Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

2

SPIS TREŚCI

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO ... 3

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................. 5

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2025 R. ...... 12

4. POZOSTAŁE INFORMACJE ............................................................................ 19

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

3

1. WYBRANE DANE FINANSOWE I ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO

Wybrane dane finansowe

w tys. zł w tys. EURO

3 kwartały 2025

narastająco

okres

od 01-01-2025

do 30

-

09

-

202

5

3 kwartały 2024

narastająco

okres

od 01-01-2024

do 30

-

09

-

202

4

3 kwartały 2025

narastająco

okres

od 01-01-2025

do 30

-

09

-

202

5

3 kwartały 2024

narastająco

okres

od 01-01-2024

do 30

-

09

-

202

4

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów

i usług*

2 249 840 1 830 267 531 061 425 426

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,

materiałów i usług**

2 282 185 1 852 024 538 696 430 483

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 131 643 55 294 31 074 12 852

III. Zysk (strata) brutto 153 627 85 505 36 263 19 875

IV. Zysk (strata) netto 123 228 67 846 29 087 15 770

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 12 901 133 179 - 3 045 30 956

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 69 938 - 170 362 16 508 - 39 599

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 3 806 - 3 705 - 898 - 861

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 53 231 - 40 888 12 565 - 9 504

IX. Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału

i koniec poprzedniego roku obrotowego)

2 466 119 2 319 171 577 654 542 750

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec

bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 034 238 952 132 242 256 222 825

XI. Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego

kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

6 135 5 492 1 437 1 285

XII. Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego

kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)

882 765 801 789 206 775 187 641

XIII. Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału

i koniec poprzedniego roku obrotowego)

1 431 881 1 367 039 335 398 319 925

XIV. Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału

i koniec poprzedniego roku obrotowego)

110 422 110 422 25 865 25 842

XV. Liczba akcji (w szt.) (na koniec bieżącego kwartału

i koniec poprzedniego roku obrotowego)

13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 8,93 4,92 2,11 1,14

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

8,93 4,92 2,11 1,14

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

(na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku

obrotowego)

103,74 99,04 24,30 23,18

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR) (na koniec bieżącego kwartału i koniec

poprzedniego roku obrotowego)

103,74 99,04 24,30 23,18

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

4,23 10,30 0,99 2,41

*Przekształcone dane finansowe w części dotyczącej rachunku wyników na podstawie nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

** Dane finansowe zaprezentowane w układzie sprzed nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

4

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30

września 2025 r. (1 euro = 4,2692 złotych), na dzień 31 grudnia 2024 r. (1 euro = 4,2730 złotych) i na

dzień 30 września 2024 r. (1 euro = 4,2791 złotych).

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych

przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs

do wyliczeń za trzy kwartały 2025 r. wynosi za 1 euro 4,2365 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały

2024 r. za 1 euro 4,3022 złotych.

Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2025 r. wyliczony kursem na koniec września 2025 r. wynosi 28

864 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 29 087 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z

przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2025 r. wyniosły 223 tys. euro.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

5

2. SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Bilans

Ref.

Inf. Dod.

w tys. zł

stan na

30-09-2025

koniec

III kwartału

2025

stan na

30-06-2025

koniec

II kwartału

2025

stan na

31-12-2024

koniec

poprz.

roku 2024

stan na

30-09-2024

koniec

III kwartału

2024

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

1 014 475 1 012 186 1 014 919 989 039

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 4 266 2 794 5 906 5 920

- wartość firmy 0 0 0 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 988 933 986 478 987 985 962 503

2.1. Środki trwałe 912 246 899 399 779 149 645 388

2.2. Środki trwałe w budowie 69 902 84 108 202 019 289 176

2.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 6 785 2 971 6 817 27 939

3. Inwestycje długoterminowe 101 101 101 101

3.1. Długoterminowe aktywa finansowe

101 101 101 101

a) w pozostałych jednostkach

101 101 101 101

4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

21 175 22 813 20 927 20 515

4.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 21 175 22 813 20 927 20 515

II. Aktywa obrotowe

1 451 644 1 441 224 1 304 252 1 513 941

1. Zapasy

162 272 153 288 130 284 142 266

2. Należności krótkoterminowe 2.2/22.1 620 941 669 212 441 959 516 466

2.1. Od jednostek powiązanych 553 488 610 790 421 773 453 243

2.2. Od pozostałych jednostek 67 453 58 422 20 186 63 223

3. Inwestycje krótkoterminowe 660 250 610 532 728 640 850 038

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2.3/22.1 660 250 610 532 728 640 850 038

a) w jednostkach powiązanych

547 226 546 898 693 563 693 568

b) w pozostałych jednostkach

24 725 0 0 17 649

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

88 299 63 634 35 077 138 821

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

8 181 8 192 3 369 5 171

Aktywa razem

2 466 119 2 453 410 2 319 171 2 502 980

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

6

Bilans

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

stan na

30-09-2025

koniec

III kwartału

2025

stan na

30-06-2025

koniec

II kwartału

2025

stan na

31-12-2024

koniec

poprz.

roku 2024

stan na

30-09-2024

koniec

III kwartału

2024

PASYWA

I. Kapitał własny 1 431 881 1 391 182 1 367 039 1 357 129

1. Kapitał zakładowy 110 422 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy 328 613 328 550 328 469 328 401

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 63 946 64 009 64 090 64 158

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 805 672 805 672 786 302 786 302

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 0

6. Zysk (strata) netto 123 228 82 529 77 756 67 846

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 034 238 1 062 228 952 132 1 145 851

