerwa na pozostałe koszty

Zmniejszenia

, w tym:

1 229

1 764

1) rezerwy

444

zobowiązanie wobec kontrahenta

–

wykorzystanie

444

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

785

1 764

rezerwa na wynagrodzenia

385

1 379

rezerwa na urlopy

102

79

rezerwa na badanie bilansu

74

73

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

74

72

rezerwa na koszty sprzedaży

83

80

rezerwa na pozostałe koszty

67

81

Stan na ko

niec okresu

, w tym:

5 406

5 343

1) rezerwy

655

173

zobowiązanie wobec kontrahenta

655

173

2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

4 751

5 170

rezerwa na wynagrodzenia

985

1 492

rezerwa na urlopy

2 356

2 311

rezerwa na badanie bi

lansu

73

73

rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska

30

34

rezerwa na czynniki związane z sezonowością

990

990

rezerwa na koszty sprzedaży

317

270

rezerwa na pozostałe koszty

VII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO

PODATKU DOCHODOWEGO

I półrocze

2025

I półrocze

2024

AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Stan na początek okresu, w tym:

6 657

8 232

a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic

przejściowych:

5 221

4 061

1) na zapasy

2 280

1 666

2) na należności

49

50

3) na zobowiązania

1 022

50

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

1 722

2 221

5) na majątek trwały

148

25

6) na inwestycje krótkoterminowe

0

0

7) na przychody przyszłych okresów

0

49

b) odniesionej na wy

nik finansowy straty podatkowej

1 436

4 171

Zwiększenia z tytułu powstania różnic przejściowych

706

809

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi:

706

809

1) na zapasy

47

30

2) na należności

18

7

3) na zobowiązania

142

92

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

498

680

5) pozostałe na majątek trwały

6) na inwestycje krótkoterminowe

1

7) na przychody przyszłych okresów

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową

Zmniejszenia z tytułu odwrócenia się różnic przejściowych

1 903

609

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 5

I półrocze

2025

I półrocze

2024

a) odniesionych na wynik finansowy okresu w związku z

ujemnymi różnicami przejściowymi:

1 903

609

1) na zapasy

947

124

2) na należności

16

11

3) na zobowiązania

725

22

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

215

432

5) pozostałe na majątek trwały

6) na inwestycje krótkoterminowe

7) na przychody przyszłych okresów

20

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą

podatkową

Stan na koniec okresu, razem, w tym:

5 460

8 432

a) odniesionych na wynik finansowy ujemnych różnic

przejściowych

4 024

4 261

1) na zapasy

1 380

1 572

2) na należności

51

46

3) na zobowiązania

439

120

4) na rozliczenia międzyokresowe bierne

2 005

2 469

5) pozostałe na majątek trwały

148

25

6) na inwestycje krótkoterminowe

1

7) na przychody przyszłych okresów

0

29

b) odniesionej na wynik finansowy straty podatkowej

1 436

4 171

REZERWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

Stan rezerwy na początek okresu odniesionej na wynik

finansowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

851

1 036

1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

826

994

3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

4

13

4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł

9

10

5) wycena inwestycji krótkoterminowych

12

19

6) pozostałe zobowiązania

Zwiększenia dodatnich różnic przejściowych odniesionych na

wynik finansowy okresu, w tym:

280

166

1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

265

166

3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

2

4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł

5) wycena inwestycji

13

6) pozostałe zobowiązania

Zmniejszenia (odwrócenie) dodatnich różnic przejściowych

odniesionych na wynik finansowy okresu, w tym:

232

246

1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

232

228

3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

7

4) amortyzacja jednorazowa do 100 tys. zł

5) wycena inwestycji

11

6) pozostałe zobowiązania

Stan rezerwy na koniec okresu odniesionej na wynik finansowy

z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:

899

956

1) skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia

2) na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing

859

932

3) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych

6

6

4) na majątek trwały

-

amortyzacja jednorazowa do 100 tys.

zł

9

10

5) na wycenę inwestycji

25

8

6) pozostałe zobowiązania

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 6

VIII. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY

RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Nakłady na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w I półroczu br. ukształtowały się na poziomie

0,2 mln zł.

IX. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU

RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

Na dzień 30.06.2025 r. zobowiązania wobec dostawców z tytułu poniesionych nakładów na rzeczowe

aktywa trwałe wyniosły 22 tys. zł.

Spółka posiada kredyty inwestycyjne zaciągnięte na sfinansowanie nabycia rzeczowych aktywów

trwałych.

Kredyt

przyznany

Uruchomienie

od początku br.

Spłata

od początku br.

Stan na

30.06.2025 r.

1

550 tys. PLN

-

163 tys. PLN

1 142 tys. PLN

5

000 tys. PLN

-

500 tys. PLN

3 334 tys. PLN

Ponadto posiada inne kredyty i pożyczki zaciągnięte na zakup rzeczowych aktywów trwałych, będące

w trakcie spłaty, w wysokości 0,5 mln zł.

