ZAMET INDUSTRY SA (12/2017) Informacje o zdarzeniach jednorazowych mających wpływ na wyniki finansowe oraz szacunkowe wyniki Grupy Kapitałowej Emitenta za 2016 r.

Zarząd spółki Zamet Industry S.A. ("Emitent") z siedzibą w Piotrkowie Trybunalskim, mając na względzie rzetelność komunikacji z uczestnikami rynku, niniejszym przekazuje informację o czynnikach jednorazowych mających wpływ na skonsolidowane i jednostkowe wyniki Emitenta za czwarty kwartał 2016 roku, a także podaje szacunki skonsolidowanych rocznych wyników Grupy Kapitałowej Zamet Industry ("Grupa", "Grupa Kapitałowa") za rok obrotowy 2016. Ponadto Zarząd Emitenta informuje o zdarzeniach mających wpływ na wyniki i sytuację finansową Grupy w pierwszym kwartale 2017 roku.

W związku z trwającymi pracami nad rocznym sprawozdaniem finansowym Emitenta, postępując zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz zasadami rachunkowości, Zarząd Emitenta przeprowadził na podstawie MSR 36, test na utratę wartości akcji spółki zależnej, Zamet Budowa Maszyn S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach, który wykazał zasadność skorygowania wartości tarnogórskiej spółki, wykazywanej w księgach rachunkowych Emitenta na dzień 31.12.2016 roku, do poziomu wartości aktywów netto tej spółki. W związku z powyższym, Zarząd postanowił o utworzeniu w ciężar sprawozdania finansowego za 2016 rok, odpisu o charakterze niepieniężnym, tytułem aktualizacji wartości Zamet Budowa Maszyn S.A., który obciąży skonsolidowany wynik roczny kwotą około 15,8 mln zł oraz jednostkowy wynik roczny, kwotą około 56,4 mln zł.

Ponadto, w związku ze sprzedażą przez Emitenta udziałów spółki Fugo Zamet Sp. z o.o. ("Fugo") z siedzibą w Koninie za cenę 14 mln zł (jak wskazano w raporcie nr 11/2017), Zarząd dokonał przeszacowania wartości udziałów tej spółki wg stanu na dzień 31.12.2016 roku, do wartości godziwej, odpowiadającej wysokości ceny sprzedaży. W wyniku transakcji jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta za rok obrotowy 2016, zostanie obciążone kwotą około 32,4 mln zł. Zarząd Emitenta wskazuje przy tym, że w pierwszym kwartale 2017 roku dokonano obniżenia pierwotnej ceny, za którą Emitent nabył w 2016 roku udziały w spółce Fugo (jak wskazano w raporcie nr 6/2017) o 17,14 mln zł, co korzystnie wpłynie na wyniki za pierwszy kwartał 2017 roku.

Jednocześnie, w związku z trwającą w Grupie Kapitałowej restrukturyzacją majątkową, obejmującą także zbycie lub likwidację zbędnego majątku, Zarząd zidentyfikował zasadność dokonania aktualizacji wyceny majątku trwałego na dzień 31.12.2016 roku, która zostanie ujęta w odpisach aktualizujących majątek w łącznej wysokości około 3 mln zł.

Powyższe odpisy mają charakter niepieniężny, pozostają bez wpływu na przepływy i saldo środków pieniężnych.

Dodatkowo, na szacunkowe wyniki za czwarty kwartał 2016 roku, wpłynęły następujące zdarzenia:

• koszty ujęte w czwartym kwartale 2016 roku, w związku ze zidentyfikowaniem oraz oszacowaniem ryzyk na długoterminowym kontrakcie (rozpoczętym w 2015 roku, którego realizacja w roku 2016 decyzją inwestora została zawieszona, a który zostanie wznowiony w 2017 roku), realizowanym przez spółkę zależną Zamet Budowa Maszyn S.A. w ramach zadania inwestycyjnego grupy EDF Polska, które obciążą wynik kwotą około 3 mln zł,

• koszty, powstałe w wyniku zidentyfikowania oraz oszacowania ryzyk na długoterminowym kontrakcie, realizowanym przez spółkę Zamet Industry S.A. na rzecz kontrahenta Mostostal Pomorze, które obciążą wynik 2016 roku kwotą około 7 mln zł,