1. Rezerwy na zobowiązania 145 338 138 780 144 851 122 575

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 95 917 94 458 93 269 79 026

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 49 053 43 730 49 457 41 324

a) długoterminowa 7 736 7 695 7 773 7 544

b) krótkoterminowa 41 317 36 035 41 684 33 780

1.3. Pozostałe rezerwy 6 368 592 2 125 2 225

a) długoterminowe 0 0 0 38

b) krótkoterminowe 368 592 2 125 2 187

2. Zobowiązania długoterminowe 6 135 5 386 5 492 4 996

2.1. Wobec pozostałych jednostek 6 135 5 386 5 492 4 996

3. Zobowiązania krótkoterminowe 882 765 918 062 801 789 1 018 280

3.1. Wobec jednostek powiązanych 219 744 217 215 174 525 339 236

3.2. Wobec pozostałych jednostek 657 844 695 214 626 557 674 241

3.3. Fundusze specjalne 5 177 5 633 707 4 803

Pasywa razem 2 466 119 2 453 410 2 319 171 2 502 980

Wartość księgowa 1 431 881 1 391 182 1 367 039 1 357 129

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 103,74 100,79 99,04 98,32

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 103,74 100,79 99,04 98,32

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

7

Pozycje pozabilansowe

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

stan na

30-09-2025

koniec

III kwartału

2025

stan na

30-06-2025

koniec

II kwartału

2025

stan na

31-12-2024

koniec

poprz.

roku 2024

stan na

30-09-2024

koniec

III kwartału

2024

1. Należności warunkowe 0 0 0 0

2. Zobowiązania warunkowe 17 394 16 119 46 651 11 221

3. Inne (z tytułu) 12 879 13 828 15 409 14 853

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej

umowy na dostawę gazu

7 484 7 908 8 755 7 683

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej

umowy najmu ruchomości

5 395 5 920 6 654 7 170

Pozycje pozabilansowe, razem 30 273 29 947 62 060 26 074

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

8

Rachunek zysków i strat*

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

od 01-07-2025

do 30-09-2025

od 01-01-2025

do 30-09-2025

od 01-07-2024

do 30-09-2024

od 01-01-2024

do 30-09-2024

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i usług

739 143 2 249 840 645 734 1 830 267

- w tym od jednostek powiązanych 672 477 2 084 718 574 986 1 653 085

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

673 230 2 086 809 575 954 1 655 617

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów

65 913 163 031 69 780 174 650

II. Koszty sprzedanych produktów i towarów

691 017 2 103 141 623 069 1 805 436

- w tym od jednostek powiązanych

629 100 1 948 932 555 426 1 638 340

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.4 629 573 1 950 436 556 157 1 640 881

2. Wartość sprzedanych towarów

61 444 152 705 66 912 164 555

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 48 126 146 699 22 665 24 831

IV. Koszty sprzedaży

2 547 7 925 3 037 9 090

V. Koszty ogólnego zarządu

2 321 7 765 2 423 7 416

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

43 258 131 009 17 205 8 325

VII. Pozostałe przychody operacyjne

6 057 34 943 7 793 173 311

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

814 1 068 82 181

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 45 67

3. Inne przychody operacyjne

5 243 33 875 7 666 173 063

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

5 215 34 309 25 513 126 342

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

0 0 0 0

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 29 59 59

3. Inne koszty operacyjne

5 214 34 280 25 454 126 283

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.1 44 100 131 643 -515 55 294

X. Przychody finansowe

7 623 23 957 12 491 34 788

1. Odsetki, w tym:

7 564 23 951 11 902 34 788

- od jednostek powiązanych

7 013 22 495 11 179 31 901

2. Inne

59 6 589 0

XI. Koszty finansowe

964 1 973 798 4 577

1. Odsetki, w tym:

964 1 973 798 1 828

- dla jednostek powiązanych

0 0 0 0

2. Inne

0 0 0 2 749

XII. Zysk (strata) brutto

50 759 153 627 11 178 85 505

XIII. Podatek dochodowy

10 060 30 399 2 453 17 659

a) część bieżąca

6 963 27 999 -5 383 15 548

b) część odroczona

3 097 2 400 7 836 2 111

XIV. Zysk (strata) netto 2.1 40 699 123 228 8 725 67 846

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 133 138 151 551

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł) 9,65 10,98

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł)

9,65 10,98

*Przekształcone dane finansowe w części dotyczącej rachunku wyników na podstawie nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz.

1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

9

Rachunek zysków i strat**

Ref.

Inf.

Dod.

w tys. zł

od 01-07-2025

do 30-09-2025

od 01-01-2025

do 30-09-2025

od 01-07-2024

do 30-09-2024

od 01-01-2024

do 30-09-2024

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów, materiałów i usług

744 324 2 282 185 653 224 1 852 024

- w tym od jednostek powiązanych 677 659 2 117 064 582 476 1 674 052

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

673 230 2 086 809 575 954 1 655 617

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i

materiałów

71 094 195 376 77 270 196 407

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i

materiałów

695 986 2 134 107 630 187 1 825 851

- w tym od jednostek powiązanych

634 069 1 979 877 562 562 1 658 261

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2.4 629 573 1 950 436 556 157 1 640 881

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów

66 413 183 671 74 030 184 970

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2.1 48 338 148 078 23 037 26 173

IV. Koszty sprzedaży

2 547 7 925 3 037 9 090

V. Koszty ogólnego zarządu

2 321 7 765 2 423 7 416

VI. Zysk (strata) na sprzedaży

43 470 132 388 17 577 9 667

VII. Pozostałe przychody operacyjne

876 2 598 303 151 554

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

814 1 068 82 181

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 45 67

3. Inne przychody operacyjne

62 1 530 176 151 306

VIII. Pozostałe koszty operacyjne

246 3 343 18 395 105 927

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów

trwałych

0 0 0 0

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

1 29 59 59

3. Inne koszty operacyjne

245 3 314 18 336 105 868

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.1 44 100 131 643 -515 55 294