Na 30.06.2025 r. ogólna wysokość zobowiązań z tytułu umów leasingowych wynosiła 4,2 mln zł.

X. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

W I półroczu 2025 r. nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

XI. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca korekty błędów poprzednich okresów, które

wpływałyby na wynik finansowy.

XII. INFORMACJE O ZMIANACH SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW

PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ

GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

NIEZALEŻNIE OD TEGO CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE

W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE

ZAMORTYZOWANYM)

Zmiany w sytuacji gospodarczej krajów strefy euro, w tym zwłaszcza bezpośrednie lub pośrednie

skutki polityki celnej USA oraz wojny w Ukrainie, które wpływają również na kształtowanie się

relacji walutowych EUR/PLN i stóp procentowych, mają wpływ na wycenę części posiadanych przez

Spółkę aktywów finansowych (kontrakty terminowe typu forward, należności) oraz zobowiązań

finansowych (kredyty, pożyczki, kontrakty terminowe typu forward, zobowiązania).

XIII. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU

ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU

DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA

OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W okresie sprawozdawczym zdarzenie takie miało miejsca.

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 7

XIV. INFORMACJE O ZAWARCIU JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI

POWIĄZANYMI, JEŻELI ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH

NIŻ RYNKOWE

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły tego typu transakcje.

XV. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU (METODY) USTALANIA WARTOŚCI

GODZIWEJ DO WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Spółka w bieżącym okresie nie dokonywała zmiany metody ustalania wartości godziwej do wyceny

instrumentów finansowych.

XVI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIANY W KLASYFIKACJI AKTYWÓW

FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH

AKTYWÓW

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku

zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

XVII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH

I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Spółka nie przeprowadziła emisji, wykupu albo spłaty żadnych nie udziałowych i kapitałowych

papierów wartościowych.

XVIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ LUB ZADEKLAROWANEJ

DYWIDENDY

W roku obrotowym 2024 Spółka poniosła stratę, która zgodnie z uchwałą nr 06/25 walnego

zgromadzenia z dnia 30.05.2025 r. została pokryta w całości z kapitału zapasowego.

XIX. ZDARZENIA PO DACIE SPRAWOZDANIA, NIEUJĘTE W NIM, A MOGĄCE

ZNACZĄCO WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE

Zdarzenia takie nie miały miejsca.

XX. INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB

AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA

OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO

Poziom zobowiązań warunkowych nie uległ zmianie w stosunku do wykazanego w raporcie rocznym

za 2024 r. i wynosi 0,6 mln zł.

XXI. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ

SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO

KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI

Po przeprowadzeniu przez Zarząd dogłębnej analizy sytuacji Spółki przyjęto zasadę kontynuacji

działalności, wskazując jednocześnie na istnienie niepewności co do zdolności Spółki do jej dalszego

prowadzenia. Opis okoliczności mogących wpływać na stabilność finansową Spółki został

zamieszczony poniżej oraz w punkcie II. Natomiast szczegółowy opis znajduje się

w Dodatkowych notach objaśniających sprawozdania rocznego za 2024 r. w nocie 19.

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 8

Czynnikiem wpływającym na sytuację finansową Spółki jest poniesienie strat finansowych w latach

2023-2024 oraz I półroczu 2025 r., spowodowanych utrzymującą się dekoniunkturą i związaną z tym

presją cenową na wyroby Spółki. Ze względu na stosunkowo niskie ceny wyrobów drzewnych

i pogorszenie relacji kursowych, wzrost przetarcia surowca nie przekłada się na odpowiedni wzrost

przychodów ze sprzedaży.

Zarząd Spółki podjął szereg działań mających na celu utrzymanie płynności m.in. poprzez obniżenie

poziomu zapasów. Wysokie stany zapasów wyrobów gotowych, zwłaszcza tarcicy bocznej, są

wynikiem braku popytu ze strony branży meblarskiej.

Zarząd ocenia, że Spółka jest w stanie kontynuować działalność pomimo wystąpienia okoliczności

opisanych powyżej. Osąd w tym zakresie jest oparty na przeprowadzonej analizie ryzyk i ich wpływu

na Spółkę, jak i na analizie kondycji Spółki, biorąc pod uwagę jej potencjał produkcyjny,

przewidywany poziom przychodów oraz kolejną optymalizację kosztów.

LEASING

W maju br. Spółka zawarła z Pekao Leasing Sp. z o.o. umowy dot. leasingu zwrotnego, czyli

sprzedaży 4 środków trwałych na rzecz Pekao Leasing, a następnie zawarcie 4 umów leasingu

operacyjnego. Z tego tytułu pozyskano środki pieniężne na łączną wartość netto 1,58 mln zł.