• obciążenie wyniku rezerwą w wysokości około 3 mln zł, której zawiązanie jest uzasadnione na skutek oświadczenia złożonego przez spółkę E003B7 Sp. z o.o. z siedzibą w Raciborzu ("Zamawiający") o potrąceniu spornej wierzytelności z tytułu rzekomego zobowiązania do poniesienia przez Emitenta kosztów związanych z pracą głównych żurawi montażowych na placu budowy Bloku J910 MWe w Jaworznie, z bezspornie należną wierzytelnością przysługującą Emitentowi tytułem wynagrodzenia na podstawie umowy o roboty budowlane, jakie realizowane są przez Emitenta w ramach zadania inwestycyjnego Budowa Bloku o mocy 910MW w Elektrowni Jaworzno. Zdaniem Emitenta, roszczenie Zamawiającego o zapłatę kosztów o których mowa jest bezpodstawne, sprzeczne z umową i nie zostało przez Emitenta uznane. Zarząd Emitenta wyjaśnia, że w przypadku braku polubownego rozstrzygnięcia, zamierza dochodzić potrąconych należności na drodze sądowej.

• utworzone rezerwy w łącznej wysokości około 1,0 mln zł, m.in. związane z wyceną aktuarialną świadczeń pracowniczych,

• odpisy aktualizujące majątek obrotowy w wysokości około 1,0 mln zł,

Mając na uwadze powyższe niepieniężne odpisy księgowe, jak również pozostałe zdarzenia jednorazowe, uwzględniając opublikowane wyniki finansowe za trzy kwartały 2016 roku a także szacunki Zarządu co do wyników za okres 01.10.2016 - 31.12.2016, Zarząd Emitenta szacuje (zastrzegając, że dane mają charakter szacunkowy i mogą ulec zmianie), że skonsolidowane przychody netto za rok obrotowy 2016 wyniosą około 250,5 mln zł oraz skonsolidowana strata netto za rok obrotowy 2016 wyniesie około -80,4 mln zł.

Zarząd Emitenta wyjaśnia, że do identyfikacji oraz szacunków wszelkich ryzyk jakie związane są z realizacją kontraktów czy prowadzonymi działaniami restrukturyzacyjnymi, zastosował ostrożne podejście. Powyższe zdarzenia, mające wpływ na wyniki finansowe Emitenta i grupy kapitałowej, w szczególności niepieniężne odpisy księgowe związane z aktualizacją wycen wartości posiadanych przez Emitenta aktywów finansowych - akcji i udziałów spółek zależnych, zdaniem Zarządu nie powodują zagrożenia utraty płynności finansowej lub sprawności operacyjnej, bowiem w przeważającej części pozostają bez wpływu na przepływy i saldo środków pieniężnych.

Jednocześnie Zarząd Emitenta informuje, że według wiedzy na dzień przekazania niniejszego raportu, poziom zadłużenia oraz sytuacja gotówkowa Grupy Kapitałowej uległy istotnej poprawie w stosunku do stanu wynikającego z ostatnio opublikowanego raportu okresowego (za trzeci kwartał 2016 r.). Na dzień przekazania niniejszego raportu, szacunkowy dług netto (uwzględniający stan gotówki oraz zadłużenie o charakterze finansowym) Grupy Kapitałowej wynosi około 11,4 mln zł, co oznacza, że od dnia 30 września 2016 roku, Grupa Kapitałowa zredukowała zadłużenie o szacunkową wartość około 57 mln zł. Korzystny wpływ na redukcję zadłużenia miał spływ należności ze znaczących kontraktów, jak również sprzedaż spółki Fugo na rzecz Famur Famak S.A. (jak wskazano w raporcie nr 11/2017).

Decyzja Zarządu Emitenta, dotycząca sprzedaży Fugo, motywowana jest przede wszystkim koniecznością dostosowania skali działalności do obecnej sytuacji na rynku, wynikającej m.in. ze znaczącego spowolnienia inwestycyjnego w segmencie Oil & Gas. Dostosowanie mocy produkcyjnych Grupy Kapitałowej do aktualnych warunków rynkowych wpłynie na zmniejszenie kosztów działalności. Ponadto na wyniki przyszłych okresów sprawozdawczych korzystnie wpłyną rezultaty podjętych w 2016 roku działań restrukturyzacyjnych w spółce zależnej Emitenta: Zamet Budowa Maszyn S.A. (raport nr 31/2016). Równocześnie Zarząd Emitenta prowadzi działania optymalizacyjne, mające na celu poprawę sprawności operacyjnej oraz zwiększenie efektywności działalności handlowej.

Podstawa prawna: Art. 17 ust.1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Tekst mający znaczenie dla EOG).

Więcej na: http://biznes.pap.pl/pl/reports/espi/all,0,0,0,1

kom espi zdz