X. Przychody finansowe

7 623 23 957 12 491 34 788

1. Odsetki, w tym:

7 564 23 951 11 902 34 788

- od jednostek powiązanych

7 013 22 495 11 179 31 901

2. Inne

59 6 589 0

XI. Koszty finansowe

964 1 973 798 4 577

1. Odsetki, w tym:

964 1 973 798 1 828

- dla jednostek powiązanych

0 0 0 0

2. Inne

0 0 0 2 749

XII. Zysk (strata) brutto

50 759 153 627 11 178 85 505

XIII. Podatek dochodowy

10 060 30 399 2 453 17 659

a) część bieżąca

6 963 27 999 -5 383 15 548

b) część odroczona

3 097 2 400 7 836 2 111

XIV. Zysk (strata) netto 2.1 40 699 123 228 8 725 67 846

Zysk (strata) netto (zannualizowany) 133 138 151 551

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł) 9,65 10,98

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zannualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję

zwykłą (w zł)

9,65 10,98

** Dane finansowe zaprezentowane w układzie sprzed nowelizacji ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

10

Zestawienie zmian w kapitale własnym

w tys. zł

III kwartał 2025

okres

od 01-07-2025

do 30-09-2025

3 kwartały

narastająco

2025

okres

od 01-01-2025

do 30-09-2025

rok 2024

okres

od 01-01-2024

do 31-12-2024

3 kwartały

narastająco

2024

okres

od 01-01-2024

do 30-09-2024

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 391 182 1 367 039 1 431 452 1 431 452

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu

do danych porównywalnych

1 391 182 1 367 039 1 431 452 1 431 452

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422 110 422 110 422 110 422

1.1. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422 110 422 110 422 110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 550 328 469 328 387 328 387

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 63 144 82 14

a) zwiększenia (z tytułu) 63 144 82 14

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji

wyceny środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

63 144 82 14

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 613 328 613 328 469 328 401

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 009 64 090 64 172 64 172

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -63 -144 -82 -14

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) -63 144 82 14

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny

środków trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

-63 144 82 14

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 63 946 63 946 64 090 64 158

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 805 672 786 302 644 118 644 118

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 19 370 142 184 142 184

a) zwiększenia (z tytułu) 0 19 370 142 184 142 184

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata

2024 i 2023, z możliwością podziału między akcjonariuszy

0 19 370 142 184 142 184

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 805 672 805 672 786 302 786 302

5. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 82 529 77 756 284 353 284 353

5.1. Zysk z lat/okresów ubiegłych na początek okresu 82 529 77 756 284 353 284 353

5.2. Zysk z lat/okresów ubiegłych, na początek okresu, po

uzgodnieniu do danych porównywalnych

82 529 77 756 284 353 284 353

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 77 756 284 353 284 353

- dywidenda dla akcjonariuszy 0 58 386 142 169 142 169

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za lata

2024 i 2023, z możliwością podziału między akcjonariuszy

0 19 370 142 184 142 184

5.3. Zysk z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 82 529 0 0 0

5.4. Zysk (strata) z lat/okresów ubiegłych na koniec okresu 82 529 0 0 0

6. Wynik netto 40 699 123 228 77 756 67 846

a) zysk netto 40 699 123 228 77 756 67 846

b) strata netto 0 0 0 0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 431 881 1 431 881 1 367 039 1 357 129

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału

zysku (pokrycia straty)

1 431 881 1 431 881 1 367 039 1 357 129

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

11

Rachunek przepływu środków pieniężnych

Ref.

Inf.

Dod

w tys. zł

III kwartał 2025

okres

od 01-07-2025

do 30-09-2025

3 kwartały

narastająco

2025

okres

od 01-01-2025

do 30-09-2025

III kwartał 2024

okres

od 01-07-2024

do 30-09-2024

3 kwartały

narastająco

2024

okres

od 01-01-2024

do 30-09-2024

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej

I. Zysk (strata) netto

40 699 123 228 8 725 67 846

II. Korekty razem

4 909 -136 129 167 498 65 333

1. Amortyzacja

28 208 79 292 23 646 70 891

2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych

-11 9 24 16

3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

-6 880 -22 280 -10 987 -31 762

4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej

-813 -727 633 668

5. Zmiana stanu rezerw

6 558 487 12 575 -7 116

6. Zmiana stanu zapasów

-8 984 -31 988 -5 140 -10 728

7. Zmiana stanu należności

23 218 -202 370 146 078 24 581

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-38 036 46 508 -1 299 16 919

9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 649 -5 060 1 968 1 864

10. Inne korekty

0 0 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

(I+/-II)

45 608 -12 901 176 223 133 179

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności

inwestycyjnej

I. Wpływy

8 109 224 532 92 021 309 494

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

1 096 2 037 842 2 593

2. Z aktywów finansowych, w tym:

7 013 22 495 11 179 31 901

a) w jednostkach powiązanych

7 013 22 495 11 179 31 901

- odsetki

7 013 22 495 11 179 31 901

3 . Inne wpływy inwestycyjne

0 200 000 80 000 275 000

II. Wydatki

27 777 154 594 230 988 479 856

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz

rzeczowych aktywów trwałych

27 777 99 594 80 988 214 856

2. Inne wydatki inwestycyjne

0 55 000 150 000 265 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(I-II)

-19 668 69 938 -138 967 -170 362

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności

finansowej

I. Wpływy

0 0 0 197

1. Inne wpływy finansowe

0 0 0 197

II. Wydatki

1 286 3 806 1 381 3 902

1. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

1 153 3 591 1 189 3 566

2. Odsetki

133 215 192 336

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(I-II)

-1 286 -3 806 -1 381 -3 705

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

24 654 53 231 35 875 -40 888

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

24 665 53 222 35 851 -40 904

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

11 -9 -24 -16

F. Środki pieniężne na początek okresu

63 646 35 069 102 938 179 701

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

88 300 88 300 138 813 138 813

- o ograniczonej możliwości dysponowania

206 206 1 943 1 943

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

12

3. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2025 R.