Zobowiązania wynikające z tych umów zostaną spłacone w 59 miesięcznych ratach.

ZOBOWIĄZANIE ZUS

W styczniu br. dokonano odroczenia (do 02.01.2026 r.) terminu płatności składek do ZUS

w wysokości 1,8 mln zł, przypadających do zapłaty 15 stycznia 2025 r.

LOKALIZACJE PO ZLIKWIDOWANYCH ODDZIAŁACH

Lokalizacja ZPD Łubowo – obecnie w dzierżawie, przeznaczona do sprzedaży. Spółka zawarła

przedwstępną umowę sprzedaży. Planowany termin zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży –

do 31.12.2025 r.

Lokalizacja ZPD Wierzchowo – obiekt chroniony. Do października br. planowana jest wyprzedaż

materiałów drzewnych, a następnie będą prowadzone kolejne działania mające na celu obniżenie

kosztów utrzymania.

KONTRAKTY WALUTOWE

Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów

przed skutkami zmian kursu EURO w relacji do złotówki, zawarła (bezpośrednio z bankami ją

finansującymi) kontrakty walutowe typu forward na sprzedaż tych walut.

W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość

godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości

ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień. Nierozliczone na dzień bilansowy (30.06.2025 r.)

instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby zostać uzyskana gdyby transakcja

została na ten dzień całkowicie rozliczona. Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank,

z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny zostały zaliczone do przychodów i kosztów finansowych.

Rodzaj

transakcji

Bank

Kwota

transakcji

i waluta

Termin

rozliczenia

Kurs

terminowy

Wartość

godziwa w zł

na dzień

bilansowy

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

24.07.2025

4,2890

4

009,46

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

31.07.2025

4,2430

-

846,09

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

06.08.2025

4,2980

4

248,26

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

28.08.2025

4,3003

3

627,02

KPPD SA-P 2025

INFORMACJA DODATKOWA

Komisja Nadzoru Finansowego 9

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

11.09.2025

4,3170

4

902,72

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

17.09.2025

4,3049

3

325,23

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

18.09.2025

4,3185

4

788,87

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

25.09.2025

4,4160

14

158,54

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

02.10.2025

4,4380

16

061,22

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

02.10.2025

4,3933

11

492,00

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

09.10.2025

4,3420

6

322,45

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

15.10.2025

4,3975

11

411,44

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

17.10.2025

4,4370

15

374,94

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

30.10.2025

4,3460

5

923,94

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

04.11.2025

4,4930

20

176,10

sprzedaż

PEKAO

100

000 EUR

05.03.2026

4,3000

-

2

965,65

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

10.03.2026

4,3471

1

318,31

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

02.04.2026

4,3501

837,28

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

07.05.2026

4,3925

3

995,20

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

13.05.2026

4,3430

-

1

037,83

sprzedaż

PKO BP

100

000 EUR

20.05.2026

4,3430

-

1

247,82

RAZEM 125 875,59

UMOWA UBEZPIECZENIA / BRAK PEŁNEGO UBEZPIECZENIA OD RYZYKA OGNIA

Spółka posiada umowę ubezpieczenia majątku z TUiR Warta SA. w postaci dwóch polis,

obowiązujących do 30.09.2025 r.:

− polisą o wartości sumy ubezpieczenia 32,1 mln zł objęto w pełnym zakresie ubezpieczenia

majątek oddziałów nieprodukcyjnych zlokalizowanych w Szczecinku, Koszalinie i Dźwirzynie,

− polisą o wartości sumy ubezpieczenia 226,5 mln zł objęto majątek we wszystkich oddziałach

produkcyjnych Spółki, z wyłączeniem ryzyka pożarowego. Ochroną ubezpieczeniową

w zakresie ryzyka pożarowego objęto wyłącznie mienie znajdujące się w ZPD Białogard, halę

przerobu w ZPD Drawsko Pomorskie oraz obiekty linii manipulacji surowca i hali przetarcia

wraz ze znajdującym się w nich mieniem w ZPD Kalisz Pomorski.

W Spółce stale prowadzone są prace ograniczające ryzyko pożarowe oraz działania zmierzające do

rozszerzenia ochrony ubezpieczeniowej od ognia na pozostałą część majątku. W ZPD Świerczyna

zbudowano nową wewnętrzną sieć hydrantową.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

Data

Imię i nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpisy

27.08.2025 r. Marek Szumowicz-Włodarczyk Prezes Zarządu

27.08.2025 r. Bożena Czerwińska-Lasak Wiceprezes Zarządu

27.08.2025 r. Robert Lubczyk Członek Zarządu

PODPIS OSÓBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data

Imię i nazwisko

Stanowisko/Funkcja

Podpis

27.08.2025 r. Danuta Kotowska Główna Księgowa