E-KIOSK SA (3/2025) Podsumowanie prac dotyczących analizy prawidłowości rozliczeń międzyokresowych

Postawa prawna: Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zarząd e-Kiosk S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej: "Emitent" lub "Spółka") w nawiązaniu do raportu ESPI nr 1/2025 z dnia 20.03.2025r. oraz raportu EBI nr 2/2025 z dnia 21.03.2025r. informuje, że w związku z zastrzeżeniem biegłego rewidenta, zespół powołany przez Spółkę w trakcie swoich prac ustalił co następuje.

1. Spółka powinna wykonać korektę dotychczasowego sprawozdania finansowego w związku z koniecznością dokonania retrospektywnego przekształcenia danych porównawczych za rok 2023 (w tym łączna korekta w pozycji zyski zatrzymane wynikająca z lat 2018-2022), która jest skutkiem nieprawidłowości przyjętego w Spółce mechanizmu rozliczeń międzyokresowych ("RMK") kosztów skutkującego istotnym zawyżeniem salda rozliczeń międzyokresowych kosztów na kwotę około 17,4 mln zł (stan na dzień 31.12.2024). Zawyżenie to powstało w wyniku błędnego algorytmu prowadzonego w arkuszu kalkulacyjnym MS Excel na podstawie, którego dokonywane było ustalanie kwoty przenoszonej na RMK części kosztów zakupu wydawnictw elektronicznych, których sprzedaż była realizowana w kolejnych miesiącach. Algorytm ten został wdrożony w grudniu 2018 roku i od tego czasu błąd narastał. Konsekwencją powyższego błędu jest szacowana na dzień publikacji niniejszego raportu wartość kapitałów własnych (-) 1,785 mln PLN. Prawidłowość ustalenia wartości RMK została zakwestionowana przez biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok, w wyniku czego wydano opinię z zastrzeżeniem dotyczącym braku możliwości zweryfikowania salda RMK w tym zakresie. Zidentyfikowana kwestia stanowi bardzo istotny błąd sprawozdania finansowego Spółki, skutkujący znaczącym zawyżeniem wyników finansowych za lata 2019-2024, a w konsekwencji zawyżeniem kapitałów własnych Spółki. W związku z powyższym konieczne jest dokonanie przez Spółkę niezwłocznej korekty sprawozdania finansowego za 2024 rok.

2. Spółka rozpoznawała koszty związane z nabyciem wydawnictw elektronicznych w zaniżonej wysokości na skutek przenoszenia zbyt dużej kwoty kosztów na RMK. Spółka jest w trakcie analizowania potencjalnego korzystnego wpływu korekt na obszar podatkowy Spółki. Ewentualne ustalenia w wyżej wymienionym obszarze zostaną uwzględnione w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółki.

3. W związku z zaistniałymi nieprawidłowościami Spółka dokonała analizy ujmowania rozliczeń międzyokresowych kosztów poprzez inwentaryzację na dzień 31.12.2024r. kwot kosztów, które dotyczą przychodów, jakie mają być uzyskane w przyszłych okresach. Do ustalenia wyliczeń na 31.12.2023r. oraz 31.12.2024r. Spółka opracowała i wdrożyła nowy model ujmowania RMK. Model został zweryfikowany poprawnie przez zespół ekspercki powołany do zbadania zastrzeżenia biegłego rewidenta odnośnie pierwotnego sprawozdania finansowego Spółki za 2024r.

Na dzień publikacji niniejszego raportu powołany przez Spółkę zespół zakończył prace związane z analizą zastrzeżenia biegłego rewidenta. Powyższe wyniki prac zostały opisane powyżej, a Spółka w chwili obecnej uzgadnia ich treść z biegłym rewidentem działającym w imieniu Moore Polska Audyt Spółka z o.o. i przystępuje do korekty sprawozdań (finansowego oraz z działalności). Skorygowane sprawozdania Spółka przedstawi niezwłocznie biegłemu rewidentowi do opinii.

Zarząd Emitenta zdecydował o publikacji powyższej informacji z uwagi na fakt, iż może mieć ona istotny wpływ na kształtowanie się sytuacji finansowej i majątkowej Emitenta oraz potencjalnie istotny wpływ na wycenę instrumentów finansowych Spółki notowanych w alternatywnym systemie obrotu a także na sprawozdanie finansowe Emitenta.

Więcej na: http://biznes.pap.pl/pl/reports/espi/all,0,0,0,1

[English version below]

More information on page: http://biznes.pap.pl/en/reports/espi/all,0,0,0,1