Przygotowana na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz. 755).

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu

Raport kwartalny za trzeci kwartał 2025 r. został sporządzony stosownie do przepisów Ustawy o

rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z późniejszymi zmianami oraz stosownie do zasad

prowadzenia rachunkowości obowiązujących w Spółce.

Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów

oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy 30 września 2025 r.

Zasady rachunkowości nie uległy zmianie w stosunku do opisanych w raporcie rocznym za rok 2024,

przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 25 kwietnia 2025 r.

2. Informacja o kwotach i rodzajach pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał

własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj,

wartość lub częstotliwość

2.1. Wynik finansowy za dziewięć miesięcy 2025 r.

w mln zł

9 m-cy 2025 9 m-cy 2024 9 mc-y 2024*

Zysk/Strata brutto na sprzedaży 146,7 24,8 26,2*

Marża brutto na sprzedaży 6,5% 1,4% 1,4%*

EBIT 131,6 55,3 55,3

Zysk/Strata netto 123,2 67,8 67,8

*Dane uwzględniające wynik na sprzedaży materiałów

Marża brutto na sprzedaży za dziewięć miesięcy 2025 r. wyniosła 6,5 proc. wobec 1,4 proc. w

analogicznym okresie roku ubiegłego, w którym Spółka realizowała niższe ceny sprzedaży w

transakcjach z podmiotami powiązanymi. Zrealizowane ceny odzwierciedlały wpływ spadku kosztów

surowców w listopadzie i grudniu 2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym

kwartale 2024 r.

Za dziewięć miesięcy 2025 r. Spółka osiągnęła zysk netto w wysokości 123,2 mln zł, co jest rezultatem

odtworzenia mocy produkcyjnych po pożarze oraz wyższych cen w rozliczeniach z podmiotami

powiązanymi.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

13

2.2. Znaczące zmiany w poziomie krótkoterminowych należności

w tys. zł

30-09-2025 31-12-2024 odchylenie

Należności krótkoterminowe, w tym: 620 941

441 959

178 982

od jednostek powiązanych, w tym: 553 488

421 773

131 715

z tytułu dostaw i usług 553 488

421 773

131 715

od jednostek pozostałych 67 453

20 186

47 267

Wzrost należności krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych oraz od

jednostek pozostałych na dzień 30 września 2025 r. w stosunku do końca roku wynika z czynników

sezonowych.

2.3. Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych na koniec trzeciego kwartału 2025 r.

w tys. zł

30-09-2025 31-12-2024 odchylenie

Krótkoterminowe aktywa finansowe, w tym: 660 250

728 640

-68 390

w jednostkach powiązanych 547 226

693 563

-146 337

w pozostałych jednostkach 24 725

0

24 725

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 88 299

35 077

53 222

Spadek krótkoterminowych aktywów finansowych na koniec trzeciego kwartału 2025 r. wynika głównie

ze zmniejszającego się salda pożyczki udzielonej do podmiotu powiązanego.

Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach na dzień bilansowy 30 września 2025 r.

reprezentują wartość niezdyskontowanych weksli otrzymanych od klientów.

2.4. W okresie dziewięciu miesięcy 2025 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu wzrosły o

0,7% proc. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Natomiast w samym trzecim kwartale

2025 r. łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu spadły o 5,5% w porównaniu do drugiego

kwartału tego roku. Szczegółowe wielkości prezentuje poniższa tabela.

9 m-cy 2025 / 9 m-cy 2024 III kwartał 2025 / II kwartał 2025

Koszty surowców i materiałów na jednostkę wyrobu + 1,3% - 6,2%

Koszty przerobu na jednostkę wyrobu - 0,3% - 4,4%

Łączne koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu + 0,7% - 5,5%

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

14

3. Sezonowość, cykliczność działalności

Działalność Spółki nie charakteryzuje się silną sezonowością, jednakże czynniki zewnętrzne takie jak

sytuacja makroekonomiczna, warunki pogodowe czy zachowania konsumentów mogą wpływać na

kształtowanie się przychodów ze sprzedaży w poszczególnych częściach roku (sprzedaż opon letnich

oraz sprzedaż opon zimowych).

4. Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Za trzy kwartały 2025 r. Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 16

tys. zł, które miały wpływ na poziom pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczyły

zapasów materiałów.

5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów

trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów

Nie wystąpiły.

6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw na dzień 30.09.2025

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-09-2025 30-09-2024

Rezerwa na świadczenia pracownicze

Stan na początek okresu, w tym: 41 684

37 061

-rezerwa na premię 28 631

28 557

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 358

1 267

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 237

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 41 473

35 125

-rezerwa na premię 27 076

23 997

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 397

11 128

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 41 684

38 406

-rezerwa na premię 29 989

31 170

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 236

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 156

0

-rezerwa na premię 156

0

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 0

0

Stan na koniec okresu, w tym: 41 317

33 780

-rezerwa na premię 25 562

21 384

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 358

1 267

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 397

11 129

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

15

Rezerwy krótkoterminowe

w tys. zł

30-09-2025 30-09-2024

Rezerwa na restrukturyzację

Stan na początek okresu 2 125

1 118

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 44

2 791

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 401

1 722

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 1 400

0

Stan na koniec okresu 368

2 187

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-09-2025 30-09-2024

Rezerwa na świadczenia emerytalne

Stan na początek okresu, w tym: 7 773

7 766

- odprawy emerytalne 7 545

7 370

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 228

396

Zwiększenia: utworzenie rezerwy, w tym: 110

0

- odprawy emerytalne 0

0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 110

0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy, w tym: 0

222

- odprawy emerytalne 0

0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0

222

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy, w tym: 146

0

- odprawy emerytalne 0

0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 146

0

Stan na koniec okresu, w tym: 7 736

7 544

- odprawy emerytalne 7 545

7 370

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 191

174

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-09-2025 30-09-2024

Rezerwa na udzielone gwarancje na ogumienie

Stan na początek okresu 0

206

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0

0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 0

168

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 0

0

Stan na koniec okresu 0

38

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

16

Rezerwy długoterminowe

w tys. zł

30-09-2025 30-09-2024

Rezerwa na restrukturyzację

Stan na początek okresu 0

2 730

Zwiększenia: utworzenie rezerwy 0

0

Zmniejszenia: wykorzystanie rezerwy 0

2 730

Zmniejszenia: rozwiązanie rezerwy 0

0

Stan na koniec okresu 0

0

7. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 30 września 2025 r. wyniósł 95,9

mln zł i wzrósł o 2,6 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.

Stan aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2025 r. wyniósł 21,2 mln zł i wzrósł o

0,2 mln zł w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2024 r.

8. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie dziewięciu miesięcy 2025 r. nie wystąpiły istotne transakcje sprzedaży rzeczowych aktywów

trwałych.

W trzech kwartałach 2025 r. wystąpiły istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych o wartości

77,0 mln zł, głównie w obszarze środków trwałych w budowie (w tym maszyn branżowych).

9. Istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Nie wystąpiły.

10. Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych

Nie wystąpiły.

11. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które

mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych

Nie wystąpiły.

13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień

umowy kredytu lub pożyczki

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

17

14. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie trzech kwartałów 2025 r. Spółka nie zawarła transakcji z podmiotami powiązanymi na

warunkach innych niż rynkowe.

15. Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej - zmiana sposobu jej ustalenia

Spółka nie wycenia instrumentów finansowych wg wartości godziwej.

16. Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych

aktywów

Nie wystąpiły.

17. Emisja, wykup i spłata nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka nie emitowała w bieżącym okresie ani w przeszłości nie udziałowych lub kapitałowych papierów

wartościowych.

18. Dywidenda

Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Firmy Oponiarskiej Dębica S.A. z dnia 26 czerwca 2025

r. przeznaczono kwotę 58 385 632,50 zł (słownie: pięćdziesiąt osiem milionów trzysta osiemdziesiąt

pięć tysięcy sześćset trzydzieści dwa złote 50/100) na dywidendę



dla akcjonariuszy w wysokości 4,23

zł na jedną akcję, ustalając dzień 22 września 2025 r. jako dzień nabycia praw do dywidendy (dzień

dywidendy) oraz dzień 17 grudnia 2025 r. jako termin wypłaty dywidendy.

19. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone

sprawozdanie finansowe

Nie wystąpiły.

20. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od zakończenia

ostatniego roku obrotowego

Zobowiązania warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli na dzień bilansowy 30 września 2025 r.

wynoszą 17 394 tys. zł, jest to wartość niższa niż na koniec 2024 r. o 29 257 tys. zł.

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego

21.1. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie.

Raportem bieżącym nr 18 z dnia 4 lipca 2025 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w

2025 r. o 2,6% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 5,67% w odniesieniu do opon do

pojazdów ciężarowych w porównaniu do pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Natomiast

raportem bieżącym nr 22 z dnia 12 sierpnia 2025 r. Spółka poinformowała, że prognozowana produkcja

w 2025 r. będzie niższa o 4,49% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych w porównaniu do

pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

18

z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w

wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień

na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku.

22. Inne informacje

22.1. Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

Spółka dokonała korekty prezentacyjnej w zakresie naliczonych odsetek od udzielonych pożyczek za

dziewięć miesięcy 2024, co prezentuje poniższa tabela.

Bilans na dzień 30.09.2024 r. Jest Było Zmiana

II. Aktywa obrotowe

1 513 941

1 513 941

0

2. Należności krótkoterminowe

516 466

520 034

-3 568

2.1. Od jednostek powiązanych

453 243

456 811

-3 568

3. Inwestycje krótkoterminowe

850 038

846 470

3 568

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

850 038

846 470

3 568

a) w jednostkach powiązanych

693 568

690 000

3 568

22.2. Przychody ze sprzedaży oraz wartość sprzedanych materiałów

W związku z nowelizacją ustawy o rachunkowości (Dz.U. 2024, poz. 1863, Spółka dokonała korekty

prezentacyjnej dotyczącej rachunku zysków i strat zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

19

4. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

Pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP na dzień 30

września 2025 r. (1 euro = 4,2692 złotych), na dzień 31 grudnia 2024 r. (1 euro = 4,2730 złotych) i na

dzień 30 września 2024 r. (1 euro = 4,2791 złotych).

Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych wyrażone w złotych

przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych

przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca sprawozdawczego. Przyjęty średni kurs

do wyliczeń za trzy kwartały 2025 r. wynosi za 1 euro 4,2365 złotych, a do wyliczeń za trzy kwartały

2024 r. za 1 euro 4,3022 złotych.

Zysk netto w bilansie za trzy kwartały 2025 r. wyliczony kursem na koniec września 2025 r. wynosi 28

864 tys. euro, zaś wyliczony średnimi kursami: 29 087 tys. euro. Różnice kursowe powstałe z

przeliczenia wyniku finansowego za trzy kwartały 2025 r. wyniosły 223 tys. euro.

2. Istotne dokonania lub niepowodzenia

Za trzy kwartały 2025 r. Firma Oponiarska Dębica S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości

2 249,8 mln zł, tj. o 22,9 proc. wyższe niż za trzy kwartały 2024 r.

W trzecim kwartale 2025 r. odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży o 14,5 proc. wobec trzeciego

kwartału 2024 r.

Zysk netto za trzy kwartały 2025 r. wyniósł 123,2 mln zł, czyli o 55,4 mln zł więcej w porównaniu do

analogicznego okresu roku ubiegłego.

3. Czynniki i zdarzenia (w tym o nietypowym charakterze) mające istotny wpływ na skrócone

sprawozdanie finansowe

Komentarz do Rachunku zysków i strat (RZiS)

Przychody ze sprzedaży ogółem (RZiS poz. I) za trzy kwartały 2025 r. wyniosły 2 249,8 mln zł, o 22,9

proc. więcej niż za trzy kwartały 2024 r. Zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2025 r. wyniósł

146,7 mln zł, marża zysku brutto w relacji do całości przychodów wyniosła 6,5 proc. Dla porównania

zysk brutto ze sprzedaży ogółem za trzy kwartały 2024 r. wyniósł 24,8 mln zł, a jego marża w relacji do

całości przychodów wyniosła 1,4 proc.

Sprzedaż do podmiotów powiązanych za trzy kwartały 2025 r. wyniosła 2 084,7 mln zł, o 26,1 proc.

więcej niż za trzy kwartały 2024 r. Za dziewięć miesięcy 2025 r. sprzedaż ta stanowiła 92,7 proc.

sprzedaży ogółem wobec 90,3 proc. w analogicznym okresie 2024 r. Zysk brutto ze sprzedaży do

jednostek powiązanych za trzy kwartały 2025 r. wyniósł 135,8 mln zł i był wyższy o 121,0 mln zł w

stosunku do tego samego okresu roku ubiegłego. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych

podmiotów wyniosła 6,5 proc., podczas gdy w analogicznym okresie 2024 r. wyniosła 0,9 proc.

Wynik na sprzedaży za dziewięć miesięcy 2025 r. jest rezultatem odtworzenia mocy produkcyjnych po

pożarze oraz wyższych cen sprzedaży realizowanych w transakcjach z podmiotami powiązanymi. W

analogicznym okresie roku poprzedniego Spółka realizowała niższe ceny sprzedaży w transakcjach z

podmiotami powiązanymi odzwierciedlające wpływ spadku kosztów surowców w listopadzie i grudniu

2023 r., które weszły w skład kalkulacji cen stosowanych w pierwszym kwartale 2024 r.

Sprzedaż do podmiotów niepowiązanych za trzy kwartały 2025 r. wyniosła 165,1 mln zł, i spadła o

6,8 proc. w stosunku do trzech kwartałów 2024 r. W okresie tym, na sprzedaży do jednostek

niepowiązanych, osiągnięto zysk brutto na poziomie 10,9 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

20

roku ubiegłego zysk brutto wyniósł 10,0 mln zł. Marża zysku brutto w relacji do przychodów od tych

podmiotów wzrosła z 5,6 proc. do 6,6 proc. za trzy kwartały 2025 r.

Koszty wytworzenia na jednostkę wyrobu za trzy kwartały 2025 r. były wyższe o 0,7 proc. w

porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku, przy czym koszty surowców i materiałów

bezpośrednich na jednostkę wyrobu wzrosły o 1,3 proc., a koszty przerobu spadły o 0,3 proc.

Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (RZiS poz. IV i V) za trzy kwartały 2025 r wyniosły 15,7 mln zł,

o 0,8 mln zł mniej niż za trzy kwartały 2024 r. Udział tych kosztów w wartości przychodów ze sprzedaży

ogółem wyniósł 0,7 proc. wobec 0,9 proc. w analogicznym okresie roku ubiegłego.

Wynik na pozostałej działalności operacyjnej (RZiS poz. VII i VIII) za trzy kwartały 2025 r. jest

zyskiem w kwocie 0,6 mln zł wobec zysku 47,0 mln zł za trzy kwartały 2024 r.

Na taki poziom wyniku na pozostałej działalności operacyjnej miały wpływ elementy zaprezentowane w

poniższej tabeli:

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

w mln zł

30-09-2025 30-09-2024 odchylenie

Pozostałe przychody i koszty operacyjne, w tym: 0,6 47,0 -46,4

Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 34,9 173,3 -138,4

- zysk ze sprzedaży środków trwałych 1,1 0,2 0,9

- rozwiązanie rezerwy na koszty restrukturyzacji 1,4 0,0 1,4

- przychody z tytułu złych długów 0,0 0,1 -0,1

- inne pozostałe przychody operacyjne, w tym: 32,4 173,0 -140,6

- przychody ze sprzedaży materiałów 32,3 21,8 10,5

- należne odszkodowanie z tytułu pożaru 0,0 151,0 -151,0

Pozostałe koszty operacyjne, w tym: 34,3 126,3 -92,0

- koszty restrukturyzacji 0,0 0,1 -0,1

- inne pozostałe koszty operacyjne, w tym: 34,3 126,2 -91,9

- wartość sprzedanych materiałów 31,0 20,4 10,6

- koszty odbudowy infrastruktury produkcyjnej po pożarze 2,5 29,5 -27,0

- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych w wyniku pożaru 0,0 75,3 -75,3

Zysk z działalności operacyjnej (EBIT) (RZiS poz. IX) za trzy kwartały 2025 r. wyniósł 131,6 mln zł,

jest to o 76,3 mln zł więcej w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, a marża EBIT-u w

relacji do przychodów ze sprzedaży ogółem wzrosła do poziomu 5,8 proc. z 3,0 proc. w analogicznym

okresie roku ubiegłego.

Działalność finansowa (RZiS poz. X i XI) za trzy kwartały 2025 r. wygenerowała zysk w wysokości

22,0 mln zł wobec 30,2 mln zł w analogicznym okresie 2024 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

21

Na taki poziom wyniku z działalności finansowej miały wpływ elementy zaprezentowane w poniższej

tabeli:

Przychody i koszty finansowe

w mln zł

30-09-2025 30-09-2024 odchylenie

Przychody i koszty finansowe, w tym: 22,0 30,2 -8,2

Przychody finansowe, w tym: 24,0 34,8 -10,8

- odsetki od pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu 22,5 31,9 -9,4

- przychody finansowe od wolnych środków 1,5 2,7 -1,2

- pozostałe odsetki 0,0 0,2 -0,2

- dodatnie różnice kursowe 0,0 0,0 0,0

Koszty finansowe, w tym: 2,0 4,6 -2,6

- ujemne różnice kursowe 0,0 2,8 -2,8

- koszty dyskonta weksli i pozostałych odsetek 2,0 1,8 0,2

Zysk brutto (RZiS poz. XII) przed opodatkowaniem za trzy kwartały 2025 r. wyniósł 153,6 mln zł, tj. o

68,1 mln zł więcej niż w roku ubiegłym.

Efektywna stawka podatkowa za trzy kwartały 2025 r. wyniosła 19,8 proc.

Zysk netto (RZiS poz. XIV) za trzy kwartały 2025 r. wyniósł 123,2 mln zł, o 55,4 mln zł więcej niż w

analogicznym okresie roku ubiegłego.

Komentarz do Bilansu (Bs)

Suma bilansowa na dzień 30 września 2025 r. wyniosła 2 466,1 mln zł i wzrosła w ciągu trzech

kwartałów 2025 r. o 146,9 mln zł.

Aktywa trwałe (Bs Aktywa poz. I) na koniec września 2025 r. wyniosły 1 014,5 mln zł i były niższe o 0,4

mln zł porównując do stanu z początku 2025 r.

Wartości niematerialne i prawne spadły o 1,6 mln zł do poziomu 4,3 mln zł.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych wzrosła o 0,9 mln zł, z czego:

a) amortyzacja istniejącego majątku trwałego obniżyła jego wartość o 79,3 mln zł,

b) zmiany z tytułu sprzedaży i likwidacji majątku trwałego spowodowały jego spadek o 1,3 mln zł,

c) programy inwestycyjne zwiększyły majątek trwały o 77,0 mln zł,

d) zawarcie nowych umów leasingu finansowego sprzętu spowodowało wzrost o 4,5 mln zł.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyniosły 21,2 mln zł, jest to wzrost o 0,2 mln zł w

stosunku do początku 2025 r.

Aktywa obrotowe (Bs Aktywa poz. II) wyniosły 1 451,6 mln zł i wzrosły w ciągu trzech kwartałów 2025

r. o 147,4 mln zł.

Zapasy wzrosły o 32,0 mln zł do poziomu 162,3 mln zł, w poszczególnych kategoriach:

a) zapas surowców i materiałów wzrósł o 17,7 mln zł do poziomu 116,6 mln zł,

b) produkcja w toku wzrosła o 13,8 mln zł do poziomu 43,4 mln zł,

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

22

c) wyroby gotowe spadły o 0,4 mln zł do poziomu 1,3 mln zł,

d) towary wzrosły do poziomu 1,0 mln zł.

Należności krótkoterminowe wyniosły 620,9 mln zł i wzrosły o 179,0 mln zł w stosunku do początku

2025 r., w tym: od jednostek powiązanych wzrosły o 131,7 mln zł, a od pozostałych jednostek wzrosły

o 47,3 mln zł.

Krótkoterminowe aktywa finansowe wyniosły 660,2 mln zł i spadły w ciągu trzech kwartałów 2025 r. o

68,4 mln zł, w tym:

a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wzrosły o 53,2 mln zł,

b) krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (pożyczki udzielone podmiotom

powiązanym) spadły o 146,3 mln zł do poziomu 547,2 mln zł,

c) krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach wzrosły o 24,7 mln zł.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wyniosły 8,2 mln zł i wzrosły w stosunku do początku roku

o 4,8 mln zł, głównie z tytułu odpisu na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Kapitał własny (Bs Pasywa poz. I) na koniec września 2025 r. wyniósł 1 431,9 mln zł i wzrósł o 64,8

mln zł w okresie trzech kwartałów 2025 r. z tytułu: wyższego zysku netto za trzy kwartały 2025 r. o 45,5

mln zł oraz wzrostu pozostałych kapitałów rezerwowych z tytułu podziału zysku za rok ubiegły o 19,4

mln zł.

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (Bs Pasywa poz. II) na dzień 30 września 2025 r. wyniosły

1 034,2 mln zł i w ciągu trzech kwartałów 2025 r. wzrosły o 82,1 mln zł.

Komentarz do Rachunku przepływów środków pieniężnych (CF)

Działalność operacyjna (CF poz. A.III) za trzy kwartały 2025 r. wygenerowała ujemne przepływy

pieniężne w wysokości 12,9 mln zł. Zysk netto i amortyzacja wygenerowały dodatnie przepływy w

kwocie 202,5 mln zł, natomiast wzrost kapitału pracującego wygenerował 187,9 mln zł ujemnych

przepływów. Zmiana rezerw i rozliczeń międzyokresowych kosztów wygenerowała 4,6 mln zł ujemnych

przepływów, a pozostałe tytuły (głównie korekta zysku netto o odsetki od udzielonej pożyczki) 23,0 mln

zł ujemnych przepływów pieniężnych.

Działalność inwestycyjna (CF poz. B.III) w trzech kwartałach 2025 r. wygenerowała dodatnie

przepływy w wysokości 69,9 mln zł. Na nabycie rzeczowych aktywów trwałych przeznaczono 93,6 mln

zł (w tym nakłady inwestycyjne 77,0 mln zł, spadek zobowiązań inwestycyjnych 16,6 mln zł). Na nabycie

praw do emisji CO

2

przeznaczono 6,0 mln zł

Spłata pożyczki od podmiotu powiązanego wygenerowała 200,0 mln zł dodatnich przepływów

pieniężnych, udzielona pożyczka dla podmiotu powiązanego wygenerowała 55,0 mln ujemnych

przepływów pieniężnych. Dodatnie przepływy pieniężne wygenerowały również: odsetki od pożyczki

udzielonej podmiotowi powiązanemu w kwocie 22,5 mln zł oraz wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów

trwałych w wysokości 2,0 mln zł.

Działalność finansowa (CF poz. C.III) wygenerowała ujemne przepływy pieniężne w wysokości 3,8

mln zł, na co wpłynęła: zapłata odsetek 0,2 mln zł oraz spłata rat leasingowych 3,6 mln zł.

Przepływy pieniężne netto (CF poz. D) za trzy kwartały 2025 r. były dodatnie i wyniosły 53,2 mln zł.

Stan środków pieniężnych (CF poz. G) wzrósł w ciągu trzech kwartałów 2025 r. do wysokości 88,3

mln zł z poziomu 35,1 mln zł na koniec grudnia 2024 r.

4. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej, nie jest jednostką dominującą, nie sporządza skonsolidowanych

sprawozdań finansowych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

23

5. Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym, w stosunku

do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz wyników na rok 2025.

6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej

5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% liczby głosów na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu

(„ZWZ”) w dniu 26 czerwca 2025 r. był Goodyear SA, posiadający 12 042 976 akcji i głosów, co stanowiło

87,25% ogólnej liczby głosów oraz 93,64% liczby głosów na ZWZ w dniu 26 czerwca 2025 r.

Jednocześnie Akcjonariusze działający w porozumieniu, o zawarciu, którego Spółka informowała

raportem bieżącym 3/2023), tj.:

a. Nationale–Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny

b. PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

łącznie posiadali 816 281 akcji i głosów, co stanowiło 5,91% ogólnej liczby głosów oraz 6,35% liczby

głosów na ZWZ w dniu 26 czerwca 2025 r.

Jednocześnie Zarząd wskazuje, że na ZWZ Spółki od rozpoczęcia obrad do punktu 16 porządku obrad

reprezentowanych było ogółem 12.861.152 głosy, stanowiące 93,18% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Następnie od punktu 17 porządku obrad do końca obrad ZWZ, na skutek opuszczenia obrad przez

jednego z akcjonariuszy, reprezentowanych było ogółem 12.860.407 głosów, stanowiących 93,17%

ogólnej liczby głosów w Spółce. Przedmiotowa zmiana nie wpływa na powyższy wykaz akcjonariuszy

posiadających co najmniej 5% liczby głosów na ZWZ.

Źródło: Raport bieżący nr 17/2025 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym

Walnym Zgromadzeniu w dniu 26 czerwca 2025 r., data publikacji: 30.06.2025 r.

7. Akcje Spółki lub uprawnienia do nich posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące

Spółkę

Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego żadna z osób zarządzających i nadzorujących

Spółkę nie posiadała akcji Spółki lub uprawnień do nich.

8. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania

arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące zobowiązań lub wierzytelności

Nie wystąpiły.

9. Informacje o zawarciu jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli

pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły.

10. Informacje o udzieleniu poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie

jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu

Spółka nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczek ani gwarancji.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

24

11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku

finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań

Nie wystąpiły.

12. Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w

perspektywie przynajmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki w perspektywie przynajmniej kolejnego

kwartału będą miały następujące czynniki:

a) niestabilne okoliczności biznesowe oraz sytuacja geopolityczna i jej wpływ na stan światowej

gospodarki i sytuację finansową klientów i konsumentów;

b) sytuacja w branży motoryzacyjnej: dynamika produkcji i sprzedaży aut w Polsce i Europie;

c) poziom zamówień od klientów Spółki: podmiotów powiązanych i niepowiązanych;

d) koszty energii i surowców: zmiany cen, które przekładają się na koszty działalności Spółki;

e) zmiana kursów walutowych, głównie euro i dolara amerykańskiego.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartał 2025

Dane w tys. PLN

25

Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.

Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych

Anna Winiarska-

Miśkowiec

Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny

Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. Produkcji

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Bolanowska

Kontroler finansowy

Data raportu 20 listopad 2025 